Совершенствование кредитных отношений банков с клиентом (по типам клиентов)

3

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ БЕЛАРУСИ

«МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ТРУДОВЫХ И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ»

ГОМЕЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ

Р Е Ф Е Р А Т

НА ТЕМУ:

«Совершенствование  кредитных отношений

банков с клиентом (по типам клиентов)».

                                                                                                  Выполнил студент группы 976з

                                                                                                  Журавлев Виталий Валерьевич

Зачетная книжка № 97/215з

Гомель 2012

С О Д Е Р Ж А Н И Е

Введение …………………………………………………………………….

1.      Сущность кредита ………………………………………………………….

2. Роль кредита в современный период……………………………………….

Принципы, формы и методы кредитования

Формы обеспечения возвратности кредитов

Кредитование юридических лиц

3.      Ликвидность, доходность и  риски банков……………………………

4.      Анализ кредитного портфеля банка……………………………………..

Заключение……………………………………………………………………

Список используемой литературы ………………………………………….

ВВЕДЕНИЕ.

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Кредит - не новая экономическая категория. Он существовал и существует в различных общественно-экономических формациях на базе товарного производства и обращения.

              Роль кредита для экономики трудно переоценить. Он не только содействует становлению, развитию научно-технического прогресса, что, в конечном результате, приводит к насыщению рынка новыми товарами и, соответственно, к более полному удовлетворению нужд конечных потребителей. Кредит позволяет предприятиям решать свои временные финансовые проблемы, осваивать новые технологии без изъятия средств из бюджета предприятий, стабилизировать экономику убыточных предприятий путем финансирования их программ по выходу из кризиса, и косвенно способствует решению проблем неплатежей, безработицы, слабой социально-экономической защищенности граждан.

В современных условиях хозяйствования, когда предприятия республики переводятся на рыночные отношения, немаловажную роль начинает играть кредитование предприятий в текущие активы. Такое кредитование необходимо предприятиям для формирования оборотных средств, а также на такие цели, как удовлетворение временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов, накопление запасов товарно-материальных ценностей, готовой продукции и другие.

              С переходом к рынку проблема развития и совершенствования банковского кредитования населения и предприятий приобрела особую актуальность и значимость. Этому способствовал ряд факторов:

1. Изменилась структура банковской системы. Активный процесс увеличения количества банков, уход от монополии государства в банковском деле изменили содержание взаимоотношений банков с клиентами. Развитие банковской системы Республики Беларусь последних лет привело к формированию децентрализованной двухуровневой системы банков (во главе с Национальным банком Республики Беларусь).

2. В условиях коренной ломки старой административно-командной системы экономики меняется содержание банковской политики, ее приоритеты.

3. Развитие кредитных рынков (национального и международного) предполагает изменение сути банковской деятельности с учетом требований рынка. Возникает необходимость в проведении банковского менеджмента, маркетинга, внедрения банковских технологий.

На сегодняшний день одна из важнейших задач банка - это привлечение надежных, платежеспособных и кредитоспособных клиентов. Для решения этой задачи особое внимание необходимо уделять проведению анализа кредитоспособности заемщиков, проверке обеспечения выдаваемого кредита, выбору метода кредитования в зависимости от класса кредитоспособности заемщика.

              Проблемы кредитования возникают под влиянием множества факторов: общие события, происходящие в экономике и в обществе, изменения политической ситуации, социальная напряженность, конъюнктура рынка, состояние экономики в стране, результаты процентной политики.

Объектом изучения является практическая деятельность по кредитованию предприятий в текущие активы белорусских банков.

При написании реферата  ставились следующие цели:

- исследовать содержание кредита как экономической категории;

- рассмотреть организацию кредитования предприятий в текущие активы;

- изучить принципы и методы банковского кредитования;

- показать важность проведения анализа кредитоспособности заемщиков и в целом анализа деятельности банка;

- изучить этапы подготовки, заключения, исполнения кредитных договоров, а также порядок погашения кредита;

- проанализировать структуру кредитного портфеля банка и выявить на этой базе основные направления кредитования в банке;

- определить мероприятия по улучшению качества кредитного портфеля банка.

1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА

              В 2011 году был принят ряд изменений и дополнений, касающихся нормативных документов по бухгалтерскому учету, влияющих на методологический аспект учетной политики банков. Банки, руководствуясь нормативными правовыми актами по бухучету и отчетности, самостоятельно формируют свою учетную политику, исходя из особенностей своей деятельности. Учетная политика разрабатывается головным банком и обязательна для исполнения всеми филиалами и структурными подразделениями юридического лица.

Кредит часто воспринимается как деньги. Однако деньги и кредит – это не только различные понятия, но и разные отношения. Первым отличием кредитных отношений от денежных является различие состава участников. Деньги осуществляют движение между продавцом и покупателем, получателем денег и плательщиком, что подтверждается и встречным движением товара. В кредитной сделке субъекты другие – кредитор и заемщик. Изменение состава участников сделки приводит к возникновению особых отношений по поводу возвратного движения стоимости, которая встречного движения не совершает, а переходит от кредитора к заемщику, по истечении определенного времени возвращаясь к первоначальному владельцу.

Второе отличие кредита от денег заметно при отсрочке платежа за товар. Деньги и кредит в этом случае участвуют в функции средств платежа, но деньги проявляют свою суть в этом акте в момент самого платежа, а платеж в кредитной форме – элемент движения стоимости на началах возвратности.

Третье отличие кредита от денег связывают с различием потребительных стоимостей.

Деньги обладают способностью превратиться в продукт любого вида, поскольку они – всеобщий эквивалент. Кредит же удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.

Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении. Товар становится деньгами, когда он выделяется из общего товарного мира и становится всеобщим эквивалентом. В кредит не обязательно предоставляют такой товар, во временное пользование можно предоставлять обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

В жизни встречаются явления, напоминающие кредитные отношения. Причина здесь в том, что довольно часто происходит авансирование затрат и доходов без немедленного получения их эквивалента. Например: подписка на периодическую печать, абонементы и различные услуги, оплачиваемые заранее. К разряду кредитных отношений неправомерно относить и процесс найма рабочей силы. Работник, нанятый на работу, получает вознаграждение за затраченный им труд лишь по истечению определенного времени. Работодатель использует в этом случае рабочую силу с отсрочкой уплаты эквивалента. Может наблюдаться и обратное явление – плата за труд вперед, как обычное авансирование, часто встречающее на практике.

Сложная ситуация возникает и по отношению к финансам. И хотя средства, полученные из бюджета, совершают кругообращение, в определенном смысле возвращаются, у них нет определенных свойств возвратности, присущих кредиту. И использование бюджетных ассигнований не сопровождается составлением договора, а каждый из субъектов выступает в особой, специфической роли с определенными обязанностями.

В отличие от кредита финансы являются порождением распределительных, а не перераспределительных процессов, приводят к смене собственника передаваемой стоимости, они директивны и обусловливают отношения между субъектами.

Много схожего у кредита и с гарантией и поручительством. В законодательстве отдельных стран, например, эти сделки как рядовые процессы, поставлены рядом с кредитом. Однако кредит – гарантия и поручительство, но он выражает разные отношения. В кредитной сделке движение средств идет от кредитора к должнику, а здесь – от гаранта, поручителя к первоначальному кредитору.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Заемщик –сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

В кредитной сделке заемщика от кредитора отличают следующие обстоятельства:

1) Заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает их временным владельцем; пользуется чужими, не принадлежащими ему ресурсами.

2) Заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства, а кредитор – предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

3) Заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве.

4) Заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент.

5) Заемщик зависит от кредитора, который диктует свою волю. Это заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполняя обязанности ссудополучателя.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи, т.е. то, что передается от кредитора к заемщику, совершая затем обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Движение ссужаемой стоимости можно представить выражением:

Рк Пкз Ик … Вр …Вк Пкс,

где

Рк – размещение кредита; Пкз – получение кредита; Ик – его использование; Вр – высвобождение ресурсов; Вк – возврат временно позаимствованной стоимости; Пкс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Познание сущности кредита предполагает раскрытие его основы, наиболее глубокой части сущности кредитных отношений, того, на чем “держится” сущность и чем она определяется. Главным определяющим звеном в сущности кредита некоторые специалисты считают уплату ссудного процента. Но в истории развития кредита имеются многочисленные примеры беспроцентных ссуд. Ссудный процент существовать должен, так как банки как коммерческие предприятия покупают ресурсы за плату и не могут передавать свои кредиты на бесплатной основе.

Основой кредита является его возвратность. Первоначально ссуженная стоимость возвращается, совершив кругооборот в хозяйстве заемщика, и высвобожденные средства заемщик передает своему кредитору.

Социально-экономическая основа кредита заложена в его общественном характере. Кредит способствует реализации общественных целей, при которых:

1) обеспечивается возврат ссужаемой стоимости;

2) совпадают интересы кредитора и заемщика;

3) не допускается превалирование интересов одной из сторон кредитных отношений.

В целом сущность кредита можно выразить как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Единых стандартов при классификации кредитов не существует, поэтому каждая страна устанавливает их самостоятельно. Наиболее детальной характеристикой кредита по организационно-экономическим признакам, используемым для классификации кредита, в нашей стране считается вид кредита, устанавливаемый в зависимости: