Оценка финансово-хозяйственной деятельности банка на примере Владимирского филиала ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

- основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

Таким образом, необходимо рассчитать вышеперечисленные показатели и определить к какой из квалификационных групп относится экономическое положение банка.

1.3 Нормативная база

Рассмотрим нормативную базу по вопросам банковского регулирования и надзора по состоянию на 12.03.2012г. (табл. 1)

Таблица 1. Нормативная база

2 Оценка финансово-хозяйственной деятельности Владимирского филиала ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

2.1 Краткая характеристика организации ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ № 2827 от 30 мая 2006 года. В Российской Федерации банк оказывает в финансовые услуги юридическим и физическим лицам с 1994 года,  входит в международную банковскую группу ПриватБанк.

В настоящее время банк обслуживает клиентов в 180 отделениях и офисах 26 регионов Российской Федерации - в Белгородской, Брянской, Ивановской, Курской, Липецкой, Нижегородской, Орловской, Ростовской, Смоленской, Тамбовской, Самарской, Тульской, Тверской, Владимирской, Новгородской, Воронежской, Ярославской, Костромской, Волгоградской, Псковской областях, Краснодарском крае, городе Москве и Московской области, городе Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

По данным РБК.Рейтинг на 1 апреля 2011 года банк занимает в ТОП-100 российских банков 95 место по размерам чистых активов (32 170.98 млн. руб.). По объему кредитов, выданных физическим лицам, у банка 65 место (5 441.45 млн. руб.), а по объему депозитов, размещенных физическими лицами - 43 место (21 389.46 млн. руб.).

По результатам работы в 2010 году банк занимает среди крупнейших российских финансовых учреждений 8 место по количеству собственных банкоматов и 13 место по количеству пластиковых карт, находящихся в обращении.

Банк специализируется в обслуживании частных клиентов, предпринимателей и предприятий малого и среднего бизнеса. Главное конкурентное преимущество банка – сочетание индивидуального подхода в работе с клиентами с применением современных банковских технологий, а так же организация социально значимых мероприятий.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» предлагает широкий перечень банковских продуктов, учитывающих текущие и перспективные потребности клиентов и партнеров, предоставляя им не отдельные услуги, а комплексные решения стоящих финансовых задач. Эффективность данного подхода подкреплена 17-летним опытом работы банка на отечественном и международном рынке.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» является:

·         участником системы обязательного страхования вкладов (свидетельство Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" №783 от 14.03.2005);

·         членом ассоциации Российских Банков (АРБ), Московского Банковского Союза (МБС), Московской Межбанковской Валютной Ассоциации (ММВА);

·         членом Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР), Национальной Фондовой Ассоциации (НФА);

·         участником системы электронных торгов (СЭЛТ), участником всех секций (валютного рынка, фондового рынка, срочного рынка) Московской Межбанковской Валютной Биржи;

·         официальным дилером ЦБ РФ по операциям с ГКО, ОФЗ;

·         участником международных межбанковских расчетов системы S.W.I.F.T., членом международной дилинговой системы "REUTERS";

·         принципиальным членом платежной системы Europay International, банком-участником ассоциации VISA International.Предметом деятельности Филиала является кредитное, расчетное, кассовое и другие виды банковского обслуживания юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов).

Банк в своей деятельности руководствуется законодательными актами и иными нормативными актами Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом, нормативными актами и распорядительными документами, решениями органов управления Банка, стандартами профессиональной деятельности и нормами профессиональной этики.

Главными задачами Банка являются:

•                     осуществление банковских операций в соответствии с требованиями законодательных и нормативных актов Российской Федерации, включая нормативные акты Банка России и ЗАО МКБ «Москомприватбанк»;

•                     реализация деловой стратегии и политики ЗАО МКБ «Москомприватбанк» в регионах присутствия филиалов;

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» следующие банковские операции в рублях и иностранной валюте в соответствии с установленным порядком:

               привлечение денежных средств клиентов во вклады (до востребования и на определенный срок);

          открытие и ведение банковских счетов клиентов;

               расчеты по поручениям клиентов, в том числе банков- корреспондентов, по их банковским счетам;

         инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;

          кассовое обслуживание клиентов;

          куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах, в том числе совершение валютно-обменных операций;

          привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

          выдачу банковских гарантий;

          переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов), в том числе прием и перечисление коммунальных платежей, а также иных, кроме коммунальных, платежей в валюте Российской Федерации по поручению физических лиц в пользу юридических лиц-резидентов в оплату за товары, работы и услуги, не связанные с предпринимательской, инвестиционной деятельностью и приобретением прав на недвижимое имущество.

Банк, помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки в рублях и иностранной валюте:

                         выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

                         приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

                         доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договорам с клиентами;

                         сделки с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе сделке купли-продажи драгоценных металлов с юридическими лицами (за исключением кредитных организаций, добывающих и приравненных к ним предприятий ) и с физическими лицами;

                         предоставление в аренду клиентам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

                         оказание консультационных и информационных услуг.

Банк может осуществлять в соответствии с выданной лицензией профессионального участника рынка ценных бумах:

                         брокерскую деятельность, включая операции с физическими лицами;

                         деятельность по доверительному управлению ценными бумагами;

                         депозитарную деятельность.

Банк планирует увеличить объемы лизинговых и страховых операций, более активно работать в сфере управления активами, брокерской деятельности и в ряде других сегментов финансового рынка России.

Генеральная миссия по итогам 2012 г. войти в ТОП-10 коммерческих банков по эмиссии платежных пластиковых карт.

Владимирский филиал ЗАО МКБ «Москомприватбанк» образован 1 ноября 2006 г.

2.2 Анализ финансового состояния Владимирского филиала ЗАО МКБ «Москомприватбанк».

Проанализируем финансовое состояние Владимирского филиала ЗАО МКБ «Москомприватбанк» по указанию ЦБ РФ «Об оценке экономического положения банков». Оценивается экономическое положение по результатам следующих оценок: капитала, активов, доходности, ликвидности, качества управления, прозрачности структуры собственности банка.

1. Оценка капитала осуществляется по результатам оценок

- показателей достаточности собственных средств (капитала),

- общей достаточности капитала;

- оценки качества капитала банка.

А) Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И фактическое значение обязательного норматива Н1 "Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка".

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

По данным таблицы 2 (приложение 1) норматив достаточности собственных средств (капитала) банка = 10%.

Фактически данный показатель на 01.01.2010 = 23,8%.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка должно быть не менее 10-11%

Фактический показатель превышает норматив, что свидетельствует о регулировании (ограничении) риска несостоятельности банка, а также о наличии собственных средств для покрытия рыночного и кредитного капитала.

Б) Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, по следующей формуле:

ПК2 = К / (А – Ариск0) * 100%,

где:

К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"

А - активы. Представляет собой значение показателя "Всего активов" «Бухгалтерский баланс».

Ариск0 - совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска. Представляет собой значение показателя Ариск0, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.

Собственные средства (капитал) банка на 01.01.2010 г. по данным бухгалтерского баланса = 5,6 млн. руб.

Активы по данным бухгалтерского баланса = 26 млн. руб.

По данным аудиторского заключения примерно 30% активов имеют на отчетный период нулевой коэффициент риска.

Тогда показатель общей достаточности капитала равен

ПК2 = К / (А – Ариск0) * 100% = 5,6 млн. руб. / (26 млн. руб. – 7,8 млн. руб.) * 100% = 30, 8%