Анализ производственной программы предприятия и мероприятия по совершенствованию ее структуры

 

       

В таблице 2.4, рассмотрев динамику объема реализации услуг ООО «Ткач» по месяцам за 2009-2011 гг. можно сделать вывод, что в базисном периоде большой спрос на услуги был в декабре месяце, а также в апреле, августе и ноябре. В отчетном году в июле, ноябре и феврале. Соответственно спрос на продукцию больше в осенний и зимний период.    

Рассчитанные  значения коэффициентов сезонности (К_сез), абсолютных отклонений абсолютной от средней величины (1 – К_сез) и квадратов абсолютного отклонения систематизируются в табл. 2.5.

Таблица 2.5

Расчетно-аналитические  показатели для исследования сезонности

реализации  услуг ООО «Ткач» за 2009 - 20011 гг. 

	2009 г.			2010г.			2011 г.
Месяцы  года	Ксез		2	Ксез		2	Ксез		2
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Январь	0,55	0,45	0,203	1,5	0,5	0,25	0,813	0,188	0,035
Февраль	0,6	0,4	0,16	0,94	0,06	0,004	1,038	0,038	0,001
Март	0,85	0,15	0,023	0,88	0,12	0,014	1,25	0,25	0,063
Апрель	1,25	0,25	0,063	1,02	0,02	0,0004	0,763	0,238	0,056
Май	0,9	0,1	0,01	1,24	0,24	0,058	0,9	0,1	0,01
Июнь	0,7	0,3	0,09	0,86	0,14	0,02	0,85	0,15	0,023
Июль	1,1	0,1	0,01	0,7	0,3	0,09	1,563	0,563	0,316
Август	1,25	0,25	0,063	0,74	0,26	0,068	0,7	0,3	0,09
Сентябрь	1	0	0	0,98	0,02	0,0004	0,85	0,15	0,023
Октябрь	1,2	0,2	0,04	0,82	0,18	0,0324	0,863	0,138	0,019
Ноябрь	1,25	0,25	0,063	0,7	0,3	0,09	1,0375	0,038	0,001
Декабрь	1,35	0,35	0,123	1,62	0,62	0,384	1,375	0,375	0,141
Всего за год	12	2,8	0,845	12	2,76	1,01	12	2,525	0,777

 

    Размах  вариации (Ri), как показатель сезонности, характеризует разность между наибольшим и наименьшим значениями месячных коэффициентов сезонности. Размах вариации составляет:     

R₂₀₀₉ = 0,8    

R₂₀₁₀ = 0,92    

R₂₀₁₁ = 0,86     

Показатели, характеризующие сезонность потребления  услуг предприятия, сводят в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Показатели  сезонности деятельности предприятия за 2009 -2011 гг.

№ п/п	Наименование  показателя	2009 год	2010год	2011 год
1.	Размах вариации	0,8	0,92	0,86
2.	Среднелинейное  отклонение	0,23	0,23	0,21
3.	Среднеквадратическое  отклонение	0,265	0,29	0,254
4.	Коэффициент вариации	0,022	0,024	0,021

 

  
 

Таблица 2.7

Анализ  прибыли и рентабельности предприятия

Наименование  показателя	Значение  показателя			Темп  роста, %
	2009 год	2010 год	2011 год	2009/2010	2010/2011
1	2	3	4	5	6
1. Объем реализации услуг, тыс. руб.	2636,9	2553,6	2400	- 3,16	- 6
2. Объем реализованной услуг, шт.	240	320	420	50	16,6
3. Средневзвешенная цена 1 услуги, руб.	11	7,1	5,7	-27,37	-28,39
4. Себестоимость реализованной услуг, тыс.руб.	2348,4	2254,8	2171,4	-4	-3,7
5. Средняя себестоимость 1 услуги, тыс. руб.	9,8	7	5,2	-27,99	-26,63
6. Затраты на рубль реализации услуг, руб.	0,89	0,88	0,9	-1,12	2,27
7. Прибыль от реализации услуг, тыс. руб.	288,5	298,7	228,6	3,6	-23,5
8. Рентабельность услуг, %	12,3	13,25	10,5	7,7	-20,75

 

      

Исходя  из полученных данных следует что темп роста рентабельности услуг в 2009/2010 гг. составил 7,7%, а прибыль от реализации услуг 3,6% это значительно больше, чем показатели 2010/2011 гг., т.к. они составляют рентабельность - -20,75%, а прибыль от реализации услуг - -23,5% это все свидетельствует о необходимости внедрения программ по увеличению прибыли и снижению себестоимости услуг.

 

 

 

3. Проектирование ателье по пошиву одежды

3.1 Расчет производственной программы:

Объем реализации на планируемый  период для пошива одежды составляет 5100шт., в т.ч.пальто мужское 21%,пальто женское-26%, жакет-30%, брюки мужские-23%. Коэффициенты сезонности оказания услуг следующие: январь-0,7, февраль-0,7, март-1,2, апрель-1,3, май-1,1, июнь-0,7, июль-0,5, август-0,9, сентябрь-1,1, октябрь-1,5, ноябрь-1,5, декабрь-0,8.

Таблица 3.1.

Производственная программа

 

	Объем реализации, всего, шт.	Пальто мужское О1	Пальто женское О2	Жакет О3	Брюки мужские О4
Январь	297,5	62,5	77	89	68,5
Февраль	297,5	62,5	77	89	68,5
Март	510	107	133	153	117
1 квартал	1105	232	287	331	254
Апрель	552,5	116	144	166	127
Май	467,5	98	122	140	108
Июнь	297,5	62	77	89	68
2 квартал	1317,5	276	343	395	303
Июль	212,5	45	55	64	49
Август	382,5	80	99,5	115	88
Сентябрь	467,5	98	122	140	108
3 квартал	1062,5	223	276,5	319	245
Октябрь	637,5	134	166	191	147
Ноябрь	637,5	134	166	191	147
Декабрь	340	71	88,5	102	78
4 квартал	1615	339	420,5	484	372
Итого за год	5100	1070	1327	1529	1174

 

 

Решение:

Определим объем реализации услуг за месяц по формуле:

Оi = (Ор/12)*Ксезi,

Где Оi – объем реализации в месяц, шт.

Ор – планируемый объем реализации, шт.

Ксезi – коэффициент сезонности.

Определим объем реализации по видам услуг:

Оij = Оi * УДj,

Где Оij – объем реализации j-го вида услуг в месяц,

УДj – удельный вес j-го вида услуг.

О_янв.=5100/12*0,7=297,5шт

О_фев.=5100/12*0,7=297,5шт

О_март=5100/12*1,2=510шт

О_апр=5100/12*1,3=552,5шт

О_май=5100/12*1,1=467,5шт

О_июнь=5100/12*0,7=297,5шт

О_июль=5100/12*0,5=212,5шт

О_авг=5100/12*0,9=382,5шт

О_сен=5100/12*1,1=467,5шт

О_окт=5100/12*1,5=637,5шт

О_нояб=5100/12*1,5=637,5шт

О_дек=5100/12*0,8=340шт.

Данные расчетов занесем в таблицу 3.1.

Определим объем  реализации по видам услуг:

Оij = Оi * УДj,

Где Оij – объем  реализации j-го вида услуг в месяц,

УДj – удельный вес j-го вида услуг.

Данные расчетов занесем в таблицу 3.1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Определение численности рабочих.

Решение:

Расчет численности рабочих производится по формуле:

    _n

Ч сд = (Σti*Пнi) / (Ф*Квнв), (1)

            _I=1

Где Ч сд –  численность рабочих сдельщиков, чел.

п – количество видов выполняемых услуг

ti - трудоемкость  выполнения i-го вида услуг (работ,  операций), час;

Пнi - объем планируемых  работ, услуг i-го вида услуг в натуральном

выражении, ед.;

Ф - фонд рабочего времени одного рабочего по балансу  рабочего времени,

час;

Квнв - планируемый  коэффициент выполнения норм выработки  рабочими

(принять равным 1,0).

Данный вариант расчета явочной численности основных рабочих может

использоваться  на любом предприятии сферы сервиса  при осуществлении

нормирования  работ основных рабочих.

Списочное число  рабочих определяется по явочному их числу и общему

планируемому  проценту дней невыходов на работу. Расчет ведется по формуле:

Чсп = (Чяв*100) / (100 – Z) (2)

где Чсп - списочный  состав рабочих, чел.; Чяв - явочный состав рабочих,

чел.; Z - планируемый  процент невыходов на работу по балансу  рабочего

времени одного рабочего.

Z = (Нпл / Фк)*100 (3)

Н пл – нормируемые  неявки на работу (номинальный фонд времени минус

количество  рабочих дней).

Фк – календарный  фонд времени, дней.

Произведем  расчет трудоемкости производственной программы, используя

технологические карты, приведенные в приложении 4.

Трудоемкость  оказания услуг:

Пальто мужское: 1070*6951,508мин=7438113,56мин.=123968,6час.

Пальто женское:1327*8060,894мин=10696806,338мин.=178280,2час.

Жакет: 1529*5293,573мин=8093873,117мин.=134897,9час.

Брюки мужские: 1174*825,8565мин=969555,531мин.=16159,3час.

Полезный фонд рабочего времени одного рабочего в  год составляет 1966,12час.в год.

Явочная численность  мастеров по пошиву составляет: (123968,6+178280,2+134897,9+16159,3)/1966,12*1,0=231чел..

Списочная численность  мастеров по пошиву составляет: (231*100)/(100-10,7)=259 чел.

Таким образом, численность, принятых на работу служащих по пошиву одежды составит 259 человек.

Составим баланс рабочего времени (см. табл.3.2.), форма которого

представлена  в приложении 5, а методика расчета  в приложении 6.

Полезный фонд рабочего времени одного рабочего в год составляет

Данные для расчета  полезного фонда рабочего времени

Таблица 3.2.

Показатель	Количество дней
Неявки на работу, в  том числе:
Очередные и дополнительные отпуска, дней	28
Отпуска по учебе, дней	1
Отпуска в связи с  родами, дней	-
Болезни, дней	10,2

 

 

 

 

 

 

Баланс рабочего времени  одного рабочего

Таблица 3.3.

показатели	В днях	В %
1	2	3
1.Календарный фонд времени (ФК)	365	100
2.Количество нерабочих дней,в т.ч.: Праздничных (Дп) Выходных (Дв)	118 12   106	32,3 3,3   29,0
3.Количество календарных дней (номинальный фонд Фн)	247	67,7
4.Неявки на работу, всего дней (Нпл) в т.ч.: Очередные и дополнительные отпуска (Об), Отпуска по учебе (Оу), Отпуска в связи с  родами Болезни Прочие неявки, разрешенные законом Неявки с разрешения администрации Прогулы Целодневные простои Прочие невыходы	39,2 28 1   10,2 -   -   - - -   -	10,7 7,7 0,2   2,8
5.Число рабочих дней в году (Фр)	207,8	57
6.Потери времени в связи с сокращением длительности рабочего времени, всего часов	0,04
В т.ч.для занятых на тяжелых и вредных работах  для подростков Внутрисменные простои	-   -
7.Средняя продолжительность рабочего дня (в часах)	7,96
8.Полезный фонд рабочего времени одного рабочего ( в часах)	1966,12