Кредит: сущность, функции, виды и роль в современных условиях

               Следующая функция выступает, как замещение действительных денег кредитны-ми операциями и характеризуется перечислением денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимно задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают сократить налично -денежные платежи, улучшить

    структуру денежного оборота.

                Функция экономических издержек обращения -  реализация этой функции непос-редственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в

    7

    том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота про-мышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходова-нием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получи-ли ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, исполь-зуемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное уско-рение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

               Функция ускорения концентрации и централизации капитала, влечет за собой стабильность развития экономики.

                Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

                Стимулирующая функция кредита заключается в том, что при совершении кредит-ной сделки у ее участников возникают взаимные обязательства. Так например заемщик дол-жен использовать полученную ссуду таким образом, чтобы вовремя возвратить ее банку, причем возвратить с приращением в виде процента. Стимулирование экономного ведения

хозяйства свойственно и цене, и финансам, и прибыли, и другим стоимостным категориям.

            Контрольная функция заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа.

           Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает качественную устойчивость кредитных отношений. 

3. Законы кредита

         Теперь рассмотрим законы движения кредита. Законы имеют устойчивую связь между экономическими явлениями, в том числе между кредитом и другими экономическими кате-гориями. Кредит представляет собой лишь элемент общей системы экономических отноше-ний. Как уже отмечалось, кредит тесно взаимодействует как с экономикой в целом, так и с отдельными ее секторами. Соприкасаясь с другими элементами производственных отноше-

ний, кредит сохраняет свою относительную самостоятельность. Законы кредита в общем виде можно определить как такие отношения, которые выражают единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности.

    У экономических законов, в том  числе законов кредита, есть два  фундаментальных п

    8

ризнака: необходимость и существенность. Необходимость, выражаемая законом, с другой стороны, должна совмещаться с сущностью кредита - признак существенности. Взаимо-действуя с внешней средой, кредит остается самим собой. На него могут влиять различные экономические процессы, но его специфические черты от этого не исчезают. Вместе с тем кредит влияет на другие экономические отношения посредством присущих качеств (возвратности, срочности, платности и др.). В этом смысле связи, выражаемые законами кредита, устойчивы, постоянны. Там, где нет постоянства во взаимодействии, нет и закона кредита.

    Помимо  необходимости и существенности, экономические законы обладают и другими признаками, например объективностью. Она становится возможной только при соблюдении интересов кредитора и заемщика, наличии определенных экономических условий. К приз-накам закона относится также его всеобщность.

          Законы кредита проявляются прежде всего как законы его движения. Кредит в качестве отношений между кредитором и заемщиком нельзя представить без движения ссуженной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без времен-ного функционирования в кругообороте средств заемщика. В связи с этим в перечне законов кредита следует особенно выделить закон, выражающий особенности движения ссуженной стоимости, закон возвратности кредита. Этот закон в отличие от собственных или бюджет-ных ресурсов отражает возвращение ссуженной стоимости к кре-дитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору пере-дается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное поль-зование.

           К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не те-ряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот. В отличие от средств производства, частично или пол-ностью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвра-щается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойст-вами, что и при первичном вступлении в оборот.

            Рассмотренные законы движения кредита имеют для практики большое значение. Отход от их требований, нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денеж-ный оборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве. Знание и учет законов кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны.

9

4. Виды кредита

           Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономи-ческим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

• стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
• отраслевой направленности;
• объектов кредитования;
• его обеспеченности;
• срочности кредитования;
• платности и др.

Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию  обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолже-ния деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополни-тельных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика.:При таких отношениях кредит делится по группам заемщиков:

• кредит хозяйству;
• населению;
• государственным органам власти.

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности:

• потребительский кредит;
• промышленный;
• торговый;
• сельскохозяйственный;
• инвестиционный;
• бюджетный.

Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту – это различные материальные ценности.

Классификация кредита по наличию обеспечения:

• Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является

кредитный договор.

• Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при использовании

10

• контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.
• Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.
• Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.
• Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами.
• Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, на случай невыполнения своих обязательств, гарантом платежей выступает страховая компания.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения.

При классификации  кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткос-рочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. Краткосрочные обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера. Долгосрочные ссуды

используются  в инвестиционных целях. Они обслуживают  движение основных средств, отличаясь  большими объемами передаваемых кредитных  ресурсов. Применяются при креди-товании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на пред-приятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капи-тальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика оправдываволось тем, что в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребыва-ние в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности креди-

11

тования заемщиков.

Кредит можно  классифицировать по видам и в  зависимости от платности за его исполь-зование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой. Которая в свою очередь подразделяется на :

• Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру.
• Плавающие процентные ставки- ставки, которые постоянно изменяются в зависи-мости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.
• Ступенчатые, когда процентные ставки периодически пересматриваются, а исполь-зуются в период сильной инфляции.

По  способам предоставления кредита:

• Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.
• Платные кредиты это те, которые поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

По  методам кредитования:

• Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.
• Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Кредитные линии  бывают:

• ·возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду, клиенту который
• испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.
• сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком