Отчет по практике в ОАО «Белвнешэкономбанк»

Минское отделение  «Центральное» ОАО «Белвнешэкономбанка» предоставляет кредиты в белорусских  рублях и иностранной валюте юридическим  лицам и индивидуальным предпринимателям. Нерезиденты Республики Беларусь, являющиеся иностранными инвесторами, могут получать кредиты на цели инвестиционной деятельности на территории Республики Беларусь, предусмотренные законодательством Республика Беларусь. Банк предоставляет преимущество в кредитовании клиентам, обеспечивающим своевременное исполнение долговых обязательств, хранящим свободные средства в качестве депозитов на счетах в банке, а также осуществляющим приоритетные для народного хозяйства республики мероприятия. Кредиты предоставляются на принципах целевой направленности, срочности, обеспеченности, возвратности и платности.

Выделению каждого кредита  обязательно предшествует экономический анализ, включающий определение рейтинга потенциального кредитополучателя, исходя из финансово-экономического состояния клиента, его кредитоспособности, рыночного положения, наличия обеспечения возврата кредита.

В процессе изучения кредитоспособности рассматриваются учредительные  документы, находящиеся в юридическом  деле Кредитополучателя, а также  ходатайство (заявление) на получение  кредита, годовой бухгалтерский баланс с приложениями, копии документов в подтверждение кредитуемой сделки, предполагаемые поступления и использование средств Кредитополучателя.

На основании имеющихся  данных  в соответствии с Инструкцией  по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности(в ред. Постановлений Минфина, Минэкономики, Минстата от 25.05.2006 № 57/88/58; от 27.04.2007 № 69/76/52; от 08.05.2008 № 79/99/50), утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики и Министерства статистики и анализа Республики Беларусь 14.05.2004г. №81/128/65, производится анализ платежеспособности с целью определения текущей и будущей кредитоспособности.

Кроме того, определяется техническая кредитоспособность (конкурентоспособность продукции, основные элементы плана маркетинга), финансовая кредитоспособность (состояние собственных оборотных средств, объем прибыли и ее использование, темпы роста производства и реализации продукции), персональная кредитопривлекательность (опыт работы на рынке, стиль и методы руководства,  информационная политика).

Кредитование  осуществляется на основе кредитных договоров. Условия кредитного договора для каждого кредитополучателя определяются индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.

Кредиты предоставляются  при условии получения от кредитополучателя  надлежащего обеспечения исполнения обязательств в рамках заключаемого кредитного договора. Исполнение обязательств по возврату кредита и процентов за пользование им обеспечивается: залогом имущества и имущественных прав, поручительством, гарантией и другими способами, предусмотренными законодательством. Одним кредитополучателем может быть одновременно использовано несколько форм обеспеченности возврата кредита и уплаты процентов за пользование им.

Решения о выдаче кредитов принимаются коллегиально на основании  положительного решения Кредитного Комитета отделения «Центральное»  Белвнешэкономбанка.

Перечень документов, необходимых для рассмотрения вопроса о выдаче кредита  приведен в приложении Х, особое внимание следует уделить анкете кредитополучателя.

Минское отделение «Центральное» ОАО «Белвнешэкономбанк» предлагает юридическим лицам следующие виды кредитов.

Краткосрочные кредиты.

Краткосрочные кредиты предоставляются  на срок до двенадцати месяцев, если иное не предусмотрено законодательством  Республика Беларусь, для целей, связанных  с созданием и движением текущих  активов – на приобретение материальных ценностей, оплату выполненных работ, выплату заработанной платы. Конкретные сроки погашения кредитов устанавливаются исходя из графиков переработки (отгрузки) прокредитованных ценностей и реализации готовой продукции или с учетом других условий, предусмотренных законодательством.

Долгосрочные кредиты.

Долгосрочные  кредиты предоставляются на срок не более 5-6 лет со дня выдачи первой суммы кредита, если иное не предусмотрено  законодательством Республика Беларусь, для целей, связанных с созданием  и движением долгосрочных активов – производственных основных средств (строительство, реконструкция, приобретение основных средств). Конкретные сроки погашения кредитов устанавливаются с учетом освоения введенных мощностей и окупаемости кредитуемого проекта. Для выдачи данного вида кредита обязательным является предоставление бизнес-плана, включающего расчет экономической эффективности и окупаемости кредитуемого проекта.

В зависимости  от вида выдаваемого кредита, исходя из особенностей деятельности кредитополучателя, условий кредитуемого проекта клиенту  может быть открыт один из следующих счетов:

• кредитный счет;
• счет-контокоррент.

Кредитный счет – открывается для учета операций при выдаче краткосрочных и долгосрочных кредитов (в зависимости от вида кредита одному клиенту в банке может быть открыто несколько кредитных счетов).

Счет-контокоррент -  это счет в белорусских рублях с правом допущения дебетового сальдо в пределах определенной суммы при возникновении кратковременной (до 15 рабочих дней) потребности в кредите. Контокоррентный счет представляет собой сочетание кредитного и текущего счета. Для перевода клиента на обслуживание по счету-контокорренту необходимо выполнение следующих условий:

• все текущие счета клиента должны  находится в Белвнешэкономбанке;
• наличие долговременных деловых связей с банком;
• сохранение устойчивой платежеспособности, прибыльности, то есть наличие достаточных средств для погашения своих обязательств, эффективное использование активов, постоянный приток денежных средств, наличие доходности, рентабельности в течение четырех предшествующих кварталов;
• обеспечение покрытия свыше 90% оборотных активов собственными средствами в течение трех и более последних месяцев;
• отсутствие задолженности по ранее полученным краткосрочным кредитам в оборотные активы и по процентам за пользование ими на менее чем в течение шести предшествующих месяца.

Кредит по контокоррентному счету предоставляется для обслуживания текущей производственной деятельности (осуществления платежей за материальные ценности и выполненные работы, включая  транспортные услуги и сумму НДС  по кредитуемым ценностям). Для осуществления затрат по финансированию капитальных вложений, других инвестиций кредит по счету-контокорренту не предоставляется.

Выдача кредита, в соответствии с условиями кредитного договора может предусматриваться  единовременно либо путем открытия кредитной линии, которая может быть:

• возобновляемой, когда при погашении части задолженности кредитополучателю выдается кредит в пределах установленной величины кредитной линии и срока действия кредитного договора;
• не возобновляемой, представляющей собой обязательство банка предоставить кредит частями в течение определенного договором периода на цели, предусмотренные кредитным договором.

При открытии кредитной линии в  Ходатайстве кредитополучателя  и Заключении на выдачу кредита указывается лимит выдачи и лимит задолженности. 

Кредиты физическим лицам выдаются на потребительские нужды (краткосрочные) и на финансирование недвижимости.

Наиболее распространенным видом  кредита является кредит на потребительские нужды: приобретение имущества (в т.ч., транспортных средств); оплату оздоровления, обучения, ритуальных услуг. Для его получения Кредитополучатель представляет в банк следующие документы: заявление- анкету Кредитополучателя, анкеты Поручителей, паспорт, справки с места работы Кредитополучателей и Поручителей о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний за последние три месяца, согласие на получение кредитного отчета кредитополучателя и поручителей (Приложение Ц).

Решение о возможности выдачи кредита  принимается  Кредитным комитетом  отделения, если оно положительное -  оформляется  два экземпляра кредитного договора и договора по обеспечению исполнения  обязательств. Все изменения по кредитному договору оформляются Дополнительным соглашением.

        Финансирование под уступку денежного требования (факторинг)

В целях поддержания  отечественных производителей, для  ускорения оборачиваемости средств  предприятий Белвнешэкономбанк  предлагает проведение факторинговых  операций в белорусских рублях и  иностранной валюте, связанных с  финансированием оборотного капитала предприятия-экспортера путем выкупа его дебиторской задолженности. Отделение предоставляет факторинг на основании Порядка предоставления финансирования под уступку денежного требования (факторинга) ОАО «Белвнешэкономбанк», утвержденного постановлением Правления ОАО «Белвнешэкономбанк» от 21 февраля 2008 года. Перечень документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении финансирования под уступку денежного требования (факторинга) (Приложение Ш).

Проведение  факторинговых операций осуществляется только на договорной основе. По договору факторинга одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.

В договоре на факторинговое  обслуживание предусматриваются права  и обязанности каждой из сторон, размер оплаты счетов поставщика, выставленных на покупателя, порядок оплаты этих счетов, комиссионное вознаграждение, условия предоставления и погашения кредита, право регресса и другие необходимые документы, связанные с уступкой права требования фактору. Договор факторинга может заключаться по поводу как одного денежного обязательства, так и ряда денежных обязательств, в том числе и тех, которые могут возникнуть в будущем, в частности, однородных денежных обязательств по получению оплаты за поставленный товар.

Факторинговому  обслуживанию не подлежат поставщики:

• признанные судом банкротами;
• реализующие свою продукцию на условиях консигнации, бартерных сделок;
• заключающие со своими клиентами долгосрочные договоры и выставляющие счета по завершении определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи).

Кроме того, факторинг  не производится по денежным требованиям  физических лиц, индивидуальных предпринимателей, не занимающихся производством продукции (работ, услуг), филиалов юридических лиц.

Формирование резерва по кредитам осуществляется на основании подготовленных работниками банка заключений, рассматриваемых  ежемесячно в последний рабочий  день месяца и содержащих информацию о классификации активов и  оценке их кредитного риска в рамках каждого должника и кредитного договора (соглашения), а также на основании Инструкции №148 «О порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску» (постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.09.2004 г.).

При оценке финансово - хозяйственной  деятельности должника банк использует несколько признаков, свидетельствующих об ухудшении финансового состояния и наличии кредитного риска, требующего создания резерва:  наличие убытков нарастающим итогом с начала года, значение коэффициента текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами, замедление за год оборачиваемости оборотных средств, рост дебиторской задолженности за отчетный период или по сравнению с аналогичной датой прошлого года, превышение величины уставного фонда над размером чистых активов, наличие просроченных обязательств перед банком свыше определенного срока.

Решение об отнесении задолженности кредитополучателя к категории «с признаками ухудшения финансового состояния» принимается при наличии трех и более перечисленных показателей.

При определении способности  должника своевременно рассчитаться по кредитным обязательствам банк учитывает также информацию о факторах, способных оказать влияние на результаты деятельности организаций. (Критерии, используемые ОАО «Белвнешэкономбанк» при классификации активов по степени их надежности для принятия и исполнения решения по формированию и использованию специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску).

Отчисления в резерв относятся на расходы банка до налогообложения и включаются в  затраты  в полном размере независимо от величины полученных доходов.

Резерв формируется  в белорусских рублях. По активам  в иностранной валюте резерв может  формироваться в валюте актива.

Общая величина резерва  регулируется в зависимости от суммы  задолженности по активам,  а также  от группы кредитного риска, к которой они отнесены не реже одного раза в месяц не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца.