Банковские риски

ТвГТУ

Филиал Тверского государственного технического университета

в г.Торжке Тверской области

К О Н Т Р О Л Ь Н А Я  Р А Б О Т А

По дисциплине:_______ «Управление риском»________________________                    

Тема: _________________«Банковские риски» ________________________

                                Выполнила студентка группы ПИЭ 329-09

   _____________________Ломейко Л.В ____________

                                                           (фамилия, ини циалы студента)

                                                          Регистрационный  номер ______________________

                                                            Проверил:________Мартынов Д.В.______________

                                                                        (фамилия, инициалы  преподавателя)

                                                            Результат проверки    _________________________

                                                                  (зачтено, не зачтено)

                                           "___" ______ 2012г.  __________________________

                                                                                                       (подпись преподавателя)

г.Торжок, 2012 год

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение……………………………………………………………………………...3          1.Теоретические основы рисков банковской деятельности…………………........5                                1.1 Основные понятия банковских рисков................................................................5   1.2 Виды банковских рисков......................................................................................6

1.2.1 Кредитный риск              ..............................................................................................9  1.2.2 Депозитный риск..............................................................................................12

1.2.3 Риск операций с ценными бумагами..............................................................14

1.2.4 Процентный риск              .............................................................................................15 1.2.5 Валютный риск.................................................................................................16 1.2.6 Отраслевой и страновой риск..........................................................................19

1.2.7 Организационный и кадровые риски..............................................................20

1.2.8 Прочие риски: операционный, правовой, стратегический, репутации.......23

2.Управление банковскими рисками.......................................................................25

2.1 Проблемы управления рисками.........................................................................25

2.2 Выявление степени риска              ...................................................................................28

2.3 Методы управления банковскими рисками......................................................30

ЗАКЛЮЧЕНИЕ..........................................................................................................33

Список использованной литературы......................................................................35                                                                                                               

ВВЕДЕНИЕ

Банк как коммерческая организация ставит своей задачей получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для расширения его деятельности.  Но ориентация на прибыльность операций всегда связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы их ограничения могут привести к убыткам. Поэтому любой банк при определении стратегии своей деятельности формирует такую систему мероприятий, которая с одной стороны, направлена на получение прибыли, а, с другой стороны, максимально учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.

Успешное решение проблемы оптимизации соотношения «прибыльность – риск» при осуществлении кредитных операций банка во многом определяется применением эффективного кредитного механизма.

Отметим, что именно кредитная  деятельность – эта та деятельность, ради которой банк и создается как кредитная организация. И хотя с течением времени банки, безусловно, расширяют комплекс оказываемых услуг, именно доходы от кредитных операций остаются для них основным источником получения прибыли.

Однако любое кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся рыночной экономики. Когда, на любом этапе может возникнуть риск.

Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный, процентный, валютный и т.д. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Современный рынок банковских услуг, находящийся сегодня в кризисном положении, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Целью данной работы является раскрытие основных подходов к классификации банковских рисков, методов оценки и управления ими.

Для этого поставлены следующие задачи:

- Изучить основные понятия банковских рисков;

- Рассмотреть виды банковских рисков;

- Изучить механизм управления банковскими рисками;

- Рассмотреть проблемы управления рисками;

- Изучить механизм управления рисками на примере Сбербанка России.

В процессе исследования используется информация, отраженная в научных изданиях по банковскому учету, банковскому праву, нормативная и справочная литература.

Что касается нормативной и справочной литературы, то это собрание законодательных актов Российской Федерации регламентирующих банковскую деятельность. Статьи таких журналов, как «Банковское дело», «Банковское право», «Финансы и кредит» и другие.

Исследуя теоретический аспект управления банковскими рисками, я основывалась  на учебниках по банковскому делу, банковским рискам таких авторов, как М.А. Вахрушина, Н.П. Кондраков, М.А. Иванова, Т.П. Карпова и других.

1. Теоретические основы рисков банковской деятельности

1.1             Основные понятия банковских рисков

Банковский риск — это не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата.[1]

Банковская деятельность подвержена рискам. Риск — это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски образуются в результате отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом, прибыль можно получать только в случае, если возможность понести потери будут предусмотрены заранее и подстрахованы. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. В этом плане для банков становится важным определить риск, классифицировать его и найти пути его оптимизации.

