Кредит: сущность, функции, виды и роль в современных условиях

12

и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

По  способам погашения.

• Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традицион-ная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.
• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно - финансо-вых отношений.

Коммерческий  кредит - можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предос-тавляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начисляемые проценты. Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:

1. вексельный  способ;

2. открытый счет;

3. скидка при  условии оплаты в определенный  срок;

4. сезонный кредит;

5. консигнация. 

Потребительский кредит - как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются това-ры длительного пользования (автомобили, холодильники, мебель, бытовая техника). Население в промышленно развитых странах тратит от 10 до 20 % своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредитором.

Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья, покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно -

13

финансовые институты.

Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государствен-ного долга. При этом кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица, т.е. различные предприятия и компании.

Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая дви-жение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

Межбанковские кредиты (МБК) - это кредиты, предоставляемые одними банками другим, или депозиты банков, размещаемые в других банках. Субъектами кредитных отношений в данном случае являются банки - коммерческие и центральные. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают их на рынке МБК - денежном рынке.

    В последнее время стало развиваться  еще одно направление в виде кредитования - это лизинг - долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения с погашением задолженности  в  течение нескольких лет.

Использование лизинга имеет свои преимущества, поскольку при этой форме сотрудничества для перестройки производства на базе современной технологии и выпуска продукции, отве-чающей самым строгим требованиям рынка, не требуется изначальных владений крупных средств. Все расходы на данном этапе покрывают лизинговые компании. Лизинг не является банковской операцией в узком смысле слова. Он относится  к близкой банковской форме финансирования, которая может осуществляться торгово-промышленными предприятиями как побочная операция. Но в первую очередь "это компетенция специально созданных лизинговых обществ".

• ‰ Факторинг - это финансовая комиссионная операция, при которой клиент переступает дебиторскую задолженность факторинговой компании или факторинговому отделу банка.

Эта операция выполняется  с целью: 1) незамедлительного получения  большей части

платежа; 2) гарантии полного погашения задолженности; 3) снижения расходов по веде-

нию счетов.

Обычно клиентом является поставщик, уступающий факторинговой  компании право полу-чения платежа  за поставленные товары или оказанные  услуги. Факторинговая компания

14

сразу оплачивает клиенту от 70 до 90 % требований в виде кредита, а остаток (за вычетом процента за кредит и факторинговой комиссии за услуги) предоставляется после взыскания всего долга. Первоначально факторинг возник как операция торговых посредников, а затем приобрел форму кредитования.

• ‰. Форфейтинг - это, по сути, долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых наступит через 1–5 лет.

Форфейтинг - это операция по приобретению финансовым агентом (форфейтором) ком-мерческого обязательства заемщика (покупателя, импортера) перед кредитором (продавцом, экспортером).

Форфейтинг - это специфическая форма кредитования торговых операций. Основное

условие форфейтинга  состоит в том, что все риски  по долговому обязательству переходят

к форфейтору без  права оборота на продавца обязательства.

• ‰. Траст - это операции по управлению капиталом клиентов.

В зарубежной практике под трастом подразумевают операции банков или финансовых

институтов по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в  инте-ресах клиента на правах его  доверенного лица.

На основании  заключенного между заинтересованными  сторонами договора (или по заве-щанию) доверенное лицо приобретает соответствующие  права и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах.

      Само собой разумеется, что любой из этих способов может быть наиболее эффектив-ным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффективного способа - главная задача кредитной политики каждой корпорации.   

5. Кредит в современных  рыночных условиях

5.1. Роль кредита в современной экономики

              Вряд ли можно переоценить роль кредита в развитии экономики. Даже отойдя от гло-бальных макроэкономических понятий, на бытовом уровне, каждый из нас вполне способен оценить удобство овердрафта, кредитной линии на зарплатной карте или возможности полу-чить потребительский кредит на покупку нового холодильника. Как это ни странно, но и у предприятий так же: кредиты для них - благо. Просто нужно уметь с умом ими пользоваться.

    Давайте задумаемся, что такое кредит и  как он работает. Прежде всего, кредит обеспе-чивает трансформацию денежного капитала в ссудный. При его помощи свободные денеж-ные капиталы и доходы аккумулируются, превращаются в подвижный ссудный капитал, который может работать. Итак, одна из главнейших ролей кредита в развитии экономики

    15

состоит в обеспечении  непрерывности кругооборота капитала и ускорении его концентра-ции  и централизации. А это - необходимое  условие экономического роста и  стабильного раз-вития, потому как  позволяет расширить границы  индивидуального накопления. Кредит ока-зывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитали-зации прибыли, а следовательно и концентрации производства.

             Использование кредита позволяет  значительно сократить время  для расширения мас-штабов производства, обновить продукцию и повысить  эффективность производства и  тру-да. Почему? Потому что капитал  физически, в виде средств производства (станков, поме-щений), не может переходить из одних отраслей в другие. Поэтому «под» эти станки-поме-щения выдается кредит, который и «отрабатывает» стоимость средств производства. Полу-чается, что кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации товаров. Если подумать: без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса! Кроме того, следует учитывать и момент безналич-ных платежей - ведь для того,чтобы бесперебойно совершать платежи, у предприятий периодически возникает дополнительная потребность в средствах (из-за несовпадений сумм денежных поступлений и расходов в середине периода). Привлечение кредитных средств спасает ситуацию. Вступление России в рынок значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношенений. Кредит как экономическая категория служит объектом активного государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при кредит-ном регулировании Хотя на первый взгляд кредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельность коммерческого банка и направлена на расширение или сокра-щение кредитования экономики, она преследует цели стабльного развития внутренней эконо-мики, укрепленеия денежного обращения, поддержки экспор-теров на внешнем рынке.

                 Роль развития кредитной системы  в России характеризуется результатами  его при-менения для экономики,  государства и населения, а  также особенностями методов,  с  по-мощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной степени обуславливаются возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.

5.2. Основные проблемы современной кредитной системы России

          Анализ кредитного рынка России  позволяет сделать вывод, что  первые годы после 

16

обретения независимости были самыми противоречивыми, в течение которых изменялись ранее устоявшиеся тенденции, намечались новые, которые, не успев окрепнуть, снова изменялись. 
        Это относится прежде всего к выравниванию процентных ставок отраслевых и универ-сальных банков. Другая тенденция, достаточно ясно обозначившаяся в середине 2007 года, состоит в сближении ставок кредитования государственных и коммерческих организаций, но все же в 2009 году ставки не сравнялись. В связи с этим целесообразно сохранить града-цию по разделению ставок при кредитовании государственных и коммерческих структур.

    Некоторые проблемы кредитования связаны с  внутренними действиями работников. Например, недостаточный анализ финансового  положения клиентов при выдаче кредита; нарушение принципов кредитования; неправильное оформление кредитных договоров; вы-дача кредитов без четких сроков возвращения; иногда отсутствие проверки использования целевых кредитов и т.д. Но не смотря на все положительные тенденции развития экономики, увеличение платежеспособности населения и т.д., рост просроченной ссудной задолженнос-ти все имеет место быть и еще и увеличиваться. Так просроченная ссудная задолженность населения банковскому сектору имеет положительную динамику, с каждым годом увеличи-ваясь на 15-18%. Отсюда вытекает проблема высокой оценки рисков, а значит и стоимости кредитов не только для населения, но и для предприятий и организаций.

    Высокие кредитные риски вызваны не только финансовым состоянием предприятий (невысокой  рентабельностью и убыточностью). Значительная часть промышленных пред-приятий не в состоянии производить конкурентоспособную продукцию, реализация которой позволит вернуть выданную ссуду, т.к. страдает их техническое оснащение. Еще один значи-тельный фактор кредитного риска - это отсутствие у заемщиков кредитной истории. Необхо-димо также отметить ряд факторов, в силу которых многие банки продолжают довольно высоко оценивать риски кредитования. Прежде всего, следует разграничить:

- кредитные риски,  вызванные деятельностью предприятий-заемщиков;

                - кредитные риски, возникающие  в работе коммерческих банков. 
Большинство промышленных предприятий на протяжении последних лет испытывают тяжелые финансовые затруднения, и убытки от результатов их деятельности практически не снижаются. Недостаточная платежеспособность - фактор, определяющий высокий уровень рисков при кредитовании таких предприятий. Кроме того, налоговое бремя зачастую застав-ляет предприятия вести «двойную» бухгалтерию, что не позволяет банку правильно как оценить его финансовое положение, так и рассчитать уровень кредитного риска. Однако, несмотря на плачевную ситуацию с возвратностью кредитов, банки все же продолжают