Характеристика кредитных счетов банка

Банковский  корреспондентский  счет - счет банка в другом банке. Такой счет называется ностро-счетом. Одновременно счет чужого банка в моем банке называется лоро-счетом.

В однокомпонентной счетной системе движение денежных средств внутри банковской системы  может идти исключительно через  корреспондентские счета.

Двухуровневая банковская система - банковская система, в которой имеется центральный банк, и все остальные банки имеют корреспондентский счет в этом банке, через которые и происходит коммуникация денег между банками.

Для достаточно большой страны с десятками тысяч  банков с расстояниями в тысячи километров такая идеальная схема нереалистична. (К слову заметим, что в США  вовсе не один центральный банк, а двенадцать центральных соответствующе территориально размещенных банков, связанных друг с другом перекрестными  горизонтальными связями).

В результате попытки  создания столь утопической для  условий России банковской структуры  возникают всякого рода дополнительные корреспондентские связи под  центральным банком (не контролируемые ЦБ) - через крупные банки, клиринговые  центры, расчетные центры и т.д. В  результате возникает хаотичная  банковская система, способствующая банковской преступности, затрудняющая коммуникации, уменьшающая их надежность.

Для крупных  стран наиболее реалистична многоуровневая банковская система, в которой каждый банк имеет один и только один корреспондентский счет. Малый банк - в большем банке, больший - еще в большем и т.д. до самого верха - центрального банка. Причем корреспондентские связи устанавливаются с территориально наиболее близкими банками в соответствии с тем принципом, что чем ближе находятся территории, тем между ними интенсивней поток товаров и денег и значит тем короче сами коммуникационные связи и затраты на коммуникацию денег меньше.

В многоуровневой банковской системе каждый банк имеет  один и только один банк, в котором  хранится его корреспондентский  счет, равный сумме всех его депозитов. Этот счет есть его ностро-счет.

Баланс  банка в многоуровневой банковской системе:

Сумма пассивов  -  сумма кредитов = ностросчет.

Ностросчет банка  есть его актив. Таким образом, актив  в многоуровневой однокомпонентной банковской системе состоит всего  из одной единственной записи, в  то время как пассив банка состоит  из множества записей. Причем актив  банка не есть не просто результат  бухгалтерского подсчета, а есть официально хранящееся информация вне самого банка. Это дает высокую устойчивость такой  банковской системы от незаконных и  несанкционированных доступов и  банковской преступности.

Типы  счетов. В нынешней банковской системе используется очень большое количество типов счетов. Просто перечислим некоторые из них, используемые в американской банковской системе: основные депозиты, нау-счета, чековые депозиты, свир-счета, АТС-счета, супер-нау-счета, сберегательные счета, депозитные счета денежного рынка, срочные депозиты,  и др.

Эти счета определяют различные режимы начисления процентов  на них. Различие между ними состоит, по преимуществу, в длительности хранения средств и в их величине.

Но все это  не более чем реликт докомпьютерной эры, когда каждая операция требовала  большой затраты ручного труда  и начисление процентов происходило  через сравнительно длительные промежутки времени, например, раз в год.

В компьютерной системе начисление процентов на депозит или кредит может происходить  не только раз в сутки, но даже каждый час. Если используются компьютерные системы  банковской обработки с автоматизированным вводом через магнитные носители, то для банка совершенно не играет роли, сколько часто идет обращение  к счету. Компьютер не тратит больше ни энергии, ни расходных материалов от того, ведет ли он обработку бухгалтерских  данных, либо простаивает. Вот почему современная банковская система - это  система, имеющая единственный тип  счета, деньги в банке не имеют  никаких различий, единственное различие - имеет ли депозит пассивный характер или активный, начисляются ли на него проценты в пользу клиента или в пользу банка.

Типы  кредитов. Кредиты могут выдаваться в двух формах. Первый тип - собственно кредит, когда сумма кредита начисляется в пассив и одновременно выставляется запись о выданном кредите и времени погашения. Кредит погашается путем перевода денег по распоряжению самого владельца счета на погашение кредита.

Второй тип  кредита - кредитная линия. В этом случае в банке выставляется признак величины кредитной линии, а сами деньги выдаются только по мере запроса на деньги со стороны финансового лица. Соответственно и погашение кредита происходит автоматически по мере поступления средств на счет. При этом в период действия кредитной линии пассив счета равен нулю.

Существуют различные  способы начисления процентов. Наиболее простой способ начисления процентов - это начисление процентов на депозит. Устанавливается две нормы процентов. Процент на положительное значение депозита и процент на отрицательное значение депозита. Вторая величина больше первой по абсолютному значению. Причем знак процента одинаков со знаком депозита. Положительный процент означает прибавление денег к депозиту клиента (прибавление к пассиву или вычитание из кредита), отрицательное значение процентной суммы - вычитание из депозита (вычитание из пассива или прибавление к кредиту).

