Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2012 в 16:44, курсовая работа
Целью курсового проекта является оценка финансово-хозяйственной деятельности Владимирского филиала ЗАО МКБ «Москомприватбанк».
Введение
1 Теория и методика анализа финансового состояния банка
1.1 Анализ финансового состояния банка: понятия, особенности
1.2 Методика анализа финансового состояния банка
1.3 Нормативная база
2 Оценка финансово-хозяйственной деятельности Владимирского филиала ЗАО МКБ «Москомприватбанк»
2.1 Краткая характеристика организации Владимирского филиала ЗАО МКБ «Москомприватбанк»
2.2 Оценка финансового состояния Владимирского филиала ЗАО МКБ «Москомприватбанк»
Заключение
Список использованной литературы
Приложение 1
Приложение 2
Обобщающий результат показателю оценки доходности является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
Обобщающий результат характеризует состояние доходности следующим образом:
- равный 1 - "хорошее";
- равный 2 - "удовлетворительное";
- равный 3 - "сомнительное";
- равный 4 - "неудовлетворительное".
Таким образом, состояние доходности является удовлетворительное.
4) Оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, общей краткосрочной ликвидности, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных рисков, обязательных резервов и риска на крупных и кредиторов и вкладчиков.
Из-за отсутствия необходимых данных для оценки ликвидности оценим такие показатели, как мгновенная ликвидность, текущая ликвидность, структуры привлеченных средств.
А) Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности банка", рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
Данный показатель по данным таблицы 2 (приложения 1) равен 29,1%.
Б) Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка", рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
По данным таблицы 2 (приложения 1) показатель равен 86,5%.
В) Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и привлеченных средств по следующей формуле:
ПЛ4 = Овм / ПС * 100%,
где:
Овм - обязательства (пассивы) до востребования. Представляют собой значение показателя, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И;
ПС - привлеченные средства. Представляют собой разницу значений показателей "Всего обязательств" и "Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон".
Овм = 8 млн. руб. по данным бухгалтерского баланса.
ПС= (20,9 – 0,03) = 20,87 млн. руб.
ПЛ4 = Овм / ПС * 100% = 8 / 20,87 * 100% = 38,3%
Для оценки ликвидности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ), который представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов. Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле:
РГЛ = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,
где:
балл - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;
вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3
Определим балл и вес по таблице 6.
Таблица 6. Бальная и весомая оценка показателей группы показателей оценки ликвидности
№ | Наименование показателя | Условное обозначение | Значения | Вес | |||
1 балл | 2 балла | 3 балла | 4 балла | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Показатель мгновенной ликвидности | ПЛ2 | >= 17 | < 17 и >= 16 | < 16 и >= 15 | < 15 | 3 |
2 | Показатель текущей ликвидности | ПЛ3 | >= 55 | < 55 и >= 52 | < 52 и >= 50 | < 50 | 3 |
3 | Показатель структуры привлеченных средств | ПЛ4 | <= 25 | > 25 и <= 40 | > 40 и <= 50 | > 50 | 2 |
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности является целым числом. В случае, если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
Обобщающий результат характеризует состояние ликвидности следующим образом:
- равный 1 - "хорошее";
- равный 2 - "удовлетворительное";
- равный 3 - "сомнительное";
- равный 4 - "неудовлетворительное".
РГЛ = SUM (балл x вес ) : SUM вес = ((1*3) + (1*3) + (2*2)) / 8 = 1,25
Таким образом, состояние ликвидности хорошее.
5) Оценка качества управления банка осуществляется по результатам оценок показателей системы управления рисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ5) и управления стратегическим риском (ПУ6) (далее - показатели качества управления).
А) Показатель системы управления рисками (ПУ4) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 6.
На данные вопросы ответили ведущий специалист по управлению персоналом и заместитель начальника.
Таблица 6. Показатель системы управления рисками
№ | Вопрос | вес | баллы |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Имеются ли в банке подразделения (сотрудник, сотрудники), ответственные за оценку уровня принимаемых рисков? | 3 | 1 |
2 | Обладают ли члены совета директоров (наблюдательного совета) банка опытом работы на руководящих должностях в области управления финансами? | 2 | 1 |
3 | Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка постоянный контроль за деятельностью банка в части соблюдения им законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, внутренних процедур и политик, принятых в банке в области управления рисками? | 2 | 1 |
4 | Обеспечивается ли в банке своевременное информирование членов совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов управления, руководителей соответствующих структурных подразделений банка о текущем состоянии банка, в том числе принимаемых банком рисках, включая операции, совершаемые филиалами банка? | 3 | 1 |
5 | Имеются ли у банка внутренние документы по управлению основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, процентным, риском потери ликвидности, операционным и иным рискам, существенным для деятельности банка)? | 2 | 1 |
6 | Соблюдаются ли банком указанные в вопросе 5 внутренние документы? | 2 | 1 |
7 | Существуют ли в банке формализованные процедуры оценки потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест)? | 3 | 2 |
8 | Позволяет ли система управления рисками банка ограничивать риски банка уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, предусмотренных Указанием, а также обеспечивать соблюдение на ежедневной основе обязательных нормативов, включая лимиты открытых валютных позиций? | 3 | 1 |
9 | Разработаны ли в банке планы мероприятий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, способных подорвать его финансовое положение, спровоцировать потерю платежеспособности, оказать существенное негативное влияние на капитал и (или) финансовые результаты деятельности банка? | 2 | 1 |
Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:
- равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");
- равное 2 - "в основном" ("как правило", "достаточно полно");
- равное 3 - "частично" ("отчасти да", "в некоторых случаях", "недостаточно полно");
- равное 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").
Показатель системы управления рисками представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 6 к настоящему Указанию, и рассчитывается по следующей формуле:
ПУ4 = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,
где:
балл - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос (балльная оценка);
вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий вопрос (весовая оценка).
ПУ4 = 28 / 25 = 1,12
Показатель системы управления рисками является целым числом. В случае если дробная часть показателя имеет значение, меньшее 0,35, то ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
Полученный результат характеризует состояние системы управления рисками следующим образом:
- равный 1 - "хорошее";
- равный 2 - "удовлетворительное";
- равный 3 - "сомнительное";
- равный 4 - "неудовлетворительное".
Таким образом, состояние системы управления рисками хорошее.
Б) Показатель состояния внутреннего контроля (ПУ5) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 7.
Таблица 7. Показатель состояния внутреннего контроля
№ | Вопрос | вес | Баллы |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Соответствуют ли внутренние документы банка, регламентирующие правила организации системы внутреннего контроля, требованиям Банка России? | 1 | 1 |
2 | Осуществляют ли органы управления банка внутренний контроль в соответствии с требованиями и полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами банка? | 2 | 1 |
3 | Осуществляется ли в банке контроль за распределением полномочий при совершении операций (сделок)? | 2 | 1 |
4 | Осуществляется ли в банке контроль за управлением информационными потоками? | 2 | 1 |
5 | По всем ли направлениям деятельности (банковским продуктам) приняты внутренние документы (правила, процедуры, положения, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы), регламентирующие осуществление внутреннего контроля? | 1 | 2 |
6 | Позволяет ли организация службы внутреннего контроля банка эффективно осуществлять возложенные на нее функции? | 3 | 1 |
7 | Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка контроль за деятельностью службы внутреннего контроля? | 2 | 2 |
8 | Функционирует ли в банке структурное подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? | 1 | 1 |
9 | Соответствует ли ответственный сотрудник (сотрудники структурного подразделения) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма требованиям Банка России? | 3 | 1 |
10 | Имеются ли в банке правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? | 2 | 1 |
11 | Позволяет ли система внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма уделять повышенное внимание операциям клиентов с повышенной степенью (уровнем) риска и обеспечить документальное фиксирование информации в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст.3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, ст. 4011; N 49, ст. 6036)? | 1 | 1 |
12 | Соблюдаются ли правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? | 3 | 1 |
13 | Обеспечивает ли банк в процессе своей деятельности соблюдение требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, в том числе определяющих порядок и сроки представления отчетности, а также порядок обязательного резервирования? | 3 | 1 |
14 | Обеспечивает ли банк своевременное выполнение требований Банка России в части устранения выявленных в его деятельности нарушений и недостатков, а также реализацию рекомендаций Банка России? | 3 | 1 |
Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:
- равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");
- равное 2 - "в основном" ("почти постоянно", "почти всегда", "почти в полном объеме");
- равное 3 - "частично" ("отчасти да", "не всегда", "в некоторых случаях");
- равное 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").
Показатель состояния внутреннего контроля рассчитывается по следующей формуле:
ПУ5 = SUM (балл x вес ) : SUM вес,
где:
балл - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос (балльная оценка);
вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на соответствующий вопрос.
ПУ5 = SUM (балл x вес ) : SUM вес = 1,06
Показатель состояния внутреннего контроля является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение меньше 0,35, то ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.
Полученный результат характеризует состояние внутреннего контроля следующим образом:
- равный 1 - "хорошее";
- равный 2 - "удовлетворительное";
- равный 3 - "сомнительное";
- равный 4 - "неудовлетворительное".
Тогда состояние внутреннего контроля оценивается как хорошее.
В) Показатель управления стратегическим риском (ПУ6) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 8.
Таблица 8. Показатель управления стратегическим риском
№ | Вопрос | вес | Баллы |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Имеется ли у банка Стратегия развития банка? | 2 | 1 |
2 | Учел ли банк в Стратегии развития банка результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны банка, а также потенциальные возможности своего развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности? | 3 | 1 |
3 | Определены ли в Стратегии развития банка приоритетные для банка продукты, направления деятельности, которые банк намерен развивать? | 2 | 1 |
4 | Определены ли в Стратегии развития банка методы, при помощи которых банк предполагает достигнуть стратегической цели? | 2 | 1 |
5 | Имеются ли у банка планы реализации Стратегии развития банка? | 1 | 1 |
6 | Выполняются ли планы, разработанные банком для реализации стратегической цели? | 2 | 1 |
7 | Проводится ли банком регулярный мониторинг степени достижения поставленных в Стратегии развития банка целей? | 1 | 1 |