Организация банковской деятельности

Содержание

 

Введение

 

     В современной рыночной экономике  банковский сектор играет чрезвычайно  важную роль. Без банков в наши дни  немыслимо осуществление денежного  оборота, который в значительной своей части является безналичным. Банки выступают центрами перераспределения свободных денежных ресурсов, тем самым, способствуя наиболее рациональному, эффективному их использованию. Инвестиционная активность предприятий и покупательский спрос населения все больше зависят от развития банковского кредитования.

     Российский  банковский сектор за последние 15 лет  прошел большой и сложный путь: от создания первых коммерческих банков до формирования достаточно развитой банковской системы рыночного типа. Российские банки предлагают сегодня своим клиентам — юридическим и физическим лицам — широкий спектр разнообразных банковских услуг. Развитие банковской конкуренции побуждает банки внедрять самые современные технологии, повышать качество обслуживания, совершенствовать свою организационную структуру и методы управления.

     Правовое  регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, а также нормативными актами Банка России, согласно которым банковские операции могут осуществлять кредитные организации.

 

1. Виды банковских кредитов. Субъекты и объекты кредитных отношений

 

    Кредитные операции банков — это операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности.

Классификация банковских кредитов:

1. По назначению:

    — промышленные — предоставляются  предприятиям и организациям на развитие производства, покрытие расходов по покупке материалов и т. п.;

    —сельскохозяйственные — предоставляются фермерам крестьянским хозяйствам в целях содействия их деятельности по обработке земли, сбору  урожая и т. п.;

    —торговые;

    —инвестиционные;

    —потребительские  — предоставляются физическим лицам на неотложные нужды, ремонт и покупку квартир, домов и т. п.;

    —ипотечные  — выдаются под залог недвижимости в целях строительства, приобретения или реконструкции жилья.

2. По сфере  использования:

    -—  кредиты на финансирование основного капитала;

    —кредиты  на финансирование оборотного капитала (подразделяются на кредиты в сферу  производства и сферу обращения. Кредиты в сферу обращения  являются наиболее прибыльными, и поэтому  на сегодняшний день в России более  распространены).

3. По срокам пользования:

    —до востребования;

    —краткосрочные  — до 1 года;

    —среднесрочные  — 1—3 года; —• долгосрочные — свыше 3 лет.

4. По обеспечению:

    —бланковые (необеспеченные) — выдаются первоклассным  заемщикам с хорошей кредитной  историей без использования вторичных форм обеспечения возвратности кредита. Процентная ставка по бланковым кредитам, как правило, выше, чем по обеспеченным;

    —обеспеченные кредиты по виду обеспечения делятся  на залоговые, гарантированные и  застрахованные. По качеству обеспечения  — на обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.

5. По способу  погашения:

    —кредиты, погашаемые единовременно, — являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции  юридического оформления;

    —кредиты, погашаемые в рассрочку, — означают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования (ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие). Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

6. По видам  процентных ставок:

    —кредиты  с фиксированной процентной ставкой  — предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. Заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по установленной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов;

    —кредиты  с плавающей процентной ставкой  — предполагают использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей — основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности сторон.

7. По размерам:

    —мелкие — до 1% капитала банка;

    —средние  — 1—5% капитала банка;

    —крупные  — свыше 5% капитала банка.

8. По группам  заемщиков:

    —кредиты  населению;

    —кредиты  хозяйству;

    —межбанковские  кредиты;

    —кредиты  государственным органам власти. Субъектами кредитных отношений  в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки.

    Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные  средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

    Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование и обязанная их возвратить в определенный срок.

    Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности  в дополнительных денежных средствах  хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.

    Объекты кредитования закрепляются банками  в кредитной политике на основе их уставных требований, круга обслуживаемой  клиентуры, стратегии развития банка, экономической ситуации в стране. Целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать как его уставной деятельности, так и кредитной политике банка.

    Населению кредит может быть предоставлен на неотложные нужды, приобретение товаров длительного пользования, жилья, на жилищное строительство, лечение, обучение и т. п.

    Кредитным организациям кредиты предоставляются  как в целях обеспечения текущей  ликвидности, так и расширения текущей  базы кредитования. В объеме всех МБК  более половины приходится на долю однодневных кредитов, которые используются исключительно для регулирования ликвидности.

    Органам государственной власти коммерческие банки предоставляют кредиты  для покрытия кассового разрыва  при исполнении бюджета, покрытия бюджетного дефицита, финансирования целевых программ социально-экономического развития региона (в том числе под залог ценных бумаг, выпущенных для их финансирования).

    Предприятиям  и организациям кредиты предоставляются  для финансирования оборотного и  расширения основного капитала. Все объекты кредитования рыночного хозяйства делятся на 3 группы:

    —объекты  по операциям производственного  характера (на оплату товарно-материальных ценностей, услуг, имущества, затраты  по реализации готовой продукции, реконструкции, расширению, техническому перевооружению, обновлению основных фондов, на пополнение оборотных средств, завершение расчетов);

    —объекты  по торгово-посредническим операциям (на закупку товаров, приобретение ценных бумаг, валютных средств и т. д.);

    —объекты  по операциям распределительного характера (на выплату заработной платы, платежей в бюджеты и внебюджетные фонды, оплату таможенных пошлин и т. п.).

2. Принципы банковского  кредитования

 

    Основными принципами банковского кредитования являются возвратность, срочность и платность.

    Возвратность  выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования  заемщиком. Принцип возвратности означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Этот принцип находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование.

    Источниками погашения кредитов у хозяйствующих  субъектов рыночного хозяйства  могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных  работ; выручка от реализации другого  принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т. д.

    У физических лиц основными источниками  погашения банковских ссуд являются: заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской  деятельности, срочных вкладов, размещенных в банках, приобретения ценных бумаг, дивиденды и т. п.

    Органы  власти субъектов Российской Федерации  и других образований погашают банковские ссуды либо за счет поступающих в  бюджет доходов, либо за счет прибыли  от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта.

    Срочность кредитования представляет собой необходимую  форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что  кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. Следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования кредитом, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на финансовой устойчивости банков и состоянии денежного обращения в стране. Сроки кредитования должны устанавливаться с учетом характера и сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования у заемщиков реальных источников погашения кредита. Они могут определяться как конкретной датой, так и наступлением конкретных событий (кредиты с открытым сроком).

    В рыночных условиях этому принципу кредитования придается особое значение.

    Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства  денежными средствами, а соответственно, его объемы и темпы роста.

    Во-вторых, этот принцип позволяет обеспечить ликвидность самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют им вкладывать привлеченные ресурсы в безвозвратные вложения.

    В-третьих, для каждого отдельного заемщика исполнение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюдать свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.

    Платность как принцип кредитования означает, что каждый заемщик должен не только вернуть банку полученные кредитные ресурсы, но и внести в банк определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка процента показывает цену кредита. Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банков, находящихся на коммерческом расчете. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования ее на собственные нужды. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономному расходованию привлеченных средств. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре.

    Современные коммерческие банки учитывают при  установлении платы за кредит следующие факторы:

    —базовую  ставку процента по ссудам, предоставляемым  коммерческим банкам Банком России;

    —среднюю  процентную ставку по МБК, т. е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

    —среднюю  процентную ставку, уплачиваемую банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;