По возможностям распоряжения деньгами в качестве центрального понятия используется два главных  типа счета.

Расчетный счет - это счет, с помощью которого финансовое лицо может  осуществлять любые финансовые операции - пересылать средства со счета, принимать средства на счет, получать кредиты. Наличие расчетного счета есть признак финансового лица. Расчетный счет единственен. Ни одно финансовое лицо не имеет права иметь более одного расчетного счета.

Корреспондентский счет - счет ограниченных возможностей, находящийся в корреспондентской связи с расчетным счетом. Корреспондентских счетов финансовое лицо может иметь неограниченное количество.

Корреспондентские счета могут быть двух типов.

Приходный корреспондентский  счет - это корреспондентский счет, на который могут только поступать средства от иных финансовых лиц, а пересылаться средства с него могут только на расчетный счет владельца счета.

Расходный корреспондентский  счет - это счет, на который могут поступать средства только с расчетного счета владельца, а пересылаться с него могут на как другим финансовым лицам, так и на корреспондентский счет самого владельца счета.

Прямой обмен  денег между корреспондентскими счетами одного и того же финансового  лица не допускается. Таким образом, через расчетный счет осуществляется администрирование корреспондентских  счетов.

В одном банке  может быть не более одного приходного и одного расходного счета одного финансового лица. В банке, где  находится расчетный счет, не может  быть корреспондентских счетов этого  же финансового лица.

Таким образом, через расчетный счет происходит администрирование корреспондентскими счетами.

Вопрос о начислении процентов на корреспондентские  счета. Возможны три варианта.

1. На корреспондентский  счет проценты не начисляют.  Это приведет к ограничению  использования корреспондентских  счетов, а, следовательно, к большой  коммуникации денег, что нежелательно.

2. Другой вариант  - на корреспондентский счет проценты  начисляют в общем порядке.  Но тогда возникает возможность  использовать корреспондентские  счета не для коммерческих, а  для финансовых целей. Берется  кредит в банке высокого уровня, и деньги переводятся на корреспондентский  счет в банке низшего уровня, где проценты на кредит могут  быть существенно больше. Но одновременно  эти деньги станут вновь кредитными  ресурсами банка высшего уровня, т.е. получаем циклические обороты  денег, что явно нежелательно. Для предотвращения этого можно  установить простое правило - уровень корреспондентского счета  (уровень банка, в котором он  находится) не может быть ниже  уровня расчетного счета. Другими  словами, расчетный счет в банке  четвертого уровня может иметь  свои корреспондирующие счета  в банке четвертого, третьего  или второго уровня.

3. Последний  вариант - особые ставки по  корреспондентским счетам. Но это  усложняет банковскую систему. 

Думается, что  второй вариант наиболее предпочтителен.

Кредит на корреспондентские  счета вряд ли стоит давать.

Банки имеют  прав давать кредиты только собственным  владельцам расчетных счетов. И только на короткий и средний срок - до года. Этим сразу же решается проблема контроля кредитной эмиссии и проблема надежности банков. Если же финансовое лицо желает получить дополнительные деньги или деньги на более длительный срок, то их можно получить от небанковских финансовых учреждений, которые выдают только займы, но не кредиты. Ввиду этого  небанковским финансовым учреждениям  запрещается и получение кредитов от банков. Они имеют право собирать деньги и давать их взаймы в объеме собранных заемных средств. Таким  образом, все остальные финансовые небанковские учреждения играют только роль финансовых посредников.    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.3. Межбанковские лимиты

Следует отметить, что межбанковские лимиты являются элементом управления рисками каждого  коммерческого банка. Между тем  работа коммерческого банка, связанная  с ограничением принятия им кредитных  рисков, технологически разделена с  работой, направленной на реализацию банковских услуг и операций с использованием установленных межбанковских лимитов. Общая величина и срок принимаемого кредитного риска банка-контрагента  изначально определяются финансово-аналитической  службой или подразделением, отвечающим за управление рисками коммерческого  банка. Затем она согласуется  с подразделением банковского учреждения, которое отвечает за установление и  оптимизацию его корреспондентских  отношений. Это производиться с  той лишь целью, чтобы выявить, какие  виды лимитов следует установить исходя из указанной величины и срока  действия коммерческого банка. То есть на данной стадии В ходе согласования обсуждаются, по крайней мере, следующие  вопросы: размер лимитов; стоимость  их обслуживания (процентная ставка, по которой начисляются проценты на кредитные ресурсы при использовании  лимитов); длительность предоставления кредитных ресурсов при использовании  лимитов; спектр операций