Система кредитования и ее современные формы

Примерный план (содержание)

 курсовой  работы 

    по  теме «Система кредитования и ее современные  формы» 

План

1. Введение…………………………………………………..2
2. Основные функции кредита и базовые принципы……..6
3. Формы и виды кредита…………………………………..12
4. Заключение……………………………………………….19
5. Список литературы………………………………………22

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

    В современной экономической системе  преобладает денежная форма кредита. Он предоставляется и погашается денежными средствами. Однако участие  последних в опосредовании кредитных  отношений не лишает их специфических  черт и не превращает кредит в экономическую  форму – деньги. В кредитной  сделке нет эквивалентного товарно-денежного  обмена, а есть передача стоимости  во временное пользование с условием возврата через определенное время  и уплаты процентов за пользование  ей. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки, и  представляет собой неотъемлемую черту  кредита как экономической категории. Сущность кредита во всем многообразии кредитных отношений определяется объективными причинами его существования в той или иной общественной формации.

    Высвобождение денежного капитала обусловлено  следующими обстоятельствами:

• Происходит постепенное снашивание основного капитала. В промежутке между частичной амортизацией и полным восстановлением основного капитала часть его стоимости оседает в виде временного свободного денежного капитала;
• Реализация товаров по времени не совпадает с расходами на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы т. п., поэтому часть выручки от реализации готовой продукции выступает в форме временно свободного денежного капитала;
• В виде свободного денежного капитала выступает часть прибыли, предназначенной для ее капитализации. Она ежегодно откладывается в денежной форме до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти средства аккумулируются и предоставляются на условиях возврата и за плату другим производителям, у которых в силу объективных причин возник

временный недостаток капитала для осуществления непрерывного процесса воспроизводства.

    В условиях высокоразвитого товарного производства закономерности движения кредита определяются, с одной стороны, высвобождением стоимости в денежной форме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а с другой – использованием ссуженной стоимости в кругообороте у заемщика. Именно завершение кругооборота стоимости у конкретного заемщика создает почву для возвратности кредита.

    В условиях современного рыночного хозяйства  на основе кредита аккумулируется не только денежный капитал, высвободившийся  в процессе воспроизводства промышленного  и товарного капиталов, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные  средства государства. Их использование  на началах кредита также не ограничивается исключительно обслуживанием кругооборота промышленного и товарного капиталов. Однако закономерности кругооборота последних  предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо от того, кто является субъектом кредитных отношений.

    В качестве субъектов кредитных отношений  выступают кредитор и заемщик.

    Кредитор – это сторона, предоставляющая ссуды. На ранних стадиях товарного производства кредиторами были ростовщики. С его развитием в качестве денежных кредиторов стали выступать банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредитором выступают товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не в силу договора купли-продажи, а в результате дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи товара покупателю. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент. 

    Заемщик – сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой. В период господства ростовщического кредита заемщиками были либо мелкие крестьяне, либо мастера-ремесленники, либо знать, крупные земельные собственники. С образованием банков произошла концентрация заемщиков, для которых он выступает «коллективным кредитором».

    В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект  может одновременно быть и кредитором, и заемщиком. В тех случаях, когда  предприятие получает в банке  ссуду, последний является кредитором, а первое – заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то оно – кредитор, а банк – заемщик. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с этим риски. В условиях хорошо развитой финансовой системы кредитные отношения могут осуществляться и без участия банков.

    Отношения между кредитором и заемщиком  строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность  друг перед другом. В основе этих отношений лежит взаимный экономический  интерес к передаче стоимости  во временное пользование.

      Современная система кредитования  предприятий,  организаций, населения не отличается той директивностью,  которая  была характерна до недавнего времени. Она представляет собой более либеральную схему,  при которой клиент сам выбирает то кредитное учреждение, услугами которого он хотел бы пользоваться. Клиенту предоставлено также право открывать ссудные счета не в одном, а в нескольких банках. Происшедшая либерализация схемы кредитования, бесспорно, расширяет возможности клиента, в том числе  в получении кредита, создает условия для межбанковской конкуренции.

    В общем виде сложившаяся система  кредитования представляет собой обновленную  систему, при  которой, однако, еще сосуществуют как старые, так и новые формы кредитования.  В известном  смысле действующая система

кредитования  представляет собой переходную систему, где сохраняются как остатки  старой схемы, так  и вводятся новые элементы, более соответствующие  рыночным  отношениям. Так,  в современной практике, с одной стороны,  можно встретить предприятия, которые пользуются  кредитами  под традиционные  объекты  кредитования, оформляют ссуды  в  соответствии  с порядком, установленным ранее инструкциями Государственного банка. Значительная часть предприятий, с другой стороны,  уже не довольствуется директивной схемой кредитования; коммерческие банки предоставляют ссуды  на  новых  условиях,  в нетрадиционной форме. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Основные  функции кредита и базовые  принципы

    Постоянным  проявлением функции кредита  во всех формах является перераспределительная  функция и функция создания кредитных  орудий обращения.

    Благодаря перераспределительной функции кредита происходит перераспределение стоимости. Оно может осуществляться в отраслевом и территориальном разрезах, на уровнях предприятий как субъектов кредитных отношений. В любом случае речь идет о перераспределении временно высвободившейся стоимости. Поэтому она перераспределяется на условиях возврата.

    Развитие  функций создания кредитных орудий обращения было связано с возникновением банковской системы. Хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги, по денежным обязательствам, зачет взаимной задолженности, что значительно сократило налично-денежный оборот, а, следовательно, и издержки обращения, связанные с изготовлением, перерасчетом, перевозкой и охраной денег.

    Кредитование  имеет две разновидности:

• выдачи денежных ссуд (финансовый кредит);
• кредитование как разновидность расчетов, т. е. расчетов с рассрочкой платежей.

 

    По  сфере применения и видам заемщиков  финансовый кредит бывает двух видов:

• межбанковский кредит, при котором заемщиком является банк;
• коммерческая ссуда, т. е. кредит для коммерческих целей, при котором заемщиком является предприятия товарищество, акционерное общество и т. п.

    Порядок кредитования, оформление и погашение  кредитов регулируются кредитным договором. Для получения кредита заемщик подает в банк (т. е.

кредитору) заявку и другие требуемые им документы. В заявке указываются цель получения  кредита, сумму и срок, на который  испрашивается кредит. 
Количество и виды других документов устанавливаются конкретным банком - кредитором. К ним обязательно относятся учредительные документы, карточка с образцами подписей и печати, баланс. Получив документы, банк-кредитор оценивает кредитоспособность и платежеспособность заемщика. Каждый банк - кредитор использует свою собственную методику оценки кредитоспособности заемщика, которая, как правило, составляет его коммерческую тайну. Затем заключает с заемщиком кредитное соглашение (кредитный договор). Кредитное соглашение содержит вид кредита, сумму и срок кредита, расчеты процентов и комиссионных вознаграждений банка за его расходы, связанные с выдачей кредита, вид обеспечения кредита, форму передачи кредита заемщику. 
        Важным условием выдачи кредита является его обеспечение. Обеспечение кредита — это ценности, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученной ссуды и уплаты им причитающихся процентов. Обеспечение кредита предоставляется заемщиком при оформлении ссуды и находится в распоряжении кредитора (банка) полностью или частично до погашения кредита. Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Поручителем или гарантом может являться любой хозяйствующий субъект (банк, предприятие, ассоциация и т. п.). 
Поручительство — это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства является дополнением к кредитному соглашению. Гарантия — это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантия в отличие от поручительства не является актом, дополняющим кредитное соглашение. Она оформляется гарантийным письмом.

    Принципами  кредитования являются: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность ссуд и платность.

      Возвратность означает, что средства  должны быть возвращены. Экономической  основой возвратности является  кругооборот средств и их обязательное  наличие к сроку возврата ссуды.  Собственно, кредит как экономическая  категория тем и отличается  от других категорий товарно-денежных  отношений, что здесь движение  денег происходит на условиях  возвратности. Возвратность - необходимая  черта кредита.

    Принцип срочности кредитования означает, что  кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика. Если срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа точности в кредитовании предприятий и отдельных отраслей оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране. Необходимо подчеркнуть, что в рыночных условиях хозяйствования принцип срочности приобретает особое значение. От его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами. Его соблюдение необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принцип организации их работы в основном на заемных ресурсах не позволяет им вкладывать эти привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. Кроме того, соблюдение принципа возврата кредита в срок дает возможность заемщику получить в банке новые кредиты и не уплачивать повышенных процентов за просрочку ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком с учетом сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат. Между тем в хозяйственной практике с возвратностью ссуд дело обстоит не совсем благополучно. Основная причина такого положения - общее кризисное состояние экономики, убыточность многих предприятий реального сектора экономики. 

      Дифференцированность кредитования  означает, что коммерческие банки  не должны одинаково подходить  к решению вопроса о выдаче  претендующим на получение кредита  клиентам. Банки стремятся предоставлять  кредит лишь тем клиентам, которые  в состоянии его своевременно  вернуть. В этих целях банк  на основе показателей кредитоспособности  определяет финансовое состояние  предприятия, с тем, чтобы быть  уверенным в способности заемщика  возвратить кредит в обусловленный  договором срок. Банк оценивает  баланс предприятия на ликвидность,  обеспеченность предприятия собственными  источниками; уровень его рентабельности  и перспективы развития. Проводя  такую предварительную работу, банк  подстраховывает себя от рисков  несвоевременного возврата кредита.