Виды операций коммерческого банка с ценными бумагами

    Максимальный  размер риска на одного кредитора (вкладчика) характеризует соотношение величины вкладов, полученных банком кредитов, принятых депозитов (в т.ч. в драгоценных металлах), гарантий, поручительств (50 %), остатков средств на счетах одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков), – и капитала банка:

    Н 8 = ( Обязательства банка по вкладам, кредитам, гарантиям (50 %) ) * 100% / Капитал банка

    Максимальное  значение норматива Н 8 установлено в размере 25 %.

    Максимальный  размер риска на одного заемщика –  акционера (участника) банка выражает собой соотношение совокупной суммы  требований банка (с учетом гарантий и поручительств) к данному акционеру (участнику), являющемуся юридическим  лицом, или группе взаимосвязанных  акционеров, – и капитала банка:

    Н 9 = ( Совокупная сумма требований банка к акционеру (участнику) ) * 100% / Капитал банка

    Максимально допустимое значение норматива Н 9 установлено в размере 20 %.

    Совокупная  величина кредитов и займов, выданных акционерам банка не может превышать 50 % размера капитала банка.

    Максимальный  размер кредитов и гарантий, предоставленных  банком своим инсайдерам характеризуетсоотношение совокупной суммы требований (с учетом 50 % гарантий, поручительств) банка в отношении своего инсайдера и связанных с ним лиц, – и капитала банка:

    Н 10 = ( Совокупная сумма требований банка к инсайдеру ) * 100% / Капитал банка

    Максимальное  значение Н 10 на одного инсайдера и  связанных с ним лиц устанавливается  в размере 2 %. При этом совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, не может превышать 3 %.

    Максимальный  размер привлеченных денежных вкладов  населения рассчитывается как соотношение  общей суммы денежных вкладов  физических лиц и величины капитала банка:

    Н 11 = ( Вклады населения, привлеченные банком ) * 100% / Капитал банка

    Максимально допустимое значение норматива Н  11 установлено в размере 100 %.

    Максимальный  размер обязательств банка перед  банками-нерезидентами и финансовыми  организациями-нерезидентами выражает отношение совокупной суммы обязательств банка в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах перед  банками и финансовыми организациями  – нерезидентами к капиталу банка:

    Н 11.1 = ( Обязательства банка перед банками и организациями – нерезидентами ) * 100% / Капитал банка

    Максимально допустимое значение норматива Н 11.1 установлено в размере 400 %.

    Норматив  использования собственных средств  банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц выражает соотношение совокупной величины инвестированных и собственных средств банка:

    Н 12 = ( Инвестируемые собственные средства банка )*100% / Капитал банка

    Максимально допустимое значение норматива Н 12 установлено на уровне 25 %. При этом собственные средства банка, инвестируемые  на приобретение акций (долей) юридического лица не могут превышать 10 % капитала банка.

    Норматив  риска собственных вексельных обязательств

    Н 13 = ( Совокупная сумма выпущенных векселей и акцептов ) *100% / Капитал банка

    не  должен превышать 100 %.

    Расчет  экономических нормативов на 1 число  каждого месяца вместе с бухгалтерским  балансом, на основании которого он выполняется, предоставляется коммерческим банком в Главное территориальное  управление ЦБ РФ. ГУ ЦБ РФ проверяет  правильность составления расчета  и соблюдение нормативов. При нарушении  экономических нормативов учреждение ЦБ РФ дает коммерческому банку предписание  об устранении этих нарушений, в случае неисполнения которого, либо непредоставления отчетности, к банку могут быть применены санкции.

    ЦБ  РФ предъявляет требования учредителям  банка о проведении комплекса  мероприятий по финансовому оздоровлению банка – увеличению собственных  средств, изменению структуры активов и т.п.

    Со  стороны ЦБ могут применяться  к банку достаточно жесткие меры – штраф, введение временного запрета  на отдельные виды операций. В крайних  случаях ЦБ РФ может поставить  перед учредителями вопрос о смене  руководителей и назначении временной  администрации на период финансового  оздоровления. Исключительной мерой  ЦБ РФ может явиться отзыв лицензии у банка [2]. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Задача 53. Бескупонные облигации  номиналом 1000 руб. и сроком обращения 182 дня куплены при размещении за 854 руб. Рассчитайте доходность покупки облигаций при условии их погашения в конце срока (без учета комиссионных и налогов).  

    Решение.

    Найдём  доходность по следующей формуле:

    Доходность  вложений, % = 

    Д – количество дней обращения. 

    ДВ=(1000-854)/854*365/182*100= 34,3%. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Список  использованной литературы

1. Лаврушян О. Банковское дело. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 1992.
2. Экономический анализ деятельности банка: Учеб. пособие. М.: Инфра-М. 1996. 144 с.