Анализ уровня риска в деятельности предприятия

в).изменение спроса на внутреннем и мировом рынках сбыта;

г).общеисторическое развитие цивилизации.

Транспортные риски - это риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т.д.

Лизинговый и факторинговый риск

Уровень банковских рисков может возникать также при осуществлении лизинговых и факторинговых операций, бартерных и клиринговых сделок.

Лизинг — это метод финансирования развития новой техники и технологии, расширения продаж оборудования, который особенно актуален в период необходимости ускоренного внедрения отдельных элементов реального основного капитала, сокращения жизненного цикла товаров и т.д.

Для снижения риска лизинговых сделок необходимо разработать ускоренные нормы амортизационных отчислений или использовать их досрочное начисление. Лизинг в настоящее время считается операцией с повышенным риском. Поэтому целесообразно осуществлять покрытие убытков от него за счет резервного фонда банка. В зависимости от формы отношений между субъектами, осуществляющими лизинговые операции, он может быть оперативным, финансовым, возвратным, международным. Каждый из вышеперечисленных видов лизинга может быть прямым и косвенным; срочным и возобновляемым (револьверным); чистым и полным.

2. Анализ финансового состояния предприятия

Банк на протяжении многих лет занимает ведущие позиции среди российских банков. С 2004 года Банк входит в тысячу кредитных организаций мира, обладающих наибольшим капиталом первого уровня. О высоких стандартах бизнеса, надежности и финансовой устойчивости Банка свидетельствует независимая оценка деятельности Банка международными рейтинговыми агентствами, визиты которых прошли в 2010 году.

Основные финансовые показатели деятельности Банка за 2010 год:

Активы              54 554 млн. рублей

Капитал (собственные средства)              27 364 млн. рублей

Прибыль (чистая)              2 986 млн. рублей

Активы Банка за отчетный период увеличились на 7% или на 3 331 млн. рублей.

Прирост собственного капитала за год составил 2 315 млн. рублей за счет полученной прибыли в размере 2 986 млн. рублей, при этом рентабельность активов составила 5,3%, рентабельность капитала 12,2%.

Денежные средства в составе активов на 1 января 2011 года составили 1% и увеличились на 15% по сравнению с 1 января 2010 года.

Средства Банка на счетах в Банке России на 1 января 2011 года увеличились на 11% и составили 1115 млн. рублей, средства в кредитных организациях увеличились на 64% и составили 850 млн. рублей.

По состоянию на 1 января 2011 года совокупный портфель эмиссионных ценных бумаг, паев и долей составляет 23 626 млн. рублей или 43% от активов Банка.

Чистая ссудная задолженность клиентов за 2010 год выросла на 7% до 26 224 млн. рублей. Доля чистой ссудной задолженности в активах Банка - 48%.

Обязательства Банка за отчетный период по сравнению с предшествующим годом увеличились на 2% - до 26 795 млн. рублей.

Остатки привлеченных средств клиентов (кроме кредитных организаций) по состоянию на 1 января 2011 года выросли на 6% по сравнению с остатками на 1 января 2010 года (с 18 925 млн. рублей до 19 978 млн. рублей). Остатки по счетам выпущенных векселей по состоянию на 1 января 2011 года выросли на 18% и составили 3 611 млн. рублей.

Чистый процентный доход за 2010 год составил 1 958 млн. рублей, что на 33% меньше чем по тогам прошлого года.

Величина чистого дохода от операций с ценными бумагами составила 4 849 млн. рублей, что в 1,5 раза меньше аналогичного показателя за 2009 год.

За 2010 год Банк получил чистый доход от операций с иностранной валютой в сумме 123 млн. рублей, которые сложились из дохода от операций с инвалютой в сумме 293 млн. рублей и отрицательной переоценки в сумме 170 млн. рублей. Показатель 2010 года на 158 млн. рублей меньше показателя прошлого года (340 млн. рублей положительная переоценка и 59 млн. рублей убыток от операций с инвалютой).

Операционные расходы за 2010 год увеличились на 7% по сравнению с расходами 2009 года и составили 2 347 млн. рублей. Оптимизация численности персонала и общая тенденция на минимизацию расходов позволили сократить на 15% расходы на содержание аппарата Банка. Вместе с тем, общие операционные расходы за 2010 год несколько увеличились относительно уровня 2009 года за счет имевшихся расходов, связанных с переуступкой прав требования по ссудной задолженности.

В 2010 году (по итогам 2009 года) Банк выплатил 589 684 тыс. рублей в виде дивидендов акционерам Банка.

В течение 2010 года Банк в основном соблюдал обязательные нормативы деятельности, установленные Банком России. При этом величина норматива достаточности капитала, характеризующего степень финансовой устойчивости и надежности кредитной организации, к концу отчетного года значительно - более чем в 4 раза, превышала минимально допустимое числовое значение норматива. В течение 2010 года было допущено нарушение норматива Н6 на 7 календарных дат. Нарушение норматива было вызвано ростом цен на акции ОАО «Аэрофлот - российские авиалинии». С целью приведения норматива Н6 к требуемому значению Банком была реализована часть пакета акций ОАО «Аэрофлот - российские авиалинии».

2.1. Перечень основных операций, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата

Корпоративный бизнес и кредитование

Работа с корпоративными клиентами - традиционная и наиболее важная составляющая деятельности Банка. Своим клиентам (коммерческим предприятиям и организациям крупного бизнеса, в том числе крупным государственным производственным предприятиям), Банк предлагает все виды банковских услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, приему депозитов, предоставлению овердрафтов, ссуд и других услуг по кредитованию, проведению операций с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами, проведению документарных операций. Банк проводит целенаправленную работу по диверсификации своей клиентской базы.

В 2010 году в целях развития клиентского бизнеса Банк уделял существенное внимание расширению базы корпоративных клиентов, усилению работы со средним и малым бизнесом и увеличению перечня предоставляемых банковских услуг.

В 2010 году увеличилось количество работающих клиентов, при этом объем средств, поступивших на счета клиентов, в целом за год несущественно снизился. Динамика поступления средств в течение года была неравномерной: наибольший рост наблюдается в I и IV кварталах. Начиная со II квартала, увеличился приток средств в иностранной валюте. Динамика поступлений денежных средств на счета юридических лиц в 2010 году приведена в Таблице 1

Таблица 1

Динамика поступлений денежных средств на счета юридических лиц в 2010 году

млн. рублей

Поступлении              1 квартал              2 квартал 3 квартал 4 квартал

(кредитовые обороты)              2010 года              2010 года              2010 года 2010 года

Рубли              68 218              54 997              48 543              53 366

Иностранная валюта (рублевый              5 522              13 020              26 647              18 182

эквивалент)

46

73 739

68 017

75 190

71 548

итого

Главной задачей Банка в области кредитования корпоративных клиентов в 2010 году являлось увеличение качественного и стабильно-доходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков за счет кредитования эффективно работающих предприятий в основном среднего и малого бизнеса.

Основной целью является формирование стабильной клиентской базы корпоративной клиентуры, использующей на постоянной основе комплекс банковских продуктов и услуг, предлагаемых юридическим лицам и их партнерам, контрагентам и сотрудникам.

Кредитование корпоративных клиентов включало все виды кредитных продуктов: на финансирование текущей деятельности, включая овердрафтное кредитование, контрактное кредитование, экспортно-импортное финансирование, инвестиционное кредитование, финансирование операций лизинга, в том числе с использованием аккредитивной формы расчетов, а также предоставление гарантий.

Ключевым условием структурирования кредитных сделок являлось закрепление в Банке источников обслуживания и погашения кредитов (выручки) с использованием соответствующих режимов кредитования (кредитов и кредитных линий), а также оформления ликвидного обеспечения.

Банк обеспечил умеренный рост кредитного портфеля, который на конец 2010 года составил 18,2 млрд. рублей, портфель гарантий и аккредитивов - 2,5 млрд. рублей. Темп роста срочного кредитного портфеля составил 37%.

Важным направлением деятельности в 2010 году являлось повышение качества кредитного портфеля: работа с проблемными и просроченными кредитами корпоративных клиентов, результатом которой стало снижение просроченной задолженности почти в 2,5 раза с 5,5 млрд. рублей до 2,2 млрд. рублей.

Динамика портфеля кредитов юридическим лицам в 2010 году представлена в Таблице 2.

Динамика портфеля кредитов юридическим лицам в 2010 году

млн. рублей

Показатель              01.01.2010 01.04.2010              01.07.2010 01.10.2010 01.01.2011

Кредитный портфель              17 180 14 492              15 654 16 402              18 235

в том числе просроченная              5 532 4 229              2 674 2 646              2 212

задолженность

доля просроченной              32% 29%              17% 16%              12%

задолженности в кредитном

портфеле

              Розничный бизнес и ипотека

В 2010 году Банк развивал розничный бизнес, преследуя цели увеличения доли розницы во всех регионах присутствия, повышения лояльности корпоративных клиентов, внедрения новых продуктов и технологий, автоматизации бизнес процессов, а также увеличения рентабельности банковских операций.

