Характеристика кредитных счетов банка

Содержание:

Введение………………………………………………………………….…. 2

Глава 1 Сущность и функция кредита …………………………………. 5

1. Сущность и структура кредита…………………………….. 5
2. Функции кредита…………………………………………….. 11

Глава 2 Формы кредита и принципы кредитования…………………. 13

     2.1.  Формы кредита………………………………………………… 13

     2.2. Принципы кредитования……………………………………… 20

Глава 3 Кредитные счета и его виды……………………………………. 23

     3.1. Кредитные счета………………………………………... 23

     3.2. Банковский корреспондентский счет………………. 24

     3.3. Межбанковские лимиты……………………………… 29

Заключение……………………………………………………….. 30

Список  используемой литературы…………………………….. 32 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     По  мере становления рыночных отношений  расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования  такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам  различными банками на конкурентной основе.

     Коммерческие  банки являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных  отношений между юридическими и  физическими лицами. Развитие и совершенствование  услуг, оказываемых коммерческими  банками, имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом  от административно-командного типа экономики  к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником  средств производства и получает большую степень экономической  свободы. Реализация новых экономических  прав и обязанностей порождает потребность  в многочисленных банковских услугах  и операциях.

     Среди многообразия возможных вариантов  использования денежных средств  деятельность банкиров по выдаче ссуд играет главную роль в процессе размещения кредитов. Кредит может привести к  безвозвратным потерям банка  в тех случаях, когда фирмы-заемщики не в состоянии возвратить с процентами суммы, равные полученным ими ссудам. Подобное происходит при непродуктивном расходовании ссуженных денежных средств. Непогашение ссуды в срок может  быть следствием допущенных ошибок в  планировании расходования денежных средств, либо следствием осуществления непредвиденных и непредусмотренных платежей. Банкиры  хорошо справляются со своими функциями  по выдаче ссуд в том и только в том случае, если они безошибочно  оценивают результаты предполагаемого  использования ссуд. Что же касается непредвиденных платежей заемщиков и последующих за ними финансовых потерь, то здесь банкиры практически бессильны. К счастью, абсолютное большинство ссуд - суть ссуды, погашаемые в срок .

     Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от ссудных  операций банков, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду, обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных). Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и  предоставляя ссуды лишь тем из них, кто оказывается в состоянии  платить максимальную процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с  общими условиями рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий, приобретения новой техники  и для целого ряда других инвестиций в реальный капитал, который сам  по себе обеспечивает получение высокой  отдачи. То есть, рынок банковских кредитов является важной составляющей экономической  системы России.

     Изучение  проблем, связанных с процессом  кредитования клиентов коммерческими  банками, является важнейшим вопросом исследования отношений в сфере "банк - клиент". Ведь, при осуществлении  этого мероприятия важным моментом является создание механизма эффективного использования и гарантий возврата заемных средств. Операции банков по кредитованию, являясь потенциально самыми доходными, связаны с высоким  уровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи  с невозвратом или несвоевременным  погашением выданных кредитов и неуплатой  процентов по ним. Поэтому выбор  формы обеспечения, тщательный отбор  заемщиков, и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью  составляет основу в кредитной политике банка. Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация  банковского кредитования хозяйства.

     В рыночной экономике широко используются кредитные отношения, поэтому знание теоретических основ кредита  является необходимым условием для  рационального использования ссуд в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах с целью  получения дохода.

     Однако  «вещное» толкование кредита выходит  за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах  и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию  следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические  связи, движение стоимости.

     В связи с вышесказанным актуальность данной проблемы очевидна.

     Цель данной курсовой работы – рассмотреть понятие кредитного счета и раскрыть его экономическую сущность.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1       Сущность и функция кредита

1. Сущность и структура кредита

     Понятие кредита существовало еще в 6 веке до нашей эры. И на протяжении всей истории человечества эта форма  финансовых отношений развивалась  и совершенствовалась согласно потребностям общества.

