Создание кредитного кооператива

В странах Восточной и Центральной Европы в последнее десятилетие изменялось понятие кооперации и кооперативов, что было связано с происходившими в них изменениями социально-экономического устройства общества. Поэтому самостоятельного нового взгляда на сущность кооперации в них практически не сформировалось. Общим для многих из этих стран является признание отличия кооперативов, действовавших в условиях централизованно-управляемой экономики, и кооперативов в рамках рыночной экономической системы [9, c.87].

1.2 Функции организационного комитета

В настоящее время кредитный потребительский кооператив может быть создан в виде:

Кредитного потребительского кооператива - вида кредитного потребительского кооператива, членами которого могут быть граждане и организации (юридические лица).

Кредитного потребительского кооператива граждан — вида кредитного потребительского кооператива, членами которого могут быть только граждане.

Сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива — вида кредитного потребительского кооператива, членами которого могут быть только сельхозпроизводители — крестьянские (фермерские) хозяйства, личные подсобные хозяйства, сельскохозяйственные предприятия.

Кредитного потребительского кооператива второго уровня - вида кредитного потребительского кооператива, членами которого могут быть только кредитные потребительские кооперативы первого уровня.

Созданием кооператива, как правило, занимается инициативная группа, которая должна обеспечить необходимое число членов, желающих организовать кооператив. После принятия решения о создании СПоК следует провести собрание и пригласить на него экономиста, юриста или представителя уже действующего СПоК, способного квалифицированно ответить на возможные вопросы.

На собрании формируется организационный комитет, который подготавливает бизнес-плана деятельности кооператива; определяет размер и источники паевого фонда кооператива; подготавливает проект устава кооператива; принимает заявления о вступлении в члены кооператива; подготавливает общее организационное собрание членов СПоК.

На повестку дня общего организационного собрания кооператива выносятся следующие основные вопросы: создание сельскохозяйственного потребительского кооператива; прием в члены кооператива; утверждение размеров паевого фонда, обязательного паевого взноса для членов и ассоциированных членов, размер вступительного взноса; утверждение устава кооператива; выборы органов управления кооперативом: председателя, наблюдательного совета; организация регистрации кооператива.

Кооператив подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом о регистрации юридических лиц. Государственная регистрация осуществляется налоговой и лекцией по месту регистрации кооператива.

Организационный комитет вправе установить размеры вступительных членских взносов в целях покрытия организационных расходов по образованию кооператива с отчетом об их использовании на общем собрании членов кооператива.

Общее организационное собрание членов кооператива:

- принимает решение о приеме в члены кооператива;

- утверждает устав кооператива;

- избирает органы управления кооперативом (правление кооператива и в установленных настоящим Федеральным законом случаях наблюдательный совет кооператива) [10, c.132].

2. Организационное собрание и ошибки функционирования кредитного кооператива

2.1 Подготовка и проведение организационного собрания

После того, как достаточное количество людей примет решение о создании кредитного кооператива, им следует провести собрание и пригласить на него кого-нибудь из специалистов (экономиста, юриста, представителя уже действующего кредитного кооператива), способного квалифицированно ответить на возможные вопросы [5, c.68].

Основные решения данного собрания:

- выбрать (или утвердить) организационный комитет по созданию кредитного кооператива;

- поручить организационному комитету разработку Устава кредитного кооператива;

- поручить организационному комитету прием заявлений о вступлении в члены кооператива;

- поручить организационному комитету подготовить общее организационное (учредительное) собрание кредитного кооператива.

Общее учредительное собрание устанавливает размер вступительных взносов. Эти взносы должны покрыть расходы, связанные с созданием кредитного кооператива и организацией его хозяйственной деятельности. Эти расходы могут приблизительно варьироваться между 2000-5000 рублей.

Члены организационного комитета должны ясно представлять специфику, цели и задачи кредитного кооператива, чтобы суметь объяснить их другим людям. Основной задачей организационного комитета является подготовка и проведение организационного (учредительного) собрания кооператива. Но прежде всего, организационный комитет должен сделать следующее:

- проконсультироваться с руководителями действующих кредитных кооперативов по возникающим вопросам;

- осуществить контакты с местными, региональными, федеральными и международными организациями, оказывающими содействие в создании и развитии сельских кредитных кооперативов;

- информировать потенциальных членов кооператива о том, что такое кредитный кооператив, осуществлять пропаганду его преимуществ, продвижение идеи за его создание;

- выбрать банк для обслуживания кредитного кооператива, обсудить условия банковского обслуживания;

- подготовить технико-экономическое обоснование финансово-экономической деятельности кооператива, включая размер паевого фонда кооператива и источники его формирования.

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) разрабатывается либо членами организационного комитета, либо специалистами, привлеченными организационным комитетом на контрактной основе. Прежде чем приступить к разработке ТЭО, четко формулируются цели и задачи, которые преследуются при создании кооператива, уточняются принципы его организации и его правовой статус (в соответствии с действующим законодательством).

ТЭО включает в себя следующее:

Цель и предмет деятельности кооператива

Целью создания кредитного кооператива является удовлетворение потребностей в заемных средствах, сбережении денежных средств и удовлетворении иных потребностей членов кооператива путем объединения денежных паевых взносов.

