Отчет по практике на НГДУ «Лениногорскнефть»

 

В отчетном периоде выручка  от реализации увеличилась на 127 586 тыс. рублей. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг возросла в отчетном году на 97 464 тыс. руб. Темпы роста выручки от ее реализации опережают темпы роста себестоимости проданной продукции, что говорит о снижении себестоимости единицы оказываемых услуг.

В отчетном году валовая  прибыль увеличилась на 30 122 тыс. рублей. За счет прочих доходов и расходов прибыль до налогообложения увеличилась на 29074 тыс. руб. по сравнению с предыдущим периодом. И чистая прибыль увеличилась в результате на 50 434 тыс. руб. Увеличение прибыли произошло из-за слияния ООО «Лениногорское УТТ» с Лениногорским филиалом ООО «Татбуртранс», что привело к увеличению транспорта.

Рентабельность продукции  в анализируемом периоде увеличилась  – с 7, 86 %  до 14,43 %.

        За 12 месяцев 2008 года  автотранспортом  предприятия  было отработано  более

1 млн. 832,6 тыс. машино/часов   -   это  103,7 %   против  плановых  показателей.

 

                                                                                                              Таблица 10

 

Выполнение производственной программы по ООО

 

Колонна	Произв.программа  за 12 месяцев  2008 г.		% выполнения
	План	Факт
Колонна 1	334,6	344,4	102,9
Колонна 2	260,8	271,8	104,2
Колонна 3	261,0	270,3	103,6
Колонна 4	173,0	181,7	105,0
Колонна 5	270,3	283,6	104,9
Колонна 6	100,7	102,9	102,2
Колонна 7	104,0	105,3	101,3
Карабашский участок	254,6	263,1	103,3
ИТОГО по ЛУТТ :	1768,0	1832,6	103,7

 

      Лучшие показатели у тракторной колонны № 4;  автоколонн № 5 и № 2.

Фактическая выработка  на одну среднесписочную единицу  техники составляет 2 368 часов,  при плане 2 284 часа  (103,7%).

      Коэффициент  выхода техники выполнен  на 104,6 %   и равен  0,606.

Лучших показателей по коэффициенту использования  парка  за отчетный период добились автоколонна  № 1 (КИП= 0,651),  автоколонна № 3 (КИП= 0,639), автоколонна №5  (КИП= 0,601)   и  Карабашский участок  (КИП= 0,626).

Таблица 11

Выполнение показатели  коэффициента выхода техники по ООО

Колонна	КИП  за 12 месяцев  2008 г.		% выполнения
	План	Факт
Колонна 1	0,623	0,651	104,5
Колонна 2	0,574	0,597	104,0
Колонна 3	0,598	0,639	106,9
Колонна 4	0,516	0,537	104,1
Колонна 5	0,566	0,601	106,2
Колонна 6	0,564	0,564	100,0
Колонна 7	0,597	0,599	100,3
Карабашский участок	0,591	0,626	105,9
ИТОГО по ЛУТТ :	0,579	0,606	104,7

 

     Объем транспортных  услуг, полученный в результате  увеличения выхода техники на  линию  и  перевыполнения  производственной  программы  составил  983,75  млн. рублей.

                                                                                                               Таблица 12

Выполнение плана по транспортным услугам

Колонна	Транспортные  услуги за 12 месяцев 2008 г. тыс.рублей		%  выполнения
	План	Факт
Колонна 1	136 841,0	137 834,7	100,7
Колонна 2	134 400,0	139 899,9	104,1
Колонна 3	157 199,0	160 486,0	102,1
Колонна 4	105 286,0	110 179,6	104,6
Колонна 5	165 627,0	172 911,7	104,4
Колонна 6	67 721,0	68 133,1	100,6
Колонна 7	50 903,0	51 822,3	101,8
Карабашский участок	133 617,0	136 708,1	102,3
ИТОГО по ЛУТТ :	956 594,0	983 750,0	102,8

 

     Себестоимость  реализованных услуг за 12 месяцев  2008 года ожидается в размере  914 млн. 152,6 тыс.рублей   при  плановых  затратах  887 млн. 003 тыс. руб.   То есть,

мы перебираем  27 млн. 150 тыс. руб.   Основными причинами  перерасхода явились:

–  Перевыполнение  производственной  программы  на  103,7 %;

–  Производственная  необходимость  проведения  текущего  ремонта  котельной;

–  Превышение  арендных   платежей  по  подвижному  составу  и  недвижимому  имуществу.

Ожидаемая выручка составляет 1 млрд.038 млн.589  тыс. руб., что выше плановых показателей  на  47 млн. 072 тыс.руб.   За  счет получения дополнительной  выручки,  затраты на 1 руб. товарной  продукции  были  снижены на 1,7 %  и составляют  0,880 рублей

при плане 0,895 рублей.  Рентабельность  за  12 месяцев  ожидается  13,6 % , при плане  11,8 %.

     Прибыль от реализации по итогам 2008 года ожидается в размере 124,4 млн. рублей,  что на  19 %  превышает запланированный уровень. 

     Можно сказать,  что с производственным заданием  в отчетном периоде  коллективы  производственных  подразделений   управления  справились  успешно. 

Коэффициент технической  готовности транспортных средств а/колонны  № 6 и тракторной колонны № 4  на сегодняшний день несколько ниже  КТГ остальной  техники  предприятия,  но  в  течении  ближайших  2-3 месяцев  ситуация  должна  улучшится. 

Использование техники  можно проанализировать на основании  баланса использования рабочего времени подвижного состава.

