Разработка проекта управления трудовыми ресурсами на производственном участке

Vч.п. = Вгод. – П,

где П – потери, обусловленные продажами со скидкой, бракованными изделиями, рекламациями и др. (П=5% от выручки).

    Выручку от реализации  продукции можно определить по  формуле:

    Вгод. = Цреал. * Nгод.,

где Цреал. – цена реализации одного изделия, грн.

    Значит, для определения  выручки необходимо рассчитать  цену реализации единицы изделия.  Известно, что основной составляющей  цены является себестоимость  изделия. Рассчитаем её по укрупненной  калькуляции:

1) Стоимость материалов на единицу  изделия (Sмат.ед.):

                     Sмат. - Sотх.       

Sмат.ед. =                             ,

                         Nгод.

где Sмат. – стоимость материалов, необходимых для изготовления годовой партии изделий, грн. (Sмат. = Нзат. * Цмат. * Nгод., где Нзат. – норма затрат материалов на единицу изделия, кг; Цмат. – цена 1кг. Материалов, грн., Цмат.= 0,25грн.;  Нзат.= 19,75кг)

    Sотх. – стоимость отходных материалов при изготовлении годовой партии изделий, грн.( Sотх. = (Нзат – Мчист.) * Цотх. * Nгод., где Мчист. – чистый вес 1 изделия, кг (Мчист = 4,95кг); Цотх. – цена 1 кг отходных материалов, грн; (Цотх. = 0,075грн.)

Sмат. = 19,75*0,25*105000= 518437,5грн.

Sотх. = (19,75-4,95)*0,075*105000 = 116550грн.

                 

 

                   518437,5-116550

Sмат.ед. =                                    = 3,83 грн.

                           105000

2) Заработная плата на единицу  изделия – равняется нормативу  заработной платы, рассчитанному  выше:

Нз/п = 2 грн.

3) Отчисления с заработной платы  на единицу изделия рассчитывается  как процент от нормативной  заработной платы:

Отч. = 0,375 * Нз/п = 0,375 * 2 = 0,75 грн.

4) Затраты электроэнергии на  единицу изделия:

                     Sэл. * Цэл.         

Sэл.ед. =                              ,

             Nгод.

где Sэл. – общие затраты электроэнергии при изготовлении годовой партии изделий, кВт.ч. (Sэл. = Sр.м. * nст.см., где Sр.м. – затраты электроэнергии 1 рабочего места за смену в год, кВт.ч., nст.см. – количество станкосмен; Sр.м. = 6000кВт.ч., nст.см. = 53 );

Цэл. – стоимость 1кВт. ч. электроэнергии, грн. (Цэл. = 0,5грн.)

Sэл. = 6000 * 53 = 318000 кВт.ч.

 

                     318000 * 0,5  

Sэл.ед. =                                = 1,51грн.

                        105000

 

5) Амортизационные отчисления на  единицу изделия:

              Sn * Намор. * n

Аед. =                                  ,

                     Nгод.

где Sn – стоимость рабочего места, грн. (Sn = 10000 грн.)

      Намор. – норма амортизационных отчислений, % (Намор = 20);

      N – количество рабочих мест, необходимых для изготовления годовой партии изделий.

 

                10000 * 21 * 0,2

Аед. =                                  = 0,4грн.

                       105000

6) Общехозяйственные расходы на  единицу изделия рассчитываются  как 500% от норматива заработной  платы:

ОХРед. = 5 * Нз/п = 5 * 2 = 10грн.

 

    Итого себестоимость  единицы изделия (С) составит:

С = Sмат.ед.+Нз/п+Отч.+Sэл.ед.+Аед.+ОХРед. = 3,83+2+0,75+1,51+04,10=18,49 грн.

    Рассчитаем теперь цену  производства единицы изделия:

Цпр.=С*Крент.,

где Крент. – коэффициент рентабельности (Крент.=1,17).

Цпр. = 18,49 *1,17 = 21,63 грн.

Отсюда, цена реализации составит:

Цреал. = Цпр. + НДС,

где НДС – налог на добавленную  стоимость, грн (НДС = 20% от С и равен 0,2 * 18,49 = 3,7грн.)

Цреал = 21,63 + 3,7 = 25,33грн.

Вернёмся теперь к выручке и  «чистым продажам»:

Вгод. = 25,33*105000=2659650 грн.

Vч.п.= Вгод. – 0,05Вгод.=0,95*Вгод=0,95*2659650 = 2526667,5грн.

Отсюда:

ФЗПч.п. = 0,160 * 2526667,5 = 404266,8грн.

    Среднемесячная заработная  плата 1 работника производственного  участка по этому методу составит:

      ч.п.                  ФЗПч.п.                    4040266,8

ЗПср.мес. =                                  =                                  = 732,37грн.

                           Чср.мес * 12                   46*12

    Таким  образом, более высокая заработная  плата в месяц обеспечивается  при планировании ФЗП работников  по методу «чистых продаж»,  часто применяются в развитых  странах Европы и Америки. Однако  ёё размер слишком велик и  в современных условиях невозможно  обеспечить регулярную выплату заработной платы работникам. Метод «чистых продаж» основывался на укрупненном расчете себестоимости и не учитывал возможности роста цен на энергоносители, сырьё, материалы и др. из-за инфляции (или других факторов). Поэтому применять этот метод стоит лишь в условиях стабильной экономики.

    Вследствие этого нормативный  метод планирования ФЗП работников  является наиболее оптимальным.  Рассчитанная по этому методу  среднемесячная заработная плата  1 работника превышает показатель, рассчитанный в главе 2, что  обусловлено меньшим количеством  человек на участке, но зато  общий ФЗП работников меньше, что благоприятно скажется на  деятельности участка.

 

 

3. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМЫХ РЕШЕНИЙ.

 

    Обоснование эффективности проекта плана по управлению трудовыми ресурсами на производственном участке выполним на основе таблицы денежных потоков: 

Объем пр-ва	1 квартал	2квартал	3 квартал	4 квартал	Всего
	26250	26 250	26250	26250	105000
Показатели, грн.
1. Доходы:	714 912,5	664912,5	664912,5	664912,5	2709650
1.1Выручка 1.2 Продажа оборудования	664912,5 50 000	664912,5 -	664912,5 -	664912,5 -	2659650 50000
2. Расходы	614715	554715	554715	554715	2278860
2.1Налоги: - на прибыль - НДС 2.2 Отчисления в бюджет 2.3 покуп. обор. 2.4 Амортизация 2.5 Др. расходы	121852,5 24727,5 97125 19687,5   60000 10500 402675	121852,5 24277,5 97125 19687,5   - 10500 402675	121852,5 24727,5 97125 19687,5   - 10500 402674	121852,5 24727,5 97125 19687,5   - 10500 402675	487410 98910 388500 78750   60000 42000 1610700
3. Кассовая наличность	100197,5	110197,5	110197,5	110197,5	430790

    Рассчитаем ряд показателей, также характеризующих эффективность проекта:

1) Чистая  текущая стоимость – равняется  кассовой наличности из таблицы  денежных потоков:

Чистая текущая  стоимость = 430790грн.

2. Рентабельность производства:

                       П

Рпр-ва. =                  *100%,   

                       К

где  П – полученная прибыль, грн. (П=(Цпр. – С) * Nгод.);

       К – вложенный капитал, грн (К = Sопф + Sоб.ф., где Sопф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов, грн.: Sопф = Sn * n = 10000 * 21 = 210 000грн.; Sоб.ф. – стоимость оборотных фондов, грн.: Sоб.ф. =  Sмат. +  Sотх. = 518437,5-116550=401887,5грн.)

П = (21,63-18,49) * 105000 = 329700грн.

К = 210000+401887,5=611887,5грн.

                   329700

Рпр-ва =                          *100% = 53,9%

                 611887,5

3) точка безубыточности  или “мертвая точка”

                                             СПИ

«Мертвая точка» =                                  ,

                                       Цреал. – УПИ

где СПИ –  суммарные постоянные издержки, грн. (СПИ = (Аед. + ОХРед.)* Nгод.);

      УПИ – удельные переменные  издержки, грн. (УПИ = Sмат.ед. + Нз/п + Sэл.ед. +Отч.).

СПИ = (0,4 + 10) * 105000 = 1092000 грн.

УПИ = 3,83+2+0,75+1,51=8,09 грн.

                                   

                                      1092000

«мертвая точка» =                          = 63341 шт.

                                     25,33 – 8,09

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

    Таким образом в проектной части курсовой работы, благодаря соответствующим расчетам, была определена необходимая для работы на участке численность ППП. Она составила 44 чел.: соответственно основных рабочих - 35чел., вспомогательных рабочих – 7чел. и управляющих работников – 2чел. Среднесписочная численность составила 46чел.

    В  проектной части был также  рассчитан ФЗП работников участка:  по нормативному методу и методу  «чистых продаж». Первый из  них является более оптимальным в современных условиях и именно на его основе определяется размер средств на оплату труда, составляющий 210000грн. Для всех работников участка в год или 380,43 грн. в месяц на одного работника.

    Выполненное  на основе денежных потоков  и расчета ряда показателей  технико-экономическое обоснование  проекта подтверждает его эффективность:  доходы превышают расходы, чистая  текущая стоимость составляет 430790грн., рентабельность производства –  53,9%. Показатель точки безубыточности  или «мертвой точки» составил 63341шт., то есть с момента производства  такого количества изделий мы  начинаем получать прибыль.

    Всё  это говорит о приемлемости  всех предлагаемых в проекте  решений. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:

 

 

1. Конституция РФ.

 

2. КзоТ.

 

3. Закон РФ «Об оплате труда».

 

4. Закон РФ «О предприятиях».

 

5. Закон РФ « О занятости».        

 

6. Жданов С.А. Основы теории экономического управления предприятием.- М.: ФИНПРЕСС, 2000.
7. Егоршин А.П. Основы управления персоналом.- Учеб. пособие для студентов.- 302 стр., 2003.
8. Кибанов А.Я. Основы управления персоналом. – Учебник для вузов.- «ИНФРА-М», 2003.
9. Куприянов М.В.// ПерSонал-МИКС //Управление персоналом и PR: объединение усилий, №1, 2004.
10. Логинов А.Ю., Гутгарц Р.Д. Кадры из жизни менеджера по персоналу.- «ДМК», 2002.
11. Овчинникова Т.И. //Кадры предприятия// №11, 2003, стр.31.
12. Травин В.В., Дятлов В.А. Основы кадрового менеджмента, М-1999.
13. Травин В.В., Дятлов В.А. Менеджмент персонала предприятия.- Пособие.- «Дело», 2003.
14. Цветаев В.М. Кадровый менеджмент.- Учебник для студентов, аспирантов и преподавателей экономических вузов.- М.: «Проспект».- 160 стр., 2004.
15. Черныщев В.Н. Подготовка персонала /словарь/.- М.: Энергоатомиздат, 2000.- 144 стр.
16. Щелкунова М.В. Управление женским персоналом: проблемы и перспективы.- «МЗ-пресс», 2001.
17. Экономика предприятия (фирмы).- Учебник / Под ред. О.Волкова, О.Девяткина.- М.: ИНФРА-М, 2003.- 601 стр.