Основы управления качеством кредитного портфеля

Отказ от кредитов со снижающимся  качеством производится с целью  снижения издержек путем передачи его  другому банку. Решение о выходе банка-кредитора из кредитного соглашения должно быть принято до момента попадания  кредита в проблемный список. Такое  решение принимается руководством банка по результатам риск-рейтингов  кредитов, соотносимых к установленному в банке критическому уровню рейтинга, при котором рассматривается  вопрос о выходе или сохранении кредита.

II. Анализ современной  практики управления качеством  кредитного портфеля и ее оценка

2.1 Современные  подходы к управлению качеством  кредитного портфеля

На примере регионального  банка кратко рассмотрим систему  управления качеством кредитных  вложений в разрезе двух аспектов - построения механизма управления кредитным процессом и анализа  структуры кредитных вложений, проведенного на основании данных финансовой отчетности банка.

Собственные средства (капитал) Банка являются стабильным источником, обеспечивающим платежеспособность Банка  и покрытие кредитных рисков.

Наличие зон возникновения  кредитного риска в Банке связано  с проведением операций кредитного характера с физическими и  юридическими лицами, операций на межбанковском  рынке, на фондовом рынке, операций с  контрагентами, имеющими дебиторскую  задолженность перед Банком. В  рамках проведения мероприятий по снижению уровня кредитного риска в АКБ "Инвестбанк" (ОАО) осуществляется мониторинг финансового  состояния банков-контрагентов, текущего уровня риска проводимых активных операций и его отклонений от заданных значений, контроль активных операций на межбанковском  рынке.

В целях снижения кредитного риска Банком проводится анализ кредитоспособности действующих и потенциальных  заемщиков и гарантополучателей из категории нефинансовой клиентуры  путем определения уровня риска  на основе мотивированного суждения, вероятности и величины возможных  потерь.

Основная доля кредитных  продуктов в структуре кредитного портфеля Банка приходится на кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям, осуществляющим свою деятельность в  сфере торговли. Также в структуре  кредитного портфеля представлены предприятия  химической и пищевой промышленности, транспорта, строительства и операций с недвижимостью, лизинговые компании и другие компании непроизводственной сферы.

С целью регулирования  кредитных рисков Банк использует все  инструменты, традиционно применяемые  в мировой практике риск-менеджмент а. К их числу относятся:

- анализ финансового состояния  и платежеспособности заемщика, изучение его деловой репутации,  кредитной истории;

- оформление в обеспечение  предоставляемых кредитов залога  имущества. Приоритетными видами  залога являются объекты недвижимости, оформляются также в залог  оборудование и товарно-материальными  ценности (товары в обороте). В  качестве обеспечения принимаются  также поручительства и гарантии  финансово устойчивых организаций;

- диверсификация кредитного  портфеля с целью недопущения  превышения обязательных нормативов  ЦБ РФ. Установленные Центральным  банком РФ требования к предельно  допустимому уровню концентрации  кредитных рисков на одного  заемщика или группу связанных  заемщиков (норматив Н6) контролируются  Банком на ежедневной основе;

- создание резервов на  возможные потери по предоставленным  ссудам. При этом Банк исходит,  прежде всего, из необходимости  полного соблюдения всех предписанных  Центральным банком РФ требований  в области формировании резервов  на потери по ссудам с учетом  разработанных Банком внутренних  процедур и методик оценки  кредитного риска.

В рэнкинге агентства АК&M ИНВЕСТБАНК занял 77-е место по совокупному  объему ссудного портфеля на 1 октября 2009 года со следующими показателями: общая  ссудная задолженность на 1 октября 2009 года - 23, 358 млрд. рублей, ссудная  задолженность юридических лиц - 19,431 млрд. рублей, ссудная задолженность  физических лиц - 1,523 млрд. рублей, ссудная  задолженность финансовых организаций - 2,389 млрд. рублей, ссудная задолженность  государственных органов - 0,034 млрд. рублей.

В рейтингах банков России по состоянию на ноябрь 2009 года, опубликованных финансовым порталом "БАНКИР", ИНВЕСТБАНК занимает среди кредитных организаций, зарегистрированных в Калининграде и Калининградской области: 1-е  место по активам (34 млрд. 951 млн. рублей), 1-е место по кредитам предприятиям (20 млрд. 038 млн. рублей), 1-е место по рублевым кредитам предприятиям (16 млрд. 930 млн. рублей), 1-е место по валютным кредитам предприятиям (3 млрд. 107 млн. рублей) 1-е место по потребительским кредитам ( 1 млрд. 160 млн. рублей), 1-е место по вкладам физлиц (11 млрд. 903 млн. рублей), 1-е место по рублевым срочным  вкладам физлиц (8 млрд. 809 млн. рублей), 1-е место по валютным срочным  вкладам физлиц (2 млрд. 182 млн. рублей) и 1-е место по расчетным счетам ( 4 млрд. 429 млн. рублей).

"Национальное Рейтинговое  Агентство" повысило индивидуальный  рейтинг кредитоспособности ИНВЕСТБАНКА  до уровня "А+" высокая кредитоспособность, первый уровень.

В рейтинге агентства РосБизнесКонсалтинг (РБК. Рейтинг) "Крупнейшие банки  России за 9 месяцев 2009 года" ИНВЕСТБАНК занял 81-е место по кредитному портфелю, улучшив свои позиции по этому  показателю на 15 пунктов в течение  года. Кредитный портфель Банка по состоянию на 1 октября 2009 года, по оценке "РБК. Рейтинг", увеличился до 16 млрд. 503 млн. рублей по сравнению с 12 млрд. 460 млн. рублей на 1 октября 2008 года, прирост  за год составил 32,45%.

В рэнкингах "ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Основные показатели деятельности" и "ИНТЕРФАКС-100. Объемы и структура обязательств перед  населением", подготовленных Интерфакс  ЦЭА по итогам III квартала 2009 года ИНВЕСТБАНК занимает 1-е место среди банков, зарегистрированных в Калининградской  области, по величине активов (32,63 млрд. рублей) и 1-е место по депозитам  физических лиц (11 млрд. 673,7 млн. рублей).

ИНВЕСТБАНК, впервые участвующий  в рэнкинге 100 крупнейших российских банков авторитетного журнала "Forbes Russia", занял 92-е место в опубликованном на сайте издания списке (активы 26,7 млрд. рублей, средства физлиц - 9,1 млрд. рублей).

Независимое национальное рейтинговое  агентство RusRating подтвердило кредитный  рейтинг ИНВЕСТБАНКа на уровне "BB-", прогноз "стабильный" по состоянию  на 1 ноября 2009 года. По официальной  шкале рейтингов агентства RusRating уровень "BB-" обозначает среднюю  степень кредитоспособности, при  всём этом финансовое состояние кредитной  организации оценивается как  удовлетворительное и стабильное в  краткосрочной перспективе. В обосновании  рейтинга ИНВЕСТБАНКа отмечается, что "поддерживающими факторами текущего состояния банка являются: умеренный  уровень поддержки банка государством в части предоставления ресурсов, наличие поддержки со стороны  собственника банка, достаточный уровень  капитализации и адекватный уровень  резервирования по кредитам, невысокая  стоимость ресурсной базы, наличие  устойчивых взаимоотношений с кругом постоянных корпоративных клиентов".

В рэнкинге ТОР-100 российских банков, опубликованном финансовым порталом "Банкир", ИНВЕСТБАНК занимает 67-е  место по кредитам предприятиям по состоянию на 1 августа 2009 года. Их объем  достиг на отчетную дату 16 млрд. 558 млн. рублей, увеличившись с начала года на 20,8%.

Оценка кредитного риска  при операциях Банка на рынке  ценных бумаг основывается на анализе  финансовой отчетности эмитента ценных бумаг с учетом отраслевой специфики  его деятельности и уровня странового риска. Производится анализ кредитной  истории эмитента, изучаются номинальные  владельцы эмитента и его конечные бенефициары, их деловая репутация. Производится оценка предоставленного обеспечения, в том числе изучается  финансовая отчетность, кредитная история, деловая репутация и прочие факторы, характеризующие финансовую устойчивость и платежеспособность поручителя по займу.

