Планирование рабочей силы и кадров предприятия (на примере ОOО «АССЕТЬВЯЗ»)

Количество оборудования на предприятии в 2008 году и в 2009 остается неизменным – 47 единиц. А в 2010 году увеличивается на 4 единицы и составляет 51 единицу оборудования. Относительно показатель увеличился на 8,51 %. Причиной покупки нового дополнительного оборудования послужила потребность улучшить скорость и качество выполняемых предприятием работ.

Выручка от реализации в 2009 увеличилась незначительно на 214 тыс. руб., относительно возросла всего на 3 %. В 2010 году данный показатель вырос на 2210 тыс. руб., относительно он увеличился на 28,84 %. Причиной резкого роста выручки от реализации послужил рост объема реализации услуг, т.к. первый показатель зависит от последнего прямо пропорционально.

Себестоимость услуг 2009 года возросла на 4 %, что составило 276 тыс. руб. В 2010 году она увеличилась на 1693 тыс. руб., а относительно на 22,6 %. Рост себестоимости услуг обуславливается тем, что растут цены на необходимые материалы сырье, которое используется в процессе выполнения работ предприятием. В 2010 году отклонение себестоимости больше чем в 2009 году, т.к. было закуплено новое оборудование.

Затраты на один рубль  реализованных услуг увеличились в 2009 году не 0,01 рубль, т.е. на одну копейку, относительно – на 1,23 %. Это значит, что в 2009 году по сравнению с 2008 годом предприятие затратило больше средств для реализации услуг на один рубль. В 2010 году данный показатель снизился на 2,44 %, что составило 2 копейки. Данный результат говорит о том, что 2010 году предприятие затратило меньше средств для производства услуг на один рубль. Данный показатель зависит прямо пропорционально от объема реализации и обратно пропорционально от себестоимости услуг.

Прибыль от реализации в 2009 году уменьшилась на 34,07 %, что составило 62 тыс. руб. На изменении показателя сказался рост себестоимости услуг и незначительное увеличение выручки от реализации этих услуг, так же в этом году увеличились затраты на 1 рубль реализованных услуг. В 2010 году прибыль от реализации возросла на 47,5 %, что составило 417 тыс. руб. Значительный рост данного показателя можно объяснить тем, что отклонение себестоимости от 2009 (22,6 %) оказалось меньше чем у показателя выручки от реализации (28,84 %). Так же он вызван уменьшением затрат на 1 рубль реализованных услуг.

Рентабельность изменяется прямо пропорционально прибыли  от реализации услуг и обратно  пропорционально себестоимости. В 2009 году рентабельность уменьшилась абсолютно на 0,9 %, а относительно на 34,62 %. В 2010 году показатель увеличился на 2,8 %, относительно – на 164,07 %. Рентабельность отражает доходность предприятия, т.о. доходность в 2008 году составила 2,6 %, в 2009 году – 1,7 %, в 2010 году – 4,5 %.

Для того чтобы найти индекс превышения темпов роста производительности труда на темпами роста заработной платы необходимо найти темп роста выработки на одного рабочего (2008 г. – 103,54 %; 2009 – 118,97 %; 2010 – 125,76 %) и темп роста среднегодовой заработной платы (2008 г. – 107,21 %; 2009 – 116,77 %; 2010 – 117,51 %). Далее находим отношение темпов роста выработки к среднегодовой заработной плате соответственно по каждому году. В 2008 году данный индекс составил 0,97, т.о. заработная плата несет низкую стимулирующую функцию. В 2008 данный показатель увеличился до 1,02, т.е. на 0,05, относительно – на 5,15 %. В 2010 году индекс вырос на 0,05 (4,9 %), т.е. до 1,07. А 2009 – 2010 заработная плата в итоге несет высокую стимулирующую функцию.

2.3 Анализ эффективности планирования потребности в кадрах ООО«АССЕТЬВЯЗ»

Для анализа эффективности  планирования потребности в кадрах ООО«АССЕТЬВЯЗ» произведем расчет необходимых для этого показателей.