В экономической литературе встречаются многочисленные классификации банковских рисков в зависимости от элементов, положенных в основу классификации. Так, можно выделить виды рисков в зависимости от типа и вида коммерческих банков. Выделяют три типа банков: специализированные, отраслевые и универсальные, которым соответствуют три вида риска.

Для отраслевых банков как наиболее уязвимых характерны повышенные риски, так как кризис только в данной отрасли может привести к неблагоприятному экономическому положению предприятий отрасли и вызвать риски потерь от кредитования и инвестирования только этого банка.

Специализированным банкам свойственны средние риски. В этом случае риск несколько диверсифицирован, так как клиенты банка данного вида могут представлять несколько отраслей, и поэтому кризис в одной отрасли может перекрыться подъемом и стабильностью в другой отрасли.

Третий вид риска — наименьший — характерен для универсальных банков, где происходит диверсификация не только по операциям, отраслям, но и клиентам банка.

Банковские риски подразделяются на внешние, к которым относят риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка и внутренние, которые непосредственно вытекают из деятельности.

К внешним можно отнести политический, социальный, Экономический, геодезический, информационный, страновой, валютный риски и ряд других.

Внутренними являются риски, связанные с основной деятельностью банка (кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, лизингу, расчетным операциям, операциям с ценными бумагами) и риски, связанные со вспомогательной деятельностью (по формированию депозитов, банковским злоупотреблениям, забалансовым операциям, утраты позиций на рынке, репутации).

Риски, возникающие при вспомогательной деятельности, отличаются от рисков, связанных с основной деятельностью, тем, что имеют условную, косвенную оценку, выражающуюся в упущенной выгоде. Например, риск потерь по формированию депозитов может быть определен как разница между теми средствами, которые банк собирался получить в результате проведенных мероприятий и сколько реально получил с учетом затрат на рекламу, выплаты сотрудникам и т.д.[2]

1.2 Виды банковских рисков

Причины риска — самые разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка и др. Классическое учение о банковской системе исходит из существования трех ведущих критериев, которые следует учитывать банкам: ликвидность, рентабельность и безопасность.[3]

Банковские риски входят в систему экономических рисков и поэтому сложны по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, одновременно являясь специфическими, самостоятельными рисками.

Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», т.е. в основе риска лежит неуверенность в будущем. Выделяются два традиционных определения риска. Первое основано на неопределенности результата рискованных действий (например: я не знаю, как будет меняться процент). Второе определение риска основывается на самом воздействии на риск. Отсюда риск — это негативные отклонения от поставленной цели (например: жду, что кредит будет возвращен, а его не возвращают).

Банковские риски охватывают все стороны деятельности банков. Существуют различные подходы к классификации банковских рисков.

Традиционная классификация предусматривает выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся на две группы: 1 группа — риски ликвидности; 2 группа — риски успеха.

Риски ликвидности включают:

                 риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);

                 риск не возвращенного в срок кредита (кредитный риск); риск новых, не планируемых кредиток;

                 риски по новым видам деятельности: факторинговые, ли­зинговые, рыночные и др.;

                 прочие риски.

К рискам успеха относятся:

     отраслевой риск;

     страновой риск;

     процентный риск;

     валютный риск;

     прочие риски.

Основным риском ликвидности является кредитный риск. Следует, однако, иметь в виду, что в последние годы банками ак­тивно проводятся инвестиционные операции с ценными бумага­ми, а поэтому увеличивается значение рыночного риска.

Встречается и иная классификация банковских рисков, по­скольку сложно провести жесткую границу между различными ви­дами рисков. Как правило, многие риски между собой взаимосвя­заны, но все они в конечном счете влияют на баланс банка в целом.

Зарубежной практикой банковские риски подразделяются на девять категорий: кредитный, процентный, ликвидности, ценовой, валютный, операционный, правовой, стратегический и репутации. Аналогичная классификация банковских рисков предложена и Банком России.

В приведенной классификации внешние риски понимаются более широко, чем в рассмотренной выше. В ней, в частности, вы­деляются правовой риск, операционный, стратегический, репута­ции, ценовой. Однако во всех классификациях основные виды банковских рисков представлены независимо от их группировок.