1) Предмет деятельности кооператива:

- предоставлять займы членам кооператива из собственных и привлеченных средств;

- принимать вклады от членов кооператива для сбережения;

- оказывать иные услуги и совершать иные операции для своих членов, не противоречащие действующему законодательству.

2) Имущество кооператива [8, c.76].

Источником формирования имущества кооператива могут быть как собственные, так и заемные средства.

Кооператив формирует собственные средства за счет паевых взносов членов кооператива, доходов от деятельности кооператива, а также за счет доходов от размещения своих средств в банках, ценных бумагах и др.

Кооператив является собственником средств, переданных ему в качестве паевых взносов его членами, а также имущества, приобретенного кооперативом в процессе его деятельности.

3) Фонды кооператива

Для осуществления своей деятельности кооператив из своего имущества формирует фонды. Виды, размер этих фондов, порядок их формирования и использования устанавливаются общим собранием членов кооператива в соответствии с уставом кооператива.

Неделимые фонды – часть имущества кооператива, которая не подлежит распределению и не выплачивается при выходе члена из кооператива.

Вступительный взнос – обязательное условие для вступления в кооператив. Средства, полученные в качестве вступительных взносов, используются на покрытие организационных и текущих расходов, и при прекращении членства в кооперативе возврату не подлежат.

Согласно действующему российскому законодательству, в кредитном кооперативе паевые взносы могут быть двух видов:

- обязательный паевой взнос – основа членства в кооперативе и права голоса. Устанавливается равным для всех членов кооператива, а его размер определяется общим собранием членов кооператива.

- дополнительный паевой взнос – источник пополнения финансовых ресурсов кооператива.

Минимальное (и максимальное) количество паевых взносов на одного члена устанавливается общим собранием. Принцип “один член – один голос” сохраняется независимо от количества сделанных паевых взносов.

Паевой фонд – формируется из обязательных паевых взносов. Размер паевого фонда устанавливается организационным (учредительным) собранием членов кооператива.

Резервный фонд – создается в обязательном порядке из доходов кооператива, в размере не менее 10% от паевого фонда кооператива, и предназначается на случай непредвиденных обстоятельств, покрытия потерь, убытков и т.п. Фонд является неделимым.

Фонд кредитования– формируется из собственных и заемных средств кооператива. Предназначен для выдачи займов членам кооператива.

Резервный фонд заемных средств формируется в размере не менее 10% от фонда заемных средств кооператива. Также является неделимым. Предназначен для компенсации непредвиденных потерь по займам, предоставленным членам кооператива.

4) Организационные затраты

- на подготовку учредительных документов

- на регистрацию кооператива

5) Операционные затраты кооператива

Все затраты, связанные с ежедневной работой кооператива, являются операционными затратами. Для СКСК, которые только начинают свою деятельность, эти затраты могут быть достаточно высокими и составлять большой процент от средств СКСК. Об этих затратах важно помнить при установке процентной ставки кооператива [11, c.45].

Одним из основных мотивов создания кредитного кооператива является сближение процессов аккумулирования (сбережения) временно свободных средств участников и использования этих средств для кредитования в рамках кооператива.

На этапе разработки ТЭО целесообразно провести расчет потребности в кредитных ресурсах. При этом есть смысл просчитать перспективу развития кредитной деятельности при различных вариантах формирования источников средств кооператива:

- привлекая ресурсы коммерческих банков;

- при наличии средств государственной поддержки;

- при сочетании собственных, заемных и государственных средств поддержки в определенных пропорциях.

Уставы сельских кредитных кооперативов должны содержать следующие обязательные положения:

- полное официальное наименование кооператива;

- местонахождение кооператива и территория его деятельности;

- предмет, цели и срок деятельности кооператива;

- порядок и условия приема в члены и прекращения членства в кооперативе, в том числе основания и порядок исключения из членов кооператива;

- права, обязанности и ответственность членов кооператива, в том числе субсидиарная ответственность;

- ответственность кооператива перед его членами;

- состав, порядок создания, компетенция и ответственность органов управления кооперативом, порядок принятия ими решений;

- размеры, состав и порядок внесения вступительных и паевых взносов и ответственность членов кооператива за нарушение обязательств по их внесению;

- порядок возврата паенакоплений при выходе из кооператива;

- источники формирования и порядок использования имущества кредитного кооператива;

- фонды, создаваемые в кредитном кооперативе, и порядок их формирования;

- порядок распределения доходов кооператива;

- перечень услуг, предоставляемых кредитным кооперативом;

- организация кредитно-финансовой деятельности кредитного кооператива;

- начало и конец финансового года;

- трудовые отношения в кооперативе;

- организация учета и отчетности кредитного кооператива;

- порядок и условия реорганизации и ликвидации кредитного кооператива;

- фамилии, имена, отчества, даты рождения, места жительства или деятельности, серии и номера паспортов или заменяющих их документов членов кооператива, утвердивших устав.

Устав кредитного кооператива по решению общего организационного собрания может включать и другие положения, не противоречащие действующему законодательству [10, c.182].

Организационному комитету необходимо разработать форму заявлений о приеме в кооператив с отражением определенных уставных требований. В заявлении обязательно должно быть отражено согласие участвовать в хозяйственной деятельности кооператива, соблюдать устав кооператива и солидарно с другими членами кооператива нести субсидиарную ответственность по его обязательствам. Здесь под хозяйственной деятельностью следует понимать пользование услугами кооператива.