 

Таблица 2.2

Изменение структуры трудовых ресурсов

№ п/п		Показатели	2008		2009		2010
			чел.	удельный вес, %	чел.	удельный вес, %	чел.	удельный вес, %
1		Среднесписочная численность всего	80	100	71	100	71	100
Служащие:
2	Руководители		5	6,25	5	7,05	2	7,05
3	Специалисты		4	5	4	5,63	3	5,63
4	Собственнослужащие		4	5	4	5,63	8	5,63
Итого:			13	16,25	13	18,31	13	18,31
Рабочие:
5	Основные		61	76,25	53	74,65	55	77,46
6	Вспомогательные		6	7,5	5	7,04	3	4,23
Итого:			67	83,75	58	81,69	58	81,69
7	Списочная численность на н.г.		62		56		55
8	Было принято		23		33		37
9	Выбыло		29		34		38

 

Продолжение таблицы 2.2

10

Списочная численность на конец  года

56

55

54

Индекс среднесписочной  численности:

      (2.1.)

- всего по предприятию:   I_чсс²⁰⁰⁹ = 71 : 80 = 0,89; I_чсс²⁰¹⁰ = 71 : 71 = 1

- рабочих кадров:  I_чсс²⁰⁰⁹ = 58 : 67 = 0,87; I_чсс²⁰¹⁰ = 58 : 58 = 1

Индекс удельного веса персонала  данной категории:

      (2.2.)

- служащие:  2009 -2010

I_{ув (руководители)} = 7,05 : 6,25 = 1,13  

I_{ув (руководители)} = 7,05 : 7,05 = 1

I_{ув (специалисты)} = 5,63 : 5 = 1,13  

I_{ув (специалисты)} = 5,63 : 5,63 = 1

I_{ув (собственнослужащие)} = 5,63 : 5 = 1,13  

I_{ув (собственнослужащие)} = 5,63 : 5,63 = 1

- рабочие:

I_{ув (основные)} = 74,65 : 76,25 = 0,98  

I_{ув (основные)} = 77,46 : 74,65 = 1,04

I_{ув (вспомогательные)} = 7,04 : 7,5 = 0,94  

I_{ув (вспомогательные)} = 4,23 : 7,04 = 0,60

Индекс численности  рабочей силы:

      (2.3.)

Таблица 2.3

Анализ численности  и удельного веса работников и  рабочих ООО«АССЕТЬВЯЗ»

№ п/п	Показатели	2008	2009	Отклонение					2010	Отклонение
				Абсол.			Относит. %			Абсол.	Относит. %
1	Индекс среднесписочной численности  всего	-	0,89	-	-				1	+0,11	+12,36
	Рабочих кадров	-	0,87	-	-				1	+0,13	+14,94
2	Индекс удельного веса служащих:
	- руководители	-	1,13	-		-		1		-0,13	-11,5
	- специалисты	-	1,13	-		-		1		-0,13	-11,5
	- собственносл.	-	1,13	-		-		1		-0,13	-11,5
3	Индекс удельного веса рабочих:
	- основные	-	0,98	-		-		1,04		+0,06	+6,12
	-вспомогат.	-	0,94	-		-		0,60		-0,34	-36,17
4	Индекс численности рабочей  силы	0,90	0,98	+0,08		+8,89		0,98		-	-

Выводы:

1. Индекс среднесписочной численности предприятия в 2009 году составил 0,89. Это говорит о том, что количество кадров предприятия уменьшилось на 11 %, потому что услуги, выполняемые организацией были в этом году менее трудоемкие нежели в 2008 году. Индекс рабочих кадров отличается не намного от индекса по всему предприятию, здесь количество рабочих уменьшилось на 13 %. Это объясняется тем, что численность работников АУП остается прежней на протяжении трех лет. В 2010 году не происходит никаких изменений в численности как всего предприятия так и рабочих, потому что среднесписочная численность рабочих в 2009 году оказалась достаточной для выполнения услуг.
2. Индекс удельного веса служащих по каждой категории в 2010 году составил одинаково 1,13, т.к. численность по каждой категории не менялась, но общий удельный вес работников поменялся из-за изменения численности рабочих (16,25 % → 18,31 %). В 2010 году индекс удельного веса служащих для всех категорий одинаков и равен 1,13. Процент соотношения персонала остался на уровне 2009 года: 18,31 %/87,69 % соответственно.
3. Индекс удельного веса основных рабочих в 2009 году составил 0,98, для вспомогательных – 0,94. В 2010 году численность основных рабочих прибавилась, относительный индекс удельного веса данной категории увеличился на 0,06 и составил 1,04. А индекс удельного веса вспомогательных рабочих уменьшился до 0,60 (на 0,34) в результате уменьшения численности рабочих данной категории.
4. Индекс численности рабочей силы говорит о том, что:

• в 2008 году списочная численность рабочих на начало года составляла 62 человека, а в результате приема и увольнения она сократилась до 56 человек на конец года, это уменьшение составило 10%, т.е. 6 человек;

• в 2009 году на начало года списочная численность составила 56 человек, после приема и выбытия кадров на конец года она составила 55 человек, т.о. численность сократилась на 2 %, т.е. 1 человек;
• в 2010 году тенденция сокращения списочной численности не меняется. На начало года она составила 55 человек, в результате приема и выбытия кадров на конец года она составила 54 человека, т.о. численность сократилась на 1 человека, т.е. на 2 %.

При планировании высвобождения  и дополнительной потребности в  кадрах используют следующий расчет, его исходные данные:

 

 

Таблица 2.4

Движение численности работающих на ООО«АССЕТЬВЯЗ» за 2008-2010гг

№ п/п		Показатели	2008		2009		2010
1	Среднесписочная численность рабочих		план.	факт.	план.	факт.	план.	факт.
			73	67	70	58	65	58
2	Среднесписочная численность основных рабочих		67	61	65	53	63	55
3	Списочная численность на начало года		62		56		55
4	Было принято		23		33		37
5	Выбыло		29		34		38
6	Списочная численность на конец  года		56		55		54

   Коэффициент выбытия кадров:

      (2.4)

К_вк²⁰⁰⁸ = (29 : 61) * 100 = 47,54 %

К_вк²⁰⁰⁹ = (34 : 53) * 100 = 64,15 %

К_вк²⁰¹⁰ = (38 : 55) * 100 = 69,09 %

Коэффициент приема кадров:

              (2. 5)

К_пк²⁰⁰⁸= (23 : 61) * 100 = 37,70 %

К_пк²⁰⁰⁹ = (33 : 53) * 100 = 62,26 %

К_пк²⁰¹⁰ = (37 : 55) * 100 = 67,27

Коэффициент текучести кадров:

                                                                                                        (2.6)                   

К_тк = К_вк

Относительный излишек (недостаток) рабочей:

                                               ∆Ч = (Ч_ф - Ч_п) * I_вп                                                                          (2.7)                                                                                                                            

I_вп = О_{р факт} : О_{р план}                   (2.8)

I_вп²⁰⁰⁸ = 8588 : 8319 ≈ 1,03;

I_вп²⁰⁰⁹ = 8845 : 8647 ≈ 1,02;

I_вп²⁰¹⁰ = 11124 : 11128 ≈ 1

∆Ч₂₀₀₈ = (67 - 73) * 1,03 = - 6 человек

∆Ч₂₀₀₉ = (58 - 70) * 1,02 = - 12 человек

∆Ч₂₀₁₀ = (58 - 65) * 1 = - 7 человек

Таблица 2.5

Показатели движения кадров ООО«АССЕТЬВЯЗ»за 2008-2010гг

№ п/п	Показатели	2008	2009	Отклонение		2010	Отклонение
				Абсол	Относ %		Абсол	Относ %
1	Коэфф. выбытия кадров, %	47,54	64,15	+16,61	+34,94	69,09	+4,94	+7,7
2	Коэфф. приема кадров, %	37,70	62,26	+24,56	+65,15	67,27	+5,01	+8,05
3	Коэфф. текучести кадров, %	47,54	64,15	+16,61	+34,94	69,09	+4,94	+7,7
4	Относит. недостаток рабочей силы, чел.	6	12	+6	+100	7	-5	-41,67

Выводы:

1. Коэффициент выбытия кадров на данном предприятии составляет большой процент, это связано с текучестью кадров, в основном из-за маленькой заработной платой. В 2008 и 2009 годах коэффициент выбытия увеличивается сначала на 35,49 %, затем еще на 11,73 %, т.к.и набор кадров тоже увеличивается.
2. Коэффициент приема кадров в течении трех лет увеличивается, т.к. была поставлена задача реализовать наибольшее количество услуг, что предприятию удалось. В результате коэффициент приема кадров составил в 2009 году 56,90 %, в 2010 году – 63,79 %.
3. Коэффициент текучести кадров равен коэффициенту выбытия кадров. В связи с текучестью кадров предприятие ведет постоянно набор дополнительных трудовых ресурсов.