БАНКРОТСТВО И САНАЦИЯ банков на примере банка «Петровский» и «международного Промышленного банка

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования 

«Самарский государственный  аэрокосмический университет 

имени академика С.П. Королева

(национальный исследовательский  университет)»

 

Факультет экономики и  управления

 

Кафедра финансы и кредит

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему: «БАНКРОТСТВО И САНАЦИЯ банков на примере банка «Петровский» и «международного Промышленного банка»

 

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка

Группы Э-24 Балыкина Ю.А.

Руководитель: Мязова Я.С.

 

 

  

 

 

 

Самара 2012

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ…...…………………………………………………………………..….3

1. Теоретические основы  несостоятельности (банкротства)  кредитных организаций…………………………………………………………………………..6

1.1. Сущность и финансово-экономические  признаки возможного банкротства  банка……………………………………………………….………............................6

1.2.   Организационно-правовые основы  банкротства и санации банков  в России………………………………………………………………………….…...9

2. Анализ современной  практики санации и банкротства  банков в России……15

2.1.   Процесс санации  на примере банка «Петровский»………………………..15

2.2.   Процесс банкротства на примере Международного Промышленного Банка…………………………………………………...............................................17

3. Проблемы укрепления  финансового  состояния банков и предупреждения банкротства в России………………………………………………………………21

3.1.   Влияние мирового финансового  кризиса на финансовое состояние  банков России………………………………………………….…………………...21

3.2.  Роль АСВ в процессе банкротства  и санации банков……………………...24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..29

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .………...………….………30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ 

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями  воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система – это сердце хозяйственного организма любой страны.    Современную экономику невозможно представить без банковского сектора. Банки занимают важное место в жизни страны. Они обеспечивают аккумуляцию свободных денежных средств, как населения, так и экономических агентов. Их ресурсы перераспределяются между агентами, которые могут их производительно использовать. Коммерческие банки способствуют экономии общественных издержек обращения, тем самым, содействуя ускорению оборота денег, переводу денег и расчетам. Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарий этой политики проводится через коммерческие банки. Банкротство банка затрагивает обширный круг людей и экономику в целом.                                                              В настоящее время мир столкнулся с общей проблемой – мировым финансовым кризисом, который начался в США. Непосредственным предшественником общего финансового и банковского кризиса в США был кризис высокорисковых ипотечных кредитов в 2007 году, то есть ипотечного кредитования лиц с низкими доходами и плохой кредитной историей. Следствием этого является кризис банковской системы. Большинство банков оказались в очень тяжелом положении, многие не выдержали конкуренции.

Многие  банки нуждались в финансовой поддержке, но получили ее только самые  крупные и важные банки. В сфере предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций актуальным является своевременное и эффективное применение мер воздействия, предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".   Санация — это процедура финансового оздоровления банков. Санация выгодна как для вкладчиков, так и для кредиторов. Она позволяет, во-первых, сохранить все их средства, а не только получить предусмотренное законом страховое возмещение в 700 тыс. руб., как это происходит при отзыве лицензии. Во-вторых, если нам удается найти инвестора-покупателя на весь проблемный банк целиком, то выигрывают и юридические лица, которые будут продолжать полноценно обслуживаться в том же банке.                            Целью курсовой работы является изучение процедуры банкротства банка возможных причин и путей предотвращения банкротства, а также финансового оздоровления коммерческого банка. В данной работе мы рассмотрим процедуру санации на примере банка «Петровский» и процедуру банкротства на примере Международного Промышленного Банка.     

Объектом  исследования являются отношения несостоятельности кредитных организаций. Предмет исследования – механизм государственного регулирования отношений несостоятельности кредитных организаций.  
  
  
  
  
  
 

 

 

 

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСВА) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

1.1. Сущность и  финансово-экономические признаки  возможного банкротства банка. 

Банкротство кредитных организаций в РФ регулируется Федеральным законом «О несостоятельности (банкротсве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. В части, не урегулированной данным законом, соответствующие отношения попадают под действие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002г. Кроме того, Центральный банк РФ в случаях, предусмотренных законом о несостоятельности кредитных организаций, вправе издавать нормативные акты по вопросам банкротства указанных организаций.

Следует отметить, что банкротству кредитной  организации предшествует отзыв  у неё лицензии, а последствия  такого отзыва устанавливаются Законом  РФ «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990г. В числе нормативных актов, определённым образом затрагивающих отношения банкротства кредитных организаций, необходимо назвать Федеральные законы «О Центральном банке (Банке России)» от  10 июля 2002г., и «О страховании вкладов физических лиц в Банках РФ» от 23 декабря 2003г.  

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной  организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность  удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (далее - банкротство)/1/.

Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по  уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Из  изложенного следует очень важный вывод, а именно: признать банк несостоятельным  банкротом может только арбитражный  суд. Единственной процедурой банкротства, которая вводится в отношении кредитной организации, является конкурсное производство. Срок конкурсного производства составляет один год, в исключительных случаях он может быть продлён ещё на шесть месяцев.

