Виды пенсионных схем и участие в них государства

Виды пенсионных схем и участие в них государства.

 

4.Пенсионные схемы 

 

Пенсионная схема - это  важнейшее решение, которое принимает  организуемый пенсионный фонд.

 

Пенсионная схема - это  некий алгоритм, который описывает, как и в какие сроки собирать взносы.

 

Рассмотрим две основные схемы. Первая основана на сберегательном принципе (сберегательная), вторая - на страховом (страховая).

 

Пенсионная схема, основанная на сберегательном принципе, в классическом варианте выглядит следующим образом: на участника в пенсионном фонде заводится именной пенсионный счет (иногда его называют персональным пенсионным счетом), на который вкладчик перечисляет деньги. Эти деньги, как только попадают на счет, становятся собственностью данного участника. До выхода участника на пенсию его средства увеличиваются за счет, во-первых, прироста дохода, во-вторых - поступления новых взносов. К моменту выхода на пенсию на его счете накапливается некоторая сумма, и участник делает распоряжение относительного того, как ему выплачивать пенсию. Пенсия, какой бы она ни была, выплачивается в пределах той суммы, которая есть на именном пенсионном счете. Если участник умирает, все равно до выхода на пенсию или после, весь остаток средств на его пенсионном счете достается наследникам согласно Гражданскому законодательству. Основная идея сберегательных пенсионных схем заключается в том, что каждый участник копит себе на пенсию сам, именно себе и никому больше. Все средства на его счете - это его собственность, и распоряжается ими он, больше никто это делать не может. Если участник дожил до пенсионного возраста, тогда он выбирает, какую пенсию ему платить. Обычно это три варианта. Первый вариант - единовременная пенсия, то есть он забирает все деньги сразу. В качестве комментария: в странах со стабильной экономикой это крайне невыгодно, потому что налог очень большой, но в наших условиях это выгодно, потому что инфляция не успеет их съесть (чем быстрее деньги забрать, тем меньше они обесценятся). Второй вариант - деньги выплачиваются равными долями в течение заранее оговоренного времени, обычно это 5-10 лет, очень редко - меньше и довольно редко - больше. Третий вариант - деньги выплачиваются не равными долями, например пенсия выплачивается пропорционально минимальной государственной пенсии или изменяется в соответствии с уровнем инфляции. Суть в том, что как бы эта пенсия ни индексировалась, как бы она ни изменялась, выплата ее производится до тех пор, пока на счете участника есть деньги. Как только деньги кончаются, выплата пенсии прекращается. Сейчас это наиболее популярная схема, используемая российскими пенсионными фондами. Это происходит по одной единственной причине: так как размер пенсии определяется исходя из накоплений участника и больше ни от чего не зависит, то в этих схемах пенсионные фонды, по сути, не берут на себя никаких обязательств. И на самом деле, если посмотреть правила пенсионного фонда, работающего по сберегательной схеме, то выяснится, что единственное обязательство, которое он на себя берет, - это обязательство типа "обеспечить начисление дохода на именные пенсионные счета не ниже, чем ставка сбербанка по годовым депозитам". Сами понимаете, что такие обязательства очень трудно нарушаемы, если их специально не нарушать. Если пенсионный фонд имеет хоть какую-нибудь инвестиционную политику, то он получит заведомо больше, чем сбербанк. С другой стороны, в рекламных целях пенсионные фонды вынуждены делать какие-то обещания, причем чаще всего пенсионные фонды обещают что-то типа "мы обеспечим на ваши именные пенсионные счета максимально возможные инвестиционные доходы, вложим ваши деньги в наиболее рентабельные отрасли экономики и так далее"; в общем, все мы смотрим телевизор и знаем, что звучит в рекламе. Фактически никаких юридически зафиксированных обещаний там нет, указана только нижняя граница, чаще всего минимальная. Получается, что в сберегательных схемах риск при вложении денег ложится на самого участника; фонд, по сути, никакой ответственности не несет.

 

Теперь о пенсионных схемах, которые чаще всего встречаются  на Западе. Назовем их страховыми. Идея этих схем такая: на пенсию себе копит не каждый конкретный человек, а некая группа людей, участников пенсионного фонда, то есть пенсия им будет выплачиваться из тех денег, которые они вместе накопили, но строгого разделения средств между членами этой группы нет, деньги более или менее общие. Получается очень просто: деньги, которые поступают в пенсионный фонд, вносятся в пенсионный резерв, но тем не менее на каждого участника заводится некий лицевой счет, куда записывается, какая у него была зарплата. Почему зарплата: потому что взнос обычно исчисляется в процентах от зарплаты. Учитывается, сколько взносов поступило на данного конкретного участника, но, в отличие от сберегательных схем, эти деньги собственностью участника не являются. В случае, если участник умирает, деньги перераспределяются между остальными участниками фонда. В этом существенное отличие. То же самое происходит и в других случаях, например когда участник увольняется с предприятия и уходит из пенсионного фонда. Точнее, здесь есть два варианта: первый вариант - деньги ему не отдаются, а перераспределяются между другими участниками, второй вариант - деньги отдаются ему, но не те, какие он получил бы, если бы у него был именной пенсионный счет. Отдается ему так называемый пенсионный резерв: то, что пришлось бы на него, если бы все имеющиеся деньги разделить на всех участников в соответствии с некоторыми правилами, обычно в соответствии с размером зарплаты. Пенсионные фонды, которые чаще всего работают с этими пенсионными схемами, пытаются записать в свои документы, чтобы выкупная сумма, которая отдается в случае ухода участника, была как можно меньшей. То есть, если участник получает пенсию, то на него денег уходит больше, чем если он их просто забирает.

 

Если участник доживает до пенсии, то ему начинают выплачивать  пенсию не менее заранее оговоренного размера. Размер обычно оговаривается при вступлении участника в фонд. Пенсия увязывается с зарплатой участника, пока он состоит в пенсионном фонде. В наших условиях наиболее употребим следующий вариант: берется средняя зарплата не за последний год, а за несколько лет, скажем 5 или 10 (в условиях инфляции ее нужно индексировать соответствующим образом), и от нее высчитывается пенсия. Примерно так у нас считают государственную пенсию, там есть коэффициенты, к каждому году привязан определенный коэффициент, у текущего года коэффициент 1, чем дальше от нынешнего года, тем коэффициент больше. Таким образом учитывается инфляция за последнее время. То же самое можно делать и в негосударственных пенсиях. Пенсия определяется заранее, при вступлении участника в фонд, взносы нужно брать до того, как участник получил пенсию, поэтому проводятся специальные расчеты, актуарные расчеты, которые определяют, сколько же нужно брать денег на каждого конкретного участника, чтобы можно было обеспечить ему обещанную пенсию.

 

В этих пенсионных схемах, как  нетрудно видеть, инвестиционный риск ложится, по существу, на пенсионный фонд, а не на его участников. Пенсионный фонд берет на себя все обязательства  сразу, сколько кому платить, и, естественно, если он пообещает очень мало, то к нему просто никто не пойдет, поэтому  обещают что-то реальное, разумного размера. Большое значение здесь приобретает прогноз данных, которые оказывают влияние на размер пенсии участника, то есть на изменение размера средств пенсионного фонда: во-первых, это статистические данные по смертности, по инвалидности и т.д.; во-вторых, данные по демографическому составу предприятия (точнее, участников пенсионного фонда), имеется в виду возрастной и половой состав; в-третьих, это данные по зарплате. Кроме того, нужен прогноз экономических показателей.

 

Основной принцип страховых  схем - кто живет дольше, получает пенсии за счет тех, кто умирает раньше. Поэтому ни о каком наследовании здесь речи нет.

 

 

ПОНЯТИЯ И ВИДЫ ПЕНСИОННЫХ СИСТЕМ

 

М. Л. Захаров под пенсионной системой понимает комплексное образование, регулирующее отношения по формированию соответствующих пенсионных фондов, за счет которых выплачиваются пенсии и осуществляются иные пенсионные выплаты, отношения по материальному обеспечению членов общества пенсиями и иными пенсионными выплатами и отношения по управлению и организации пенсионного обеспечения.

 

В. В. Куценко определят  пенсионную систему как составную  часть социального обеспечения, звена защитного механизма, призванное обеспечить эффективное функционирование одного из секторов социальной сферы общества.

 

Описывая пенсионную систему, некоторые экономисты квалифицирует  ее как механизм, обеспечивающий сбор, учет взносов и выплату пенсий бенефициарам.

 

Мы же хотим дать следующее  определения пенсионной системы: пенсионная система - совокупность правовых, финансово-экономических и организационных институтов и норм, имеющих своей целью предоставление гражданам материального обеспечения в виде пенсии; либо это совокупность мероприятий по компенсации гражданам заработка (дохода).

 

Наиболее известны распределительная  и накопительная пенсионные системы.

 

Распределительная пенсионная система - пенсионная система, при которой  государственные пенсии выплачиваются на основе принципа "солидарности поколений", т.е., те, кто сейчас на пенсии, получают деньги за счет налогов, уплачиваемых работающими гражданами. Собранные деньги не инвестируются, они идут на выплату текущих пенсий.

 

Накопительная пенсионная система - система пенсионных выплат, при  которой определенная часть пенсионных взносов, поступающих за каждого  работника, не тратится на текущие пенсии, а инвестируется в цен-ные бумаги или финансовые активы. Данная система дает дополнительный источник для повышения размера пенсии за счет инвестирования части пенсионных отчислений и ставит в зависимость размер пенсии от размера зарплаты.

