Характеристика кредитных счетов банка

     Третья  особенность данной формы кредита  характеризуется следующим. Банк ссужает  не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что  заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы  не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную  для того, чтобы уплатить ссудный  процент. Платность банковской формы  кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

     Сущность  коммерческой формы кредита состоит  в том, что он осуществляет универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, обслуживает отношения между продавцами и покупателями конкретной продукции. Коммерческий кредит предоставляется продавцами покупателям как по открытому счету, то есть не обеспеченному долговыми обязательствами, так и под долговые обязательства – векселя. Иначе говоря, поставщик предоставляет отсрочку платежа покупателю за отгруженные в адрес последнего товары или оказанные услуги. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном коммерческом кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном коммерческом кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент. Коммерческий кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

       В создаваемой рыночной экономике  России использование коммерческого  кредита имеет важное значение. Однако в большинстве случаев  коммерческий кредит переплетается  с банковским.

     Основной  признак государственной формы  кредита – непременное участие  государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя  функции кредитора, государство  через центральный банк производит кредитование:

1. конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;
2. коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

     В роли заемщика государство выступает  в процессе размещения государственных  займов или при осуществлении  операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

     Основной  формой кредитных отношений при  государственном кредите являются такие отношения, при котором  государство выступает заемщиком  средств.

     Международная форма кредита рассматривается  как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном  уровне, непосредственными участниками  которых могут выступать межнациональные  финансово-кредитные институты, правительства  соответствующих государств и отдельные  юридические лица, включая кредитные  организации. В отношениях с участием государств в целом и международных  институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности – и в товарной (как разновидность  коммерческого кредита импортеру).

     Классифицируется  по нескольким базовым признакам:

1. по характеру кредитов – межгосударственный, частный;
2. по форме – государственный, банковский, коммерческий;
3. по месту в системе внешней торговли – кредитование экспорта, кредитование импорта.

     Характерным признаком международного кредита  выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования  и государственных гарантий.

     Гражданская форма кредита основана на участии  в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных  лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская  форма кредита может носить как  денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных  отношений.

     Во  взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита  часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается  в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

     Как отмечалось ранее, формы кредита  можно также различать в зависимости  от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская  формы кредита.

     Производительная  форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора  средств. Этой форме кредита свойственно  использование ссуды на цели производства и обращения.

     Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что  его потребительская форма исторически  возникла вначале развития кредитных  отношений, когда у одних субъектов  ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность  во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего, в товарах длительного пользования.

     Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские  нужды заемщика. Потребительский  кредит могут получать не только отдельные  граждане для удовлетворения своих  личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную  стоимость.

     Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных  форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как  возрастающей стоимости, обусловливает  производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствование ссуженной стоимости.

     Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.

     Чистых  форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется  в денежной форме, однако на практике его погашение производится в  форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России в период современного экономического кризиса 90-х гг. и  сильной инфляции банки производили  взыскание кредита посредством  получения от заемщика соответствующих  сумм товаров. Известны случаи, когда  предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее  кредиты сахаром, который работники  банка продавали по сходной цене клиентам.

     Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру  производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский  кредит. Граждане могут приобретать  ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. 
 
 
 
 

     2.2. Принципы кредитования 

     Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.

     Когда говорят о правилах кредитования, имеют в виду главные правила, которые должны соблюдаться при  его осуществлении. Эти положения  и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми общественными условиями, где они  проявляются. Принципы могут меняться в зависимости от конкретных условий  использования кредита.

     К принципам кредитования относятся:

1. возвратность;
2. срочность;
3. обеспеченность;
4. платность;
5. целевое назначение.

     Рассмотрим  подробнее каждый из принципов.

      1. Возвратность означает, что средства  должны быть возвращены, а экономической  основой возврата служат непрерывность  кругооборота средств и их  наличие к сроку возврата ссуды.  Кредит как определенная система  экономических отношений отличается  от других денежных отношений  тем, что здесь движение денег  происходит на условиях возвратности. Следовательно, в данном принципе  заключена сущность кредитных  отношений: ссуда возвратна и  важно обеспечить возврат средств  в установленный срок.

     2. Срочность кредитования представляет  собой необходимую форму достижения  возвратности кредита. Принцип  срочности означает, что кредит  должен быть не просто возвращен,  а возвращен в строго определенный  срок, т.е. в нем находит конкретное  выражение фактор времени. И,  следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

     3. Обеспеченность ссуд как принцип  кредитной сделки показывает, что  имеющиеся у заемщика имущество,  ценности, недвижимость или солидный  гарант позволяют кредитору иметь  уверенность в том, что возврат  ссуженных средств будет обеспечен  в срок. Данный принцип подразумевает  реальное обеспечение предоставленных  заемщику ссуд различными видами  имущества или обязательствами  сторон. В качестве обеспечения  своевременного возврата ссуды  кредиторы по договору принимают  в залог поручительство и обязательства  в других формах, принятых практикой.

     Кредитор, давая ссуду в залог, проверяет, обеспечена ли ликвидность залогового имущества, то есть способность активов  к превращению в деньги. Проверяются  так же способность ценностей  к длительному хранению, стабильность цен на заложенное имущество, издержки по хранению и реализации залога. В  зависимости от того, насколько заложенное имущество отвечает данным требованиям, определяется объем выдаваемой ссуды.

     Для рыночной экономики проблема возвратности кредита и его обеспечения  становится особенно актуальной. В  связи с этим практика применения различных способов обеспечения  кредитов должна расширятся и совершенствоваться.

     4. Платность банковских ссуд означает  внесение получателями кредита  определенной платы за временное  пользование для своих нужд  денежными средствами. Реализация  этого принципа на практике  осуществляется через механизм  банковского процента. Ставка банковского  процента - это своего рода «цена»  кредита. Банку платность кредита  обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов  за привлеченные в депозиты  чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

     При рассмотрении вопроса размера платы  за кредит, банки должны учитывать  следующие факторы:

     а) ставка рефинансирования ЦБ РФ;

     б) средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских  кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

     в) структура кредитных ресурсов (чем  выше доля привлеченных средств, тем  дороже должен быть кредит);