Показатели кредитного риска  при операциях Банка на РЦБ  рассчитываются на основании внутренних методик Банка. Исходя из оценки финансового  положения эмитента ценных бумаг, с  учетом прочих факторов, производится классификация эмитентов по группам  их качества.

Оценка кредитного риска  при операциях Банка с предприятиями - финансовыми посредниками на рынке  ценных бумаг (брокерами) производится на основе анализа финансовой отчетности контрагента, оценки странового риска, изучения состава собственников (акционеров) и конечных бенефициаров контрагента, их деловой репутации. Исходя из оценки финансового положения контрагента (брокерской, инвестиционной компании, банка), с учетом прочих факторов, производится классификация контрагентов по группам  их качества.

С целью управления кредитными рисками на РЦБ Комитет по управлению активами и пассивами (далее КУАП) Банка рассматривает и рекомендует  к утверждению, а Правление Банка  утверждает лимиты на эмитентов ценных бумаг и на предприятия - финансовые посредники на РЦБ. Определение расчетной  величины лимита производится в соответствии с "Порядком установления и контроля лимитов на контрагентов/финансовые инструменты в АКБ "Инвестбанк" (ОАО) и внутренними методиками Банка.

Подразделения осуществляющие операции на РЦБ обязаны соблюдать  установленные ограничения.

Служба риск-менеджмент а проводит анализ финансового положения контрагента/эмитента, подразделения ответственные за оформление и учет операций с ценными бумагами - осуществляют формирование Досье, а при заключении сделки формируют профессиональное суждение (уточняют в дальнейшем) с целью создания резервов согласно Положениям Центрального Банка №254-П и 283-П и внутренним документам Банка.

С целью определения группы контрагентов/ эмитентов, связанных  между собой и несущих совокупный кредитный риск, а также в целях  соблюдения требований Инструкции Банка  России № 110 И в части расчета  максимального размера риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков (Н6) - в Банке осуществляется работа по выявлению связанных заемщиков  и устанавливаются внутренние лимиты на группы связанных заемщиков.

В Банке рассчитывается и  соблюдается норматив на максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7), установленный Инструкцией Банка  России № 110-И.

В деятельности по управлению кредитами АКБ "Инвестбанк" (ОАО) руководствуется действующим банковским законодательством - требованиями законов "О банках и банковской деятельности", "О Центральном Банке РФ", "О валютном регулировании", "О  банкротстве (несостоятельности) кредитных  организаций".

Согласно федеральным  законам, АКБ "Инвестбанк" (ОАО) надлежит:

- совершать кредитование  на договорной основе;

- обеспечивать кредит  залогом недвижимого и недвижимого  имущества;

- соблюдать правило крупного  кредита, а также пределы кредитования  одного клиента;

- осуществлять в процессе  кредитования классификацию активов,  выделяя сомнительные и безнадежные  долги;

- создавать резервы на  покрытие возможных убытков;

- организовать внутренний  контроль, обеспечивающий уровень  надежности кредитных операций;

- принимать все законные  меры для взыскания задолженности  по банковским ссудам;

- обращаться при необходимости  в арбитражный суд.

Существующие нормативные  акты направлены на то, чтобы управление кредитом в банке представляло собой  не разрозненные действия, а единый процесс, обеспечивающий планирование, организацию, координацию, анализ, мотивацию  сотрудников и контроль кредитных  операций. Единство данных действий позволяет  повысить эффективность управления кредитом, снизить кредитные риски.

Управление кредитом приносит успех только в том случае, если процесс кредитования клиента представляет собой целостную систему, состоящую  из нескольких блоков. Данная система  представлена в таблице 3.

Таблица 3. Блоки системы  управления кредитом

Система управления кредитом "работает" только в том случае, если в ней в полной мере присутствуют все блоки. Однако по своему содержанию она представляет собой не столько  совокупность блоков, сколько взаимодействие их друг с другом. Налаживание этого  взаимодействия и является центральной  задачей менеджеров банка.