 

Плюсы накопительной пенсионной системы:

 

1. происходит оживление  фондового рынка

 

2. происходит развитие  рынка страховых услуг

 

3. работники являются  собственниками личных пенсионных  счетов, за состоянием которых они могут следить и вкладчиками в экономику своей страны.

 

Необходимо также остановиться на понятие пенсионного обеспечения.

 

Еремеева В. [Какие изменения грядут в системе пенсионного обеспечения, - Человек и труд № 1, 1997.-с,67-69] рассматривает пенсионное обеспечение в различных аспектах:

 

1. В юридическом смысле  пенсионное обеспечение представляет  отрасль законодательства, регулирующую отношения, связанные с содержанием обществом нетрудоспособных. Многие правовые нормы пенсионного обеспечения одновременно являются частью трудового законодательства, что отражает тесную связь пенсионного обеспечения, и в первую очередь пенсий, с трудом.

 

2. В социальном смысле - это совокупность видов и  форм содержания обществом и  за счет общества нетрудоспособных  в силу возраста (старики, дети) или в связи с состоянием здоровья, препятствующим выполнению оплачиваемой работы.

 

3. В экономическом смысле  пенсионное обеспечение - часть  национального дохода, используемого на потребление в целях содержания нетрудоспособных.

 

Следует отметить, что понятие  пенсионного обеспечения не является тождественно значимым понятию пенсионной системы. Фактически, когда речь идет о пенсионной системе, имеется в виду система, которая функционирует в том или ином государстве. Поэтому при определении понятия пенсионной системы необходимо добавлять "государство", где функционирует такая система (например, пенсионная система России). Т.е. пенсионная система государства - это экономический механизм страхования гарантированного и стабильного уровня жизни людей пожилого возраста и лиц, потерявших трудоспособность. Основной смысл функционирования этой системы осуществляется через государственные механизмы регулирования. Отсюда, пенсионное обеспечение - это государственная система правовых, экономических и организационно-административных мер по поддержке и защите лиц от материальной необеспеченности вследствие наступления старости, инвалидности или потери кормильца. Посредством этой государственной системы действительно обеспечиваются (а не устанавливаются) выплаты пенсий, условия их исчисления исходя из полученных в период трудовой деятельности реальных размеров отчислений обязательных или добровольных пенсионных взносов. А в накопительных пенсионных системах могут применяться еще и условия продолжительности страхового стажа, то есть продолжительности периода накоплений страховых взносов, которые также существенно влияют на размер пенсий.

 

Останавливаясь на сущности пенсионного обеспечения как  на экономической категории, можно его квалифицировать как обособленную часть национального дохода, которая имеет свою специфику в отличие от других разделов - тем, что оно направляется на создание нормальных жизненных условий для нетрудоспособных членов общества.

 

Субъектами этих отношений  являются:

 

1. Государство

 

2. Пенсионеры

 

3. Работающие члены общества

 

4. Организации, отчисляющие  пенсионные взносы.

 

Объектом отношений между  ними является часть созданного продукта, которая выделяется из общей структуры  национального дохода и направляется на покрытие нужд нетрудоспособных. На эту часть национального дохода, именуемого финансовым активом Пенсионного  фонда, претендуют различные категории  нетрудоспособных, которых по их трудовому вкладу можно разделить на три группы:

 

1. лица, которые производительно  отработали требуемый трудовой  стаж и благополучно дожили до пенсионного возраста;

 

2. лица, которые потеряли  свою трудоспособность в процессе  трудовой деятельности;

 

3. лица, не работавшие  по различным причинам (инвалиды  с детства, дети, потерявшие кормильцев).

 

Объединяет их то, что  они все нуждаются в пенсионном обеспечении как субъекты. Различия между ними заключается в следующем - представитель каждой группы имеет разную долю в общем объеме пенсионного обеспечения, которая предопределяется долей его участия в создании национального продукта. Это противоречие между различными группами субъектов путем дифференциации в распределении пенсионных выплат осуществляет пенсионное обеспечение.

 

Таким образом, участниками  пенсионной системы России являются:

 

1. Пенсионер – физическое  лицо, реализовавшее право на  получение пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации и постоянно проживающее в Российской Федерации.

2. Застрахованное лицо. Застрахованными  лицами являются граждане РФ, а также проживающие на территории  РФ иностранные граждане и  лица без гражданства:

 

- работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и лицензионному договору;

 

- самостоятельно обеспечивающие  себя работой (индивидуальные  предприниматели, частные детективы, занимающиеся частной практикой нотариусы, адвокаты);