Таким образом, банк (иная кредитная  организация) будет считаться несостоятельным (банкротом) только с момента вынесения  решения арбитражного суда о признании  банка (иной кредитной организации) банкротом и открытии конкурсного  производства.

Банкротству банка могут предшествовать специальные процедуры, направленные на восстановление его платёжеспособности:

1. финансовое оздоровление кредитной  организации;
2. назначение временной администрации по управлению кредитной организаций;

3) реорганизация  кредитной организации.

Следует иметь в виду, что указанные выше процедуры  не являются процедурами банкротства. В случае их проведения банк ещё  не считается несостоятельным, предполагается, что со временем в результате реализации определённых мероприятий его положение  будет поправлено.   Теперь, когда мы определились с понятием банкротства банка, необходимо установить, чем оно грозит предпринимательскому сообществу. Всех предпринимателей по отношению к банку-банкроту можно разделить на две группы: первая – это лица, которые имеют непогашенные кредиты (должники банка); вторая – это лица, которые имеют в банке денежные средства на счетах и во вкладах (кредиторы банка).

Должникам не стоит особенно переживать за свою судьбу. Дело в том, что в случае банкротства банка их задолженность  войдёт в состав кредитного портфеля и будет в дальнейшем продана на торгах в пользу другого банка. Таким образом, все условия кредитного договора, заключённого с банком-банкротом, сохранят свою силу. Просто на стороне кредитора будет выступать уже другой банк. 

Что касается кредиторов банка-банкрота, то их можно разделить в зависимости  от очерёдности удовлетворения требований на внеочередных кредиторов, кредиторов первой, второй и третьей очереди.

Вне очереди за счет конкурсной массы  исполняются текущие обязательства  кредитной организации.

В первую очередь  удовлетворяются в основном требования физических лиц, требования Агентства по договорам банковского вклада и договорам банковского счета,  требования Банка России.

Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий  и оплате труда лиц, работающих или  работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам  результатов интеллектуальной деятельности;

После расчётов с первой и второй очередью удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, за счет стоимости предмета залога.

В третью очередь производятся расчеты  с другими кредиторами.

Как видно  из изложенного, предприниматели  в большинстве своём попадают в состав кредиторов третьей очереди.  При таких условиях вероятность возврата долга является достаточно низкой. 

Принятые  в мировой практике методики раннего  предупреждения несостоятельности  и  прогнозирования  деятельности кредитных организаций основываются на достаточно высоком уровне достоверности отчетности банков. Не секрет, что в российской действительности это условие не всегда соблюдается. Специалисты выделяют ряд признаков, косвенно свидетельствующих о приближающемся банкротстве. Например, если отношение собственных средств банка и его активов близко к минимальному уровню, установленному Банком России, или наблюдается низкая доля высоколиквидных активов при существенной доле средств, заимствованных на межбанковских рынках, то это говорит о возможных проблемах с ликвидностью. О внутреннем неблагополучии свидетельствует непроведение платежей клиентов в течение нескольких операционных дней       и т.д.

Однако  в ряде случаев никаких внешних  признаков банкротства у банка  может не быть. Банкротство может  стать результатом длительного  и планомерного вывода основной денежной массы из банка, когда большая часть кредитов выдавалась «своим» клиентам. Низкое качество кредитного портфеля также создает потенциальную угрозу — «уход» нескольких крупных клиентов в таких условиях может спровоцировать кризис ликвидности/2/. Так же лицензия отзывается в связи с неисполнением банком федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных актов Банка России, установлением фактов существенной недостоверности отчетных данных, неспособностью кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. 

1.2. Организационно-правовые  основы банкротства и санации  банков в России. 

На  правовое регулирование банкротства  кредитных организаций направлено специальное законодательство. К такому законодательству необходимо отнести, в первую очередь, Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изменениями от 2 января 2000 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 8 декабря 2003 г., 28 июля, 20 августа 2004 г., от 19 и 19 декабря 2006г.). Особенностям применения Закона о несостоятельности в отношении кредитных организаций посвящено информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 августа 2003 г. № 74.

Как отмечают эксперты, основная особенность процедур несостоятельности (банкротства) кредитных  организаций заключается в дифференциации механизма банкротства, процедур признания  несостоятельности, а также последствия возбуждения дел в отношении должника - кредитной организации.

Согласно  п.1 ст.2 указанного Закона под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации  понимается признанная арбитражным  судом ее неспособность удовлетворить  требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Для возбуждения  дела о банкротстве принимаются  во внимание:

- по  денежным обязательствам - требования, подтвержденные вступившим в  законную силу решением суда;

- по  уплате обязательных платежей - требования, подтвержденные решением налогового  или таможенного органа о взыскании  задолженности за счет имущества  должника.          При этом кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.               В соответствии с Законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, если:

• требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее одной тысячи минимального размера оплаты труда и они не исполняются в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения;