Совершенствование кредитных отношений банков с клиентом (по типам клиентов)

- как среднее (не лучше), если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз его текущему финансовому положению, однако присутствуют негативные явления (тенденции), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к финансовым трудностям, если заемщик не примет меры, позволяющие улучшить ситуацию;

- как плохое, если заемщик признан банкротом либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться его банкротство либо устойчивая неплатежеспособность заемщика (убытки, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, значительный рост кредиторской и/или дебиторской задолженности и т.п.).

В Положении № 254 указано, что в зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды следует относить в одну из трех категорий: хорошо обслуживаемая; обслуживаемая средне; неудовлетворительно обслуживаемая.

Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если:

- платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;

- имеется только единичный случай просроченных платежей по основному долгу и/или процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе:

- по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - до 5 календарных дней;

- по ссудам, предоставленным физическим лицам, - до 30 календарных дней.

Обслуживание долга должно быть признано неудовлетворительным, если:

- имеются просроченные платежи по основному долгу и/или по процентам в течение последних 180 календарных дней:

- по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - свыше 30 дней;

- предоставленным физическим лицам, - свыше 60 дней;

- ссуда реструктурирована и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и/или по процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как плохое;

- ссуда предоставлена заемщику прямо либо косвенно (через третьих лиц) в целях погашения долга по ранее полученной ссуде, либо банк прямо или косвенно принял на себя риск потерь в связи с предоставлением денег заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено выше среднего при условии, что ранее выданная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории ссуд со средним обслуживанием, либо при наличии просроченных платежей по новой ссуде.

Рассмотрим методы анализа и оценки кредитного портфеля.

При анализе кредитного портфеля банка в предлагаемом нами подходе мы сделаем акцент в оценке 3-х позиций:

- первая - диверсификации кредитного портфеля банка;

- вторая - качество кредитного портфеля банка;

- третья - доходность кредитного портфеля банка.

Основными источниками информации для анализа кредитных операций банка могут служить:

1. Ф.№101 "Оборотная ведомость по счетам кредитной организации" и расшифровки к синтетическим счетам;

2. Ф.№102 "Отчет о прибылях и убытках";

3. Ф. №806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)";

4. Ф.№115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к задолженности";

5. Ф.№118 "Данные о крупных кредитах";

6. Ф.№128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией";

7. Ф.№ 302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов";

8. Ф.№325 "Процентные ставки по межбанковским кредитам";

9. Ф.№501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах".

Следует отметить, что внешним пользователям достаточно сложно определить специфику кредитной деятельности банка. Состав форм отчетности для дистанционного анализа достаточно скуден, при таком анализе аналитику придется ограничиться ф.№101, ф.№102,

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Кредитование - одно из важнейших направлений деятельности коммерческого банка. Кредитные операции способствуют увеличению объема и бесперебойного производства и реализации продукции потребителям.

Роль банковского кредита в экономическом развитии любого государства огромна: кредит не просто создает денежную массу, но и к тому же направляет ее в руки тех, кто может использовать деньги наиболее эффективным способом. Именно от того, насколько эффективным будет непосредственный механизм кредитования, зависит не только эффективность функционирования банковской системы, но и в целом всего народного хозяйства.

Работая в условиях рыночной экономики, банки должны экономическими методами побуждать предприятия в процессе их кредитования и мобилизации резервов развивать и повышать эффективность производства и улучшать качество продукции. Если этой цели достичь невозможно, должно вступать в действие правило обязательного экономического санкционирования отстающих предприятий вплоть до объявления их неплатежеспособными, пока ими не будут приняты меры по устранению недостатков.

              Банковский кредит выступает как фактор децентрализации управления экономики. Банк устанавливает объемы и условия предоставления и погашения ссуд, применяя в случае нарушения кредитного договора различные экономические санкции или отказывая в дальнейшем предоставлении кредита. Таким образом, система банковского кредитования прямо влияет на формирование пропорций производства, так как выдача кредитов способствует развитию тех или иных производств.

Выдача кредитов должна осуществляться только при соблюдении всех принципов кредитования. Применение всех принципов банковского кредитования позволяет соблюдать как общегосударственные интересы, так и интересы субъектов кредитной сделки.

Также необходимым условием кредитования является заключение кредитного договора банка с заемщиком. Кредитный договор представляет собой элемент системы управления кредитным механизмом и поэтому он должен отвечать ряду требований: должен обеспечивать проведение единой денежно - кредитной политики с дифференцированным подходом к кредитному обслуживанию каждого заемщика через установление общих и особых условий кредитования, рациональное соотношение обязательств участников договора, мер их ответственности, платежеспособности заемщика и многим другим требованиям.

              Переход к рыночным отношениям требует организации кредитования на основе тщательного анализа кредитоспособности заемщика. Для анализа кредитоспособности банки должны использовать специально разработанные для этого методики с применением практики зарубежных банков. Недостаточно отлаженный механизм оценки кредитоспособности заемщика нередко приводит к излишней выдаче кредитов, финансовой поддержке фактических банкротов и, в конечном счете, к усилению инфляционных процессов в экономике Республики Беларусь.

В условиях перехода к рыночной экономике коммерческие банки должны повышать уровень подготовки специалистов, внимательнее относиться к потенциальным клиентам, анализировать их финансовое состояние не только на данный момент, но и прогнозировать его на будущее, требовать надежного обеспечения выдаваемых кредитов. Кредитование надежных клиентов - это прежде всего создание клиентской базы.

              Анализ качества кредитного портфеля  показал наличие высокой доли проблемной задолженности за анализируемый период. Это свидетельствует о необходимости более тщательного подхода к минимизации кредитных рисков выдаваемых кредитов.

В целях снижения кредитных рисков можно выделить следующие мероприятия:

- формирование политики управления рисками;

- разработка рекомендаций, регламентирующих процедуру заключения кредитного договора;

- наличие обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

- диверсификация кредитного портфеля по срокам, отраслям, субъектам кредитования, видам кредитов, территориям и прочим существенным факторам;

- сбор информации о кредитном риске и применение системы его оценки;

- создание системы мониторинга с применением специальных компьютерных программ учета и анализа данных;

- работа банка с проблемными кредитами.

              Несмотря на многообразие методов минимизации кредитных рисков, устранить их полностью не предоставляется возможным.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

1. Закон Республики Беларусь от 18 июля 2000 года N423-3 «Об экономической несостоятельности»

2. Банковский вестник N26 от 11июля 2003 года.

3. Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита. Утверждены Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 24 мая 2001г. №116.

4.Жишкевич А.Методы финансовых возможностей заемщиков по погашению кредитов // Банковский вестник.-1999.-N10.

  5.Деньги, кредит, банки: Учебник /Под общ. ред. Г.И.Кравцовой - Мн.: ООО«Мисанта», 1997.

6. Кредитная политика Беларуси: проблемы и рекомендации /Под ред. Булко А.С. – Мн.: Право и экономика, 1998.

  7. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. /Под ред. Соколинской Н.Э. - М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 1997.

8. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. – 1999. - №4.

9. Илюкевич С., Химичева В. Организация банками кредитных отношений с заемщиками // Банковский вестник. – 1998. - № 2.

10. Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор. – 1997. - № 2.

11. Харковец Е. О правилах предоставления кредитов банками Республики Беларусь // Банковский вестник. – 2000. - № 8.

12. Савонь В. Как определить величину кредитного портфеля // Банковский вестник. – 1999. - №31.

13. Банковская деятельность № 4 от апреля 2011 г.

14. Банковская деятельность № 5 от мая 2011 г.

15. Банковская деятельность № 6 от июня 2011г.