Система кредитования и ее современные формы

    Обеспеченность  ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют  кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств  будет обеспечен в срок. Этот принцип  предполагает реальное обеспечение  предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами  сторон. В качестве обеспечения своевременного возврат ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или  гарантию, а также обязательства  в других формах, принятых практикой. Давая ссуду под залог, кредитор проверяет, насколько заложенное имущество  отвечает предъявляемым требованиям, в частности обеспечена ли его  ликвидность. Под ликвидностью таких  активов (ТМЦ, оборудование, машины, инвентарь, транспортные средства и т.д.) понимается способность активов быстро превращаться в деньги. Что касается размера  ссуд под залог имущества, то он устанавливается  в процентах к рыночной стоимости  залога на момент заключения кредитного соглашения. Как правило, цена залога несколько превышает сумму кредита, что необходимо для компенсации  риска утраты, ущерба, изменения  цен на имущество и т.п. Если заемщик  оказывается неплатежеспособным, то кредитор имеет право реализовать  залог для возмещения из внутренних средств долга заемщика и издержек по реализации. При этом остаток  выручки возвращается заемщику. 

    Принцип платности кредита означает, что  предприятие – заемщик должно внести банку – кредитору определенную плату за временное заимствование  у него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью  механизма банковского процента. Банковский процент представляет собой  плату, получаемую кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки. Уплата процентов в условиях рыночного  хозяйства есть не что иное, как  передача части прибыли, получаемой заемщиком, своему кредитору. Естественное требование кредитора платы за заемные  средства определяется тем, что он передает часть своего капитала должнику, таким  образом, лишаясь возможности получить за время действия кредитной сделки собственную прибыль. Кредит на своей  завершающей стадии - это возвращение  стоимости, а процент - это приращение к ссуде. Ссудный процент, таким  образом, представляет собой своеобразную цену ссуды, гарантирующую рациональное использование ссуженной стоимости  и сохранение массы кредитных  ресурсов. Одновременно платность кредита  должна оказывать стимулирующее  воздействие на хозяйственный расчет предприятий, побуждая к увеличению собственных ресурсов и экономному расходованию собственных средств.

    От  чего зависит и чем определяется величина ссудного процента, каковы основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит?

    Прежде  всего, в условиях рыночной экономики  величина ссудного процента зависит  от спроса на кредит со стороны хозяйственников. Чем меньше спрос, тем дешевле  кредит. Его величина определяется также базовой ставкой процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам Центральным банком, а также  средней процентной ставкой по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у  других коммерческих банков для своих  активных операций. 
Величина ссудного процента зависит от средней процентной ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида, от структуры кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем кредит дороже). 
Величина ссудного процента, как правило, находится в прямой зависимости от срока, на который берется заем. Объясняется это тем, что увеличение срока ссуды связано с ростом риска ее непогашения из-за изменения экономических условий либо финансового состояния заемщика. 
Ссуды, которые недостаточно обеспечены залогом имущества или обязательствами гаранта (третьего лица), также являются более дорогими по сравнению с обеспеченными кредитами. Ссуды, выдаваемые заемщикам для устранения финансовых затруднений, обладают повышенным риском, а потому кредитор учитывает эти обстоятельства при проведении процентной политики. 
Определяя цену своего товара - кредита, кредиторы, естественно, учитывают и такой фактор, как стабильность денежного обращения в стране, прежде всего темп роста инфляции. Инфляция увеличивает риск кредитора. Поэтому чем выше темпы инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег. 
Реальная величина ссудного процента устанавливается на практике с учетом совокупности всех названных факторов и позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика. 
 
 
 
 

    Формы и виды кредита

    Форма кредита отражает структуру кредитных  отношений, их субъектов и основных свойств, сохраняющихся при различных  внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи между  кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, форма кредита  выражает его содержание как целого.

    Товарная  форма кредита. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

    Денежная  форма кредита  – типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте. Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что в случае приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для оплаты расходов по установке и наладке приобретенной техники.

    Смешанная форма кредита  часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров. Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

    В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, коммерческая, государственная, международная, гражданская. Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос – от заемщика.

    Если  банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Каждая из сторон занимает разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором – заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором – кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами –  это меняет и форму кредита.

    Банковская  форма кредита  – наиболее распространенная форма, поскольку банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе:

• банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам;
• банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады;
• банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того, чтобы уплатить ссудный процент.

    Банковский  кредит, предоставляемый предприятиям и корпорациям, опосредует воспроизводственный процесс в целом. Он подразделяется на кротко-, средне- и долгосрочный.

    Краткосрочный кредит предоставляется на период до одного года и обслуживает движение оборотного капитала предприятия, содействует  своевременному осуществлению расчетов, повышает платежеспособность предприятий, укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит является идеальным  источником формирования той части  оборотного капитала, которая подвержена наиболее частым колебаниям.

    Средне- и долгосрочный кредиты направлены на обеспечение потребностей в инвестициях, т. е. кредит обслуживает движение основного  капитала, используется на строительство и реконструкцию, освоение новых производств, внедрение новых технологий и проведение других мероприятий, связанных с расширенным воспроизводством основных фондов. Срок представления ссуды три-пять лет и более.

    Помимо  кратко-, средне- и долгосрочных ссуд существует вид кредита особой срочности - онкольный кредит, который погашается по первому требованию. Он выдается банком брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.

    Особая  разновидность банковского кредита  – кредит, предоставляемый одним  банком другому, или межбанковский  кредит. Банки-кредиторы предоставляют  в ссуду свободные ресурсы  либо с целью поддержания своей  доходности на необходимом уровне, либо для обеспечения развития корреспондентских  отношений с другими банками. Молодые банки, находящиеся на начальном  этапе развития, могут иметь относительный  избыток ресурсов из-за отсутствия освоенных надежных и доходных сфер их вложения. Его они и предлагают другим банкам, выступая с предложением ресурсов на межбанковском рынке.

    Коммерческая  форма кредита. При коммерческой форме кредита кредиторами выступают коммерческие организации (предприятия, фирмы, компании). Такую форму кредита еще называют вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу зачастую не только и не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в совершении кредитных операций; кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Например, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам.

    Коммерческая  форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые  капиталы. При товарной форме коммерческого  кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме коммерческого кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из коммерческого оборота. Важно при этом и то, что при товарном коммерческом кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном коммерческом кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном коммерческом кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном коммерческом кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме: кроме ссуды кредита, возвращаемой кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

    Коммерческий  кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется  главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

    Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит отличается от государственного займа, когда государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. В отличие от государственных займов, широко практикуемых в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими его формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, становится международной формой кредита.

    Международная форма кредита. При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, к кредитные отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране: одна из сторон – иностранный субъект. Россия предоставляет кредиты иностранным субъектам, но чаще всего выступает заемщиком.

    Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений. Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Поэтому элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще всего бывает условным.