Кредитная система и её организация

     В банковской системе России ЦБ РФ определён  как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится  в государственной собственности  и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого  коммерческого банка в рамках единой денежно - кредитной системы  страны. Центральный банк призван  приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со стороны ЦБР используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные.

     Принципы  организации и деятельности Центрального банка  РФ, его статус, задачи, функции, полномочия  определяются Конституцией  Российской  Федерации,  Законом о Центральном Банке и другими федеральными законами. Банк России образует единую  централизованную  систему  с вертикальной структурой управления.   В систему Банка России входят центральный  аппарат,  территориальные учреждения,  расчетно-кассовые  центры,  вычислительные  центры,  полевые учреждения,  учебные  заведения  и  другие  предприятия,   учреждения   и организации,  в  том  числе  подразделения  безопасности   и   Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности  банка.

     Центральные банки могут иметь смешанную  форму собственности на капитал, когда часть капитала Центрального банка принадлежит государству, а часть находится в руках юридических и физических лиц.

     В большинстве случаев капитал  Центрального банка полностью принадлежит  государству. Первоначально выделившись  из числа коммерческих банков по размеру  капиталов, операций и балансов, их функции и методы воздействия  на финансовую систему модифицировались, а степень влияния на состояние  денежно-кредитной системы страны неизмеримо возросла. При этом степень  влияния Центрального банка на формирование денежно-кредитной системы в различных  странах неодинакова и зависит  от степеней свободы, какими обладает Центральный банк и его руководство.

     Банк  России по вопросам своей компетенции  издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной  власти, внутри субъектов Российской Федерации, а также местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

     В число основных мер денежно-кредитного регулирования, осуществляемого Центральным  банком РФ, входят следующие:

1. Операции на открытом рынке;
2. Рефинансирование банков;
3. Валютное регулирование;
4. Управление наличной денежной массой;
5. Резервирование денег коммерческих банков путем депонирования в ЦБ РФ.

   Центральный банк Российской Федерации занимает особое положение среди всех юридических  лиц, занятых управлением или  хозяйственной деятельностью.

   С одной стороны, он представляет собой  орган государственного управления, с другой стороны – Центральный банк выступает как коммерческий банк, хотя получение прибыли не служит целью деятельности Центрального банка РФ. 
 

     1.3. Понятия, сущность и функции коммерческого банка 
 

     Коммерческий  банк - кредитная организация, имеющая исключительное право на банковские операции, привлечение во вклады денежных средств физических, и юридических лиц. Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (ФЗ РФ от 2 декабря 1990 г. "О банках и банковской деятельности").

     Кредитная организация — это юридическое  лицо, которое для извлечения прибыли  как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции.

     Экономическая сущность банковской деятельности лежит  в основе законодательного определения, содержащегося в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности». Давая определение юридическому понятию «банк», законодатель придерживается следующей логики, определяет круг банковских операций. К ним относятся:

     1) Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

     2) Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

     3) Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

     4) Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

     5) Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

     6) Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

     7) Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

     8) Выдача банковских гарантий;

     9) Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

     10) Выделяет из числа кредитных организаций банки. Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

     11) Выделяет небанковские кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные в законе, причем сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России;

     12) Предоставляет кредитным организациям право помимо перечисленных банковских операций осуществлять следующие сделки:

1. Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6. Лизинговые операции;
7. Оказание консультационных и информационных услуг и иные сделки в соответствии с национальным законодательством.

     Несмотря  на несовершенство терминологии, используемой законодателями для обозначения  отдельных участников банковской системы (например, организации, осуществляющие банковские операции, но не предоставляющие  кредитов, называются небанковскими  кредитными организациями), совершенно очевидно, что банком является такое  предприятие, которое на основе лицензии Банка России совершает как минимум  три вытекающих из его экономической  сущности операции:

     1) привлечение во вклады денежных  средств;

     2) кредитование;

     3) посредничество в денежных расчетах (ведение счетов).

     Традиционно банки оперируют на неформальных рынках. Кредитный процесс, внутренне  присущий банковской организации, отличается от стандартизированных контрактов на организованных рынках, как процесс  принятия индивидуальных решений о предоставлении ссуд. В силу того что банки «занимают коротко и ссужают длинно», фирмы могут получать ссуды на более длительные сроки, тогда как сберегатели могут предоставлять свои средства на более короткие сроки, чем на организованных рынках. 
Во второй половине XX в. все коммерческие банки мира столкнулись с ожесточенной конкуренцией. Гигантскими кредитными корпорациями стали пенсионные и страховые компании. Это привело к поиску новых источников доходов, которые не могут быть отнесены к активным или пассивным банковским операциям. Такого рода внебалансовые операции представляют собой финансовые и биржевые услуги (управление пакетами акций, консалтинг, бюджетное и налоговое планирование, помощь в слиянии), трастовые операции. Современные банки активно осуществляют деятельность на организованных рынках в форме внебалансовых операций (безотзывных обязательств и выданных гарантий) или через открытие брокерских отделений и дочерних компаний.

     Сущность  коммерческих банков, выполняемые ими  функции определяют ту роль, которую  они играют в современной рыночной экономике. Банки обеспечивают непрерывность  денежных потоков между различными экономическими единицами, непрерывность  оборота авансированной в производство стоимости, предоставляя возможность  дополнительного финансирования и  размещения денежных средств промышленным предприятиям, государственным структурам, домашним хозяйствам. Банки благодаря своим связям с различными секторами экономики способствуют объединению самостоятельных хозяйствующих субъектов в единую экономическую систему.

     Мобилизованные  денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и  осуществления своей предпринимательской  деятельности. Операции, связанные  с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям  банков. В активах банков выделяются две важнейшие группы операций – кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса.

     Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков. В зависимости от обеспечения различаются:

1. Ссуды без обеспечения (бланковые) и ссуды, имеющие обеспечения.
2. По срокам погашения: не имеющие определенного срока – онкольные (погашаемые по требованию заемщика или банка); краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).
3. По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом; погашаемые в рассрочку.
4. По методу взимания процента: процент удерживается в момент выдачи ссуды (при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды); процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.
5. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита.

   Посредническая  деятельность в движении ссудного капитала является исходной функцией банков с  точки зрения экономической логики. Выполняя ее, банки принимают на себя еще ряд важных экономических  функций:

1. Аккумуляция денежных средств (стремясь к увеличению объема кредитных ресурсов, коммерческие банки аккумулируют на своих счетах денежные средства отдельных домашних хозяйств, предприятий, государственных структур, создавая тем самым основу для их перераспределения между различными секторами экономики);
2. Создание безналичных денег;
3. Посредничество в осуществлении денежных расчетов между различными хозяйствующими субъектами.

   Современные коммерческие банки являются важным элементом системы организации  и наличных, и безналичных денежных расчетов. Участвуя в организации денежного обращения, банки способствуют снижению затрат, связанных с деятельностью различных предприятий, повышая тем самым эффективность их деятельности и эффективность всей экономической системы.

   В перечисленных функциях достаточно полно выражается экономическая  сущность банковской деятельности в  условиях современной экономики. Даже краткая характеристика этих функций  позволяет сказать, что коммерческий банк — это предприятие особого  рода, основой деятельности которого является мобилизация временно свободных  денежных средств отдельных хозяйствующих  субъектов и населения с целью  предоставления их в ссуду, а также  предоставление иных услуг в рамках посредничества на финансовых рынках.