Кредитная система и её организация

   Размер  уставного фонда, порядок его  формирования и изменения определяются Уставом банка. Сумма уставного  капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка центральным банком устанавливается минимальный размер его уставного капитала.

   Увеличение  уставного фонда может осуществляться как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, так и его собственных  средств (резервного и специальных  фондов), дивидендов акционеров (пайщиков), прибыли.

   Резервный фонд (капитал) предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям. Величина его устанавливается  в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда  являются отчисления от прибыли. 

   Активные  операции - это операции, посредствам  которых банки размещают имеющиеся  в их распоряжении ресурсы для  получения прибыли и поддержания  ликвидности.

   К активным операциям банка относятся:

1. краткосрочное и долгосрочное кредитование производительной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций;
2. представление потребительских ссуд населению;
3. приобретение ценных бумаг;
4. лизинг;
5. факторинг;
6. инновационное финансирование и кредитование;
7. долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций;
8. предоставление ссуд другим банкам.

   Активные  операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом:

1. ссудные (учетно-ссудные);
2. расчетные;
3. кассовые;
4. инвестиционные и фондовые;
5. валютные;
6. гарантийные.

   Ссудные операции - это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах  срочности возврата и платности. Ссудные операции, связанные с  покупкой (учетом) векселей либо принятием  векселей в залог, - это учетные (учетно-ссудные) операции.

   В Законе «О банках и банковской деятельности»  предусмотрено, что кредитная организация  может предоставлять кредиты  под залог движимого и недвижимого  имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства  в соответствии с федеральным  законом.

   Виды  ссудных операций чрезвычайно разнообразны и делятся на группы по следующим  критериям:

1. тип заемщика;
2. способ обеспечения;
3. сроки кредитования;
4. характер кругооборота средств;
5. отраслевой признак;
6. назначение (объекты кредитования);
7. порядок выдачи средств;
8. метод погашения ссуды;
9. порядок начисления и погашения процентов;
10. степень риска и т.д.

   Расчетные операции - это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

   Коммерческие  банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России:

1. при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой;
2. при проведении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

     Коммерческие  банки и Банк России обязаны перечислять  средства клиента и зачислять  средства на его счет не позднее  следующего операционного дня после  получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента  денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

     Кассовые  операции - это операции по приему и  выдаче наличных денежных средств.

     Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением  наличных денежных средств, а также  с формированием, размещением и  использованием денежных средств на различных активных счетах банка  и счетах клиентов коммерческого банка. 

     Инвестиционные  и фондовые операции - это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Отличительная особенность инвестиционных операций коммерческого банка в сравнении с кредитными операциями заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не от его клиента - это инвестиционная деятельность самого банка.

     К фондовым операциям с ценными  бумагами (помимо инвестиционных) относятся:

1. операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, индоссированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продаже на аукционе);
2. операции ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

   Валютные  операции - это операции по купле-продаже  иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные  металлы в монетах и слитках.

   Гарантийные операции - это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга  клиента третьему лицу при наступлении  определенных условий, приносят банкам доход также в виде комиссионных.

   Активно-пассивные  операции банков - это комиссионные, посреднические операции, выполняемые  банком по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами.

   Комиссионные  операции - это операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и  за счет клиентов; приносят банкам доход  в виде комиссионного вознаграждения.

   К данной категории операций относят:

1. операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
2. переводные операции;
3. торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);
4. доверительные (трастовые) операции;
5. операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

   Факторинг представляет собой разновидность  торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основой факторинговой операции является покупка банком (или факторинговой фирмой) счетов - фактур поставщика за отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку (или факторинговой фирме) права требования платежа с дебитора.

   Цель  факторингового обслуживания - своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежа и предотвращения появления безнадежных долгов, предоставление (по желанию клиента) кредита в форме предварительной оплаты, помощь в управлении кредитом и ведении бухгалтерского учета, создание условий для производственной деятельности, соответственно помощь в увеличении оборота и прибыли предпринимателя.

   В мировой банковской практике известны два вида факторинга:

1. открытый (конвенционный) факторинг;
2. конфиденциальный (скрытый) факторинг.

   При конвенционном факторинге поставщик  указывает на своих счетах, что  требование было продано банку, а  при конфиденциальном факторинге никто  из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж банком.

         Важное  значение  имеет ликвидность   банка   –   способность   банка своевременно выполнять свои  обязательства  по  отношению  к  клиентам.  Для обеспечения  ликвидности  должно   быть   определенное   соотношение   между структурой  активов  и  пассивов.  Данное  соотношение  активов  и  пассивов баланса  банка  по  срокам  позволяет  до   некоторой   степени   определить относительную степень устойчивости банка.

   В  России  среди  ликвидных  активов   легко   реализуемыми   являются государственные  ценные   бумаги.   Это   относится   также   к   финансовым инструментам  наиболее  крупных  банков  и  акциям   крупнейших  корпораций топливно-энергетического комплекса.

   Многие  мелкие и средние  банки,  как  правило,  размещают  средства  в

сомнительные  активы и  часто  выдают  ничем  не  обеспеченные  кредиты,  что вызывает их банкротство. Именно в этой связи  ЦБР  был  вынужден  ужесточить требования к экономическим нормативам, направленным на  усиление  банковской ликвидности. 

Заключение 
 

     Итак, по результатам исследования, можно  сделать вывод, что:

     Во-первых, банковская система РФ является двухуровневой: на первом уровне располагается Центральный  Банк (Банк России), а на втором –  широкая сеть коммерческих банков и  кредитных учреждений.

     Двухуровневая банковская система Российской Федерации  имеет как несомненные достоинства, так и недостатки.

     К достоинствам можно отнести то, что:

1. Центральный банк обладает реальными рычагами координации и регулирования деятельности банков и кредитных организаций;
2. банковская система предполагает многообразие банковских учреждений, свободу в проведении кредитной и процентной политики;
3. банковская система базируется на простых отношениях – определении финансового состояния хозяйствующего субъекта, ликвидности его баланса, предоставления кредита при условии получения заемщиком средней нормы прибыли.

Недостатками  являются:

1. затруднение контроля над денежной массой; ограничение свободы деятельности банков и кредитных учреждений;
2. ошибки в политике Банка России будут иметь огромную цену для банковской системы и экономики в целом.

   Во-вторых, банковская и кредитная системы зависимы между собой. Развитие одной не может быть без развития другой, а значит: от уровня развитости банковской системы зависит уровень развитости коммерческой системы.

   В-третьих, главной проблемой кредитной системы РФ является отсутствие четко отлаженного механизма кредитования, ввиду отсутствия единой методологической и информационной базы.

   В-четвертых, в России слабо развиты небанковские кредитные учреждения, вследствие этого существует так называемая монополия коммерческих банков на кредиты.

   Что касается коммерческих банков, то в  их действиях прослеживаются определенные особенности:

• банки заинтересованы в кредитовании, а значит, они будут стремиться улучшать как методологическую, так и нормативную базы, для того, чтобы получать от кредитования еще больше выгоды;
• коммерческие банки предпочитают выдавать краткосрочные кредиты, а не долгосрочные, ввиду нестабильности экономической ситуации в стране;
• крупные банки предпочитают не заниматься кредитованием малого предпринимательства, а иметь дело с более крупными субъектами;
• в области малого предпринимательства кредитование развивается наиболее быстрыми темпами, так как кредиты в сфере малого предпринимательства являются более чем востребованными;
• наблюдается тенденция к понижению процентных ставок по кредитам, вследствие увеличения предложения кредитов со стороны банков;

   Следует отметить, что помимо банковских кредитов, в России развивается коммерческое кредитование, которое также является звеном кредитной системы.

   Устойчивость  кредитной системы Российской Федерации  и рост ее качественных показателей  должны является приоритетными целями для нашего государства, так как  без четко отлаженного механизма  кредитования не возможно устойчивое развитие экономики страны. 
 
 
 

Приложение А