     В раннем средневековье кредит, как  правило, брали люди, находящиеся  в крайней нужде. Ведь именно крестьяне  в первую очередь зависели от урожая, и если год был неудачным, то это  мало заботило феодала, свои налоги он не отменял. Поэтому крестьянину  ничего не оставалось, как идти к  богатому хозяину и договариваться о погашении долга со следующего урожая. Причем расчетливые богачи сразу же налагали процент, и приходилось  отдавать уже не мешок, а два. Гарантии того, что человек сможет отдать долг и улучшить свое положение, не было никакой. При невозможности  отдать долг он лишался своего имущества, а если с него нечего было взять, то отправлялся к своему кредитору  в «долговое рабство». Это явление  обществом в целом не поддерживалось. Главным борцом против него выступила  церковь. Священники аргументировали  свой протест против зверских процентов  с помощью Библии. В Евангелии  от Луки написано «…взаймы давайте, не ожидая ничего…». Следовательно, кредитор не должен был взимать проценты, да и вообще ожидать возвращения  ссуды. Но и эти аргументы мало волновали кредиторов, и к концу  средневековья государство начинает вести борьбу против непомерно высоких  процентов. Так, например, в 1545 г. в Англии максимальная ставка была установлена  в размере 10% в год. В 1624 г. она была снижена до 8%, а в 1652 г. – до 6%. Остальные  страны применяли похожую практику. В 18 веке запрещение процентов вызывает волну недовольства среди кредиторов, и в 19 столетии почти во всех европейских  странах отменяется контроль за размером процента. Долгое время кредитованием  занимались частные лица, а банки  эту область как прибыльную не рассматривали. Первыми в деле кредитования стали американские банки. В начале 20 века группа банков создает отделы потребительских кредитов, предоставляя кредиты частным лицам на такие цели, как оплата медицинской помощи, стоматологических услуг, обучения и т. п., впоследствии были введены ссуды и на покупку в рассрочку потребительских товаров. Сегодня банковский кредит стал обычной вещью.

     На  поверхности экономических явлений  кредит выступает как временное  позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются  товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Таким  образом, объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные  ценности (вещи, товары). Однако экономическая  наука о деньгах и кредите  изучает не сами вещи, а отношения  между субъектами по поводу вещей. В  этой связи кредит как экономическую  категорию следует рассматривать  как определенный вид общественных отношений.

     Кредит  – не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические  связи, движение стоимости. Сущность кредита  иногда отождествляется с его  содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождественны, потому что содержание выражает как  внутреннее состояние кредита, так  и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним свойствам, выступает  как главное в содержании этой экономической категории.

     К сущности кредита примыкает и  его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние. В  широком смысле природа кредита  – это не какой-то его отдельный  вид, а все кредитные отношения  во всем многообразии их форм. Природа  кредита – это не только его  сущность, но и форма существования.

     Сущность  кредита тесно связана с его  необходимостью и причинами. Причина  выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина  может вызвать разные следствия, наряду с кредитом и другие экономические явления. Поэтому причина не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

     Поэтому при выявлении сущности кредита  важно придерживаться следующих  методологических принципов:

     1. Все разновидности кредита должны  отражать его сущность независимо  от той формы, в которой он  выступает. 

     2. Вопрос о сущности кредита  надо рассматривать по отношению  к совокупности кредитных сделок.

     3. Анализ сущности кредита предполагает  раскрытие ряда его конкретных  характеристик, которые показывают  сущность в целом.

     В связи с этим, для того, чтобы  раскрыть сущность кредита рассмотрим структуру кредита, стадии движения и основу кредита.

     Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся  в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают  как кредитор и заемщик.

     Кредитор  – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами  могут стать субъекты, реально  предоставляющие нечто во временное  пользование. Источниками ссуды  могут стать как собственные  накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя временно свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными  кредиторами.

     Положение кредитора по отношению к ссужаемым  средствам двоякое. Собственные  ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия  и население.

     Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами  носит производительный характер, поскольку  она обеспечивает их превращение  в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

     Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик  – близкие, но не одинаковые понятия. Долг – это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг – это более широкое  понятие, характеризующее обязанность  вообще. Применительно к кредитной  сделке речь идет не о должнике, а  о заемщике.

     С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В  современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. При  этом банки становятся коллективными  заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

     Особое  место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

     Во-первых, заемщик не является собственником  ссужаемых средств, он выступает  лишь временным владельцем, пользуется чужими средствами.