Организация банковской деятельности

    —структуру  кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

    —спрос  на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

    —действующие  ставки по другим инструментам финансового  рынка (государственным облигациям, облигациям субъектов Российской Федерации  и т. п.);

    —срок, на который испрашивается кредит и вид кредита, а точнее, степень  риска для банка в зависимости от обеспечения и других факторов;

    —стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т, к. у  банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

    Дополнительными принципами кредитования являются дифференцированность и обеспеченность.

    Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на его  получение. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Кредит должен предоставляться только тем хозяйственным органам, которые в состоянии его вернуть, поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. Дифференциация кредитования с учетом кредитоспособности хозяйственных органов препятствует покрытию потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основе возвратности и платности. Практическая реализация принципа дифференцированности может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса).

    Принцип обеспеченности кредита означает, что  на случай непредвиденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния  заемщика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия. Залог является имущественной формой обеспечения выполнения заемщиком своих обязательств по возврату кредита, а поручительство и банковская гарантия представляют собой обязательственные формы обеспечения возвратности кредита. Обеспечение обязательств по банковским кредитам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом ими между собой кредитном договоре.

    Залог имущества означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

    Залог должен быть приемлемым и достаточным. Приемлемость залога характеризует  долговременность его хранения, быстроту реализации и потребительский спрос  на него. Достаточность залога определяет его количественную сторону, т. е. залог  должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Необходимо учитывать также, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть гораздо выше размера испрашиваемого кредита (вместе с причитающимися процентами). Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц.

    На  рис. 1 представлены виды и формы  залога, применяемые в банковской практике.

    

    Рис.1 Виды и формы залога

    Залогодателем может быть:

    —сам  заемщик или третье лицо — с  точки зрения субъектных отношений;

    —лицо, которому предмет залога принадлежит  на праве собственности, либо полного  хозяйственного ведения, либо оперативного управления - с точки зрения права на имущество.

    Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством  Российской Федерации может быть отчуждено залогодателем, а также  ценные бумаги и имущественные права.

    Конкретно в качестве залога могут выступать: предприятие в целом, земельные участки, основные фонды, товарно-материальные ценности, товарно-транспортные документы (накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т. п.), валютные средства, ценные бумаги.

    Различают два вида залога:

    1) при которой предмет залога  может оставаться у залогодателя.

    При этом виде залога залогодатель вправе:

    —владеть  и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;

    —распоряжаться  предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

    В качестве предмета залога могут выступать:

    Залог товара в обороте — залог с  переменным составом. Заемщик вправе реализовать заложенные ценности при  условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими ценностями на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.

    Залог товаров в переработке — заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, покупные полуфабрикаты, но при этом залоговое право не будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.

    Залог недвижимости (ипотека) — это залог  предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно  связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими. Залог недвижимости должен быть зарегистрирован Федеральной службой регистрации сделок с недвижимостью;

    2) залог с оставлением предмета  залога залогодержателю (заклад).

    Заклад  является менее распространенным, но и менее рискованным видом  залога.

    Твердый залог предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Ценности, принимаемые в заклад, должны отвечать таким требованиям, как легкая реализуемость, возможность их длительного хранения, а также осуществление банком контроля за ними. Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно-транспортные документы и ценные бумаги. Во-первых, они передаются на хранение залогодержателю и не требуют особых затрат на свое хранение, во-вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства по кредиту. Предметом заклада не могут быть недвижимое имущество и товары в обороте.

    При залоге имущественных прав в качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, на объекты интеллектуальной собственности (авторские права, ноу-хау, товарные знаки, патенты) и др.

    Залогодателем может быть только то лицо, которому принадлежит закладываемое имущество.

    Должник может заложить одно и то же имущество  одновременно нескольким кредиторам. Последующий залог допускается, если он не запрещен предшествующим договором  о залоге.

    Право залога прекращается в случаях:

    —исполнения основного обязательства, обеспеченного  залогом;

    —продажи  с публичных торгов заложенного  имущества;

    —приобретения залогодержателем права собственности  на заложенное имущество;

    —гибели заложенного имущества.

    При частичном исполнении обязательства  залог сохраняет силу до тех пор, пока обязательство не будет исполнено  в полном объеме.

    Поручительство. Поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение должником своего обязательства полностью или частично. При поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность. Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и дополнения к кредитному договору при условии его предварительного письменного согласия. Поручительство прекращается:

    —с  прекращением обеспеченного им обязательства;

    —по истечении определенного договором  срока;

    —с  переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника;

    —при  изменении основного обязательства  без согласия поручителя.

    Банковская  гарантия. В качестве гаранта могут  выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации, органы государственной власти. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее уплате, независимо от реальной задолженности принципала (должника) по основному обязательству. За получение банковской гарантии принципал уплачивает гаранту комиссионное вознаграждение. Действие гарантии прекращается в случаях: окончания срока, на который она выдана, выплаты бенефициару (кредитору) ее суммы, отказа бенефициара от своих прав по гарантии.

    Дополнительным  обеспечением кредита может выступать  страхование. Страховка должна оформляться  в страховой компании, т. к. Законом  «О банках и банковской деятельности» коммерческим банкам запрещено заниматься страховой деятельностью (так же, как коммерческой и производственной). Многие банки для удобства клиентов организуют рабочие места страховых компаний в своих офисах. При кредитовании могут использоваться следующие виды страхования:

    Страхование жизни и здоровья заемщика.

    Страхование заложенного имущества (транспортных средств, недвижимости, товаров в  обороте, оборудования и т. п.).

    Страхование титула собственности (риска утраты права собственности).

    Страхование риска невозврата кредита.

3. Методы кредитования

 

    Основными методами банковского кредитования являются:

    1) Разовые (целевые) кредиты.

    2) Кредитная линия.

    3) Овердрафт.

    1. Разовые кредиты обслуживают  конкретные хозяйственные сделки. Вопрос о предоставлении кредита заемщику решается каждый раз в индивидуальном порядке. Для снижения риска банк может потребовать от заемщика открытия расчетного счета в банке-кредиторе. По целевому назначению могут предоставляться:

    —на производственные цели — финансирование закупок сырья, складирования готовой продукции и осуществление производственных затрат;

    —на торгово-посреднические операции —  в качестве заемщиков выступают  оптовые и розничные предприятия. Такие кредиты чаще всего связаны  с возникновением дебиторской задолженности клиента;

    —на временные нужды — выплату  заработной платы, осуществление платежей в бюджет.

    Каждый  разовый кредит оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием  суммы, цели кредита, срока его возврата, процентной ставки и суммы обеспечения. Выдача целевых кредитов производится с простого ссудного счета путем зачисления на расчетный счет заемщика. Заемщик может иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если он одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования, выданным в разное время и на разные сроки.

    Погашение целевых кредитов происходит путем  списания средств с расчетного счета  заемщика, либо единовременно разовым  платежом по окончании установленного договором срока кредита, либо периодически в согласованные с банком сроки и в соответствующей оговоренной сумме.