Простои  увеличились  по сравнению с 1 полугодием 2007 года на 715 дней. В основном, это произошло  из-за отсутствия водителей - 2575 дней. Увеличилось количество простоев из-за ремонта техники -  на 430 дней.  Это произошло по причине увеличения среднесписочного количества за счет присоединения техники Лениногорского филиала ООО “Татбуртранс”, техническое состояние которой оставляет желать лучшего и, частично, из-за отсутствия необходимого количества запасных частей. Но на одну единицу техники количество ремонтов осталось на уровне 2007 года.

По прочим причинам  -  на 408 дней  (в основном из-за погодных условий).

А вот количество простоев техники на консервации снизилось  на 2113 дней.

                                                                                                                 Таблица13

Сравнительная таблица  простоев по ООО

Причины простоя		1 пол. 2007 г.	1 пол. 2008 г.	+,-	%
Среднесписочное кол-во техники		652	689	37	105,7
отсутствие  водителей	всего	5790	8365	2575	144,5
	На 1ед.	9	12	3	133,3
отсутствие  работы	всего	2144	1559	- 585	72,7
	На 1ед.	3	2	- 1	66,7
Ремонты	всего	7192	7622	430	106
	На 1ед.	11	11	0	100
Консервация	всего	3365	1252	- 2113	37,2
	На 1ед.	5	2	- 3	40
Прочие причины	всего	40	448	408	1120
	На 1ед.	0	1	1	100
ВСЕГО по ЛУТТ :	всего	18531	19246	715	103,9
	На 1ед.	28	28	0	100

       

3.2  Управление запасами и  движением товаров в организации.

Статья «Запасы» в  балансе ООО «Лениногорское УТТ» на 31 декабря 2008 года  представлена запасами сырья и материалов, а  также расходами будущих периодов. В структуре запасов наибольшая доля принадлежит запасам сырья и материалов, что обеспечивает бесперебойное осуществление производственного процесса. Это подтверждает таблица 14.

Таблица 14

Структура запасов ООО  «Лениногорское УТТ»

Запасы:	На начало периода		На конец периода
	Руб.	%	Руб.	%
Сырье, материалы	6698	63,2	7317	65,8
Расходы будущих периодов	3894	36,8	3800	34,2
Итого:	10592	100%	11118	100%

 

Можно проследить движение товарно-материальных ценностей за октябрь 2008 года по таблице 15

 

Таблица 15

Движение товарно-материальных ценностей

Наименование ТМЦ	Остаток	Приход	Расход	Остаток
Материалы	2 624 974,81	1 891 775,61	127 473,21	4 389 277,21
Запчасти	1 817 075,42	5 609 072,23	3 418 065,80	4 008 081,85
ГСМ				-
Тара	4 814,48			4 814,48
Прочие материалы	2 200,00			2 200,00
Инвентарь	225 204,91	1 959,31	4 672,12	222 492,10
Спец.одежда на складе	28 381,12	112 093,82	112 293,00	28 181,94
Спец.одежда в эксплуатации	670 095,15	112 293,00	67 917,11	714 471,04
Итого:	5 372 745,89	7 727 193,97	3 730 421,24	9 369 518,62

 

При составлении сметы  затрат на будущий год учитывают  также затраты на товарно-материальные ценности исходя из плана работ автотракторного парка ООО «Лениногорское УТТ».

С поставщиками товарно-материальных ценностей заключаются контракты, которыми занимается служба маркетинга предприятия.

 

3.3 Организация финансовой работы  в организации

Финансовая работа на ООО «Лениногорское УТТ» осуществляется группой по налогам и финансам, которая в свою очередь входит в состав бухгалтерии. Группа по налогам  и финансам представлена 2 работниками: заместителем начальника отдела по налогам и финансам и бухгалтером I категории.

Основные должностные  обязанности группы по налогам и  финансам:

- осуществление  работы с программным обеспечением  по перечислению  денежных средств, заработной платы, налогов;

- определение  размера доходов и расходов, поступлений и отчислений средств, взаимоотношений предприятий с бюджетом, налоговыми органами, банками;

- составление  актов сверок с покупателями  и заказчиками;

- осуществление  выписок счетов на предоплату  за оказанные услуги;

- обеспечение оперативного финансирования, выполнение расчетных и платежных обязательств, своевременное отражение происходящих изменений и платежеспособности предприятия.

- осуществление контроля за  выполнением финансовых показателей  подразделениями предприятия;

Управление  финансами представляет собой процесс, цель которого – улучшение финансового состояния предприятия и получение определенных финансовых результатов.

Финансы предприятия  представляют собой денежные отношения, возникающие в процессе его производственно-хозяйственной  деятельности и связанные с формированием и распределением его финансовых ресурсов.

Главным направлением финансовой деятельности ООО «Лениногорское УТТ» является формирование и распределение доходов и накоплений предприятия, их использование перед государственным бюджетом, налоговыми органами, банковскими учереждениями, поставщиками.

Рассмотрив актив баланса, представленного  в таблице 24.

Таблица 24.

Анализ состава и структуры  актива баланса

Актив баланса	31.12.2007		31.12.2008		Абсолютное отклонение	Темп прироста, %
	Тыс.руб	%	Тыс. руб.	%
Внеоборотные активы
Долгосрочные финансовые вложения	-		4577	2,90	4 577
Итого внеоборотных активов
Оборотные активы
Запасы	10 591	15,29	11 111	7,05	520	104,91
Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям	2 925	4,22	-
Долгосрочная дебиторская задолженность	-		22 768	14,44	22 768
Краткосрочная дебиторская задолженность	53 532	77,27	80 475	51,03	26 943	150,33
Денежные средства	2 214	3,20	38 731	24,56	36 517	1749,37
Прочие оборотные активы	18	0,03	35	0,02	17	194,44
Итого оборотных активов	69 280	100,00	153 120	97,10	83 840	221,02
Всего активов	69 280	100,00	157 697	100,00	88 417	227,62