Кредитование физических лиц в 2010 году осуществлялось в строгом соответствии с утвержденной кредитной политикой Банка, основная задача которой, - наиболее полное удовлетворение потребностей клиентов Банка при соблюдении приемлемого уровня кредитных рисков и сегментированного подхода к клиентской базе. В настоящее время Банк предлагает широкую линейку кредитных продуктов для физических лиц: классическое потребительское кредитование, ипотека, овердрафты.

На протяжении 2010 года Банк проводил усовершенствование существующей и разработку новой линейки кредитных продуктов в соответствии с рыночными условиями и основными подходами к кредитованию физических лиц, утвержденными в Банке.

Портфель ипотечных кредитов по филиалам на 1 января 2011 года

В целом, по состоянию на 1 января 2011 года, портфель кредитов, выданных физическим лицам, составил 7,8 млрд. рублей, из которых 93% приходится на ипотечные кредиты; на обслуживании в Банке находилось 3 919 ипотечных кредитов и 2 474 прочих кредита физическим лицам.

Таблица3

млн. рублей

В части формирования своей процентной политики по срочным вкладам Банк учитывал интересы вкладчиков, а также складывающуюся на рынке ситуацию. Во втором полугодии 2010 года Банком вводились сезонные и акционные вклады, такие как вклад «Юбилейный» к 1000-летию города Ярославля, а также вклад «Зимний подарок» во всех регионах присутствия Банка. В 2010 году объем привлеченных средств от частных клиентов региональной сети Банка увеличился почти в 2 раза, и составил на 1 января 2011 года 3 млрд. рублей. Объем привлеченных средств от физических лиц по Банку в целом составил 5,5 млрд. рублей, при этом прирост составил 0,7 млрд. рублей за счет региональной сети Банка.

В ноябре 2010 года утверждена концепция развития карточного бизнеса Банка на 2011-2014 годы, основной целью которой является увеличение продаж банковских карт, расширение продуктовой линейки на основе банковских карт, предложение клиентам высокотехнологичных и качественных услуг, расширение функциональности и сети банкоматов и терминалов Банка.

На текущем этапе Банк является ассоциированным членом международной платежной системы Visa International. К концу 2010 года объем банковских карт Банка, находящихся в обращении, составил более 11,5 тысяч, с ежемесячным оборотом денежных средств более 138 млн. рублей.

В 2010 году был внедрен новый сборник тарифов по операциям физических лиц для всех региональных подразделений, модернизирована тарифная сетка и условия предоставления в аренду индивидуальных банковских сейфов, в том числе для проведения ипотечных сделок, а также обновлена и модернизирована договорная база по розничным банковским продуктам.

С целью расширения географии денежных переводов без открытия счета, а также предложения клиентам возможности выбора наиболее удобного и быстрого способа перевода денежных средств Банком в 2010 году расширены партнерские отношения с системой денежных переводов «UniStream», что позволило привлечь на обслуживание новых клиентов, а также существенно увеличить к концу 2010 года ежемесячный оборот по денежным переводам без открытия счета во всех офисах Банка.

По состоянию на 1 января 2011 года Банк активно сотрудничает с системами денежных переводов без открытия счета: Western Union, Contact и UniStream, что позволяет осуществлять переводы в более чем 10 тыс. пунктах в городах России, странах СНГ и дальнего зарубежья.

Банк с момента основания главным принципом своей работы всегда считал установление долгосрочных доверительных отношений с клиентами.

Работа с VIP клиентами была и остается одним из приоритетных направлений бизнеса Банка. В 2010 году в Банке создан Центр по привлечению и обслуживанию VIP клиентов и утверждена сегментация клиентов категории VIP.

В отчетном периоде Банк продолжил реализацию сегментированного подхода к работе с клиентской базой и формирование адресных предложений банковских продуктов, что позитивно повлияло на работу с клиентами категории VIP. В Центр пришло на обслуживание более 90 новых клиентов категории VIP. По итогам 2010 года остатки на счетах клиентов, обслуживающихся в Центре по привлечению и обслуживанию VIP клиентов, выросли более чем на 35%. Стабильный рост клиентской базы лучше всего свидетельствует о завоевании Банком безупречной деловой репутации среди клиентов категории VIP.