Возрождение кредитной кооперации в современной России

Введение                                 

Возрождение кредитной кооперации в современной России было предопределенно экономическими преобразованиями, начатыми во время перестройки. Значительная часть сельхозтоваропроизводителей в такие периоды, как правило, испытывает финансовые трудности, а отсутствие оборотных средств может привести к разорению даже стабильное сельхозпредприятие. Снизить риск в сельском хозяйстве дает возможность значительное улучшение его финансового положения.

 Однако в настоящее время резко сокращается бюджетная поддержка и сохраняются разного рода препятствия для становления системы сельскохозяйственного кредита.

 Активное развитие малого и среднего предпринимательства в агробизнесе и недостаток денежных средств при недоступности финансово-кредитных ресурсов на селе послужили импульсом к созданию кредитных кооперативов. Инициатива прогрессивных современных деятелей науки и представителей, законодательных и исполнительных органов федеральных и региональных властей при поддержке международных организаций позволила реализовать идею кооперативного кредита как финансовой основы развития не только агробизнеса, но и социальной сферы села.

Развитие кредитных кооперативов и формирование целостной системы  кредитной кооперации в стране дадут возможность снизить риски потерь АПК при вступлении во Всемирную торговую организацию (ВТО), а разработка и принятие федерального закона, который определил бы статус таких кооперативов в кредитно-финансовой сфере, обеспечит совершенствование самой системы кредитной кооперации.

Существующая правовая база не только не позволяет развивать кредитные

кооперативы, но и ограничивает возможности вступления в них отдельных

категорий хозяйствующих субъектов АПК. Главным недостатком проектов

законодательных актов является то, что в них не планируется придание этим кооперативам статуса кредитных организаций небанковского типа. Создание же кредитных кооперативов, осуществляющих широкий спектр функций, наделенных правом выполнения отдельных или всех банковских операций не предусматривается вовсе. И, тем не менее, в состоянии полной неопределенности и неразберихи в законодательно-правовой базе относительно кредитных кооперативов последние достаточно успешно работают. Так, суммы выданных ими сельчанам кредитов сопоставимы с объемом кредитования села банковским сектором.

Предметом исследования курсовой работы является сельская кредитная

кооперация. Цель работы-изучение сельской кредитной кооперации в рыночной экономике России.  Для достижения данной цели я ставлю перед собой следующие задачи:

·        Изучить  сущность, основные черты сельских кредитных кооперативов.

·        Рассмотреть  функционирование сельских кредитных  кооперативов в

рыночной экономике России..

·        Определить  проблемы развития сельской кредитной  кооперации и пути их решения.

Актуальностью данной темы является то, что в настоящее время сельскохозяйственные кредитные кооперативы успешно функционируют в 54 регионах России и объединяют более 20 тыс. членов, что свидетельствует о востребованности их услуг. Наибольшую заинтересованность в деятельности этих кооперативов проявляют представители среднего и малого агробизнеса, на долю которых приходится более 54% производимой сельхозпродукции.

 

 

1.Сущность, основные  черты сельской кредитной кооперации.           

Кредитные кооперативы - это  добровольные объединения физических и

юридических лиц на основе членства. Их создание основано на общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой другой общности с целью сбережения их собственных денежных средств посредством взаимного кредитования; этим понятием обобщен опыт российских кредитных кооперативов и мировой опыт деятельности подобных организаций, отразивший философию движения кредитных кооперативов.

В отсутствии специального федерального закона о кредитной  кооперации порядок создания и деятельности сельского кредитного кооператива определяется действующим законодательством.

В настоящее время создание финансовых организаций с кредитными функциями возможно по четырем организационно-правовым направлениям:

·  Кредитные организации, создаваемые и действующие на основе

Федерального закона «О банках и банковской деятельности»;

·  Сельские кредитные  кооперативы, создаваемые и действующие  на

основе Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»;

·  кредитные кооперативы, создаваемые и действующие на основе

Федерального закона «О потребительской  кооперации в Российской Федерации»;

·  общества взаимного  кредитования, создаваемые и действующие

на основе Федерального закона «О Государственной поддержке малого

предпринимательства в Российской Федерации».

Закон «О кредитных потребительских  кооперативах граждан» предусматривает создание кооператива только из физических лиц, в то время как по закону «О сельскохозяйственной кооперации» и в соответствии со ст. 116 ПС РФ в числе участников потребительского кредитного кооператива могут быть и юридические лица.

Целям и задачам организации  кредитного кооператива на селе в  большей  мере отвечает  Федеральный  закон  "О  сельскохозяйственной кооперации".   Право включения в кооператив как  физических,  так и юридических лиц, предоставляемое этим   законом,   предопределяет ложность использования в своей деятельности более широкого спектра финансовых ресурсов: не только сбережений граждан, но и накоплений, а именно  свободных   оборотных средств      сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств. Это в свою очередь расширяет круг и качество финансовых услуг, предоставляемых кооперативом своим членам.

Целью сельского кредитного кооператива, создаваемого только физическими лицами, можно признать сохранение сбережений и предоставление займов на потребительские цели - приобретение товаров и услуг. Цель кооператива с участием юридических лиц, занятых производственной сельскохозяйственной деятельностью, является улучшение финансовых условий по профилю основной деятельности.

Цель определяет предмет  деятельности кооператива, который, как  и сама цель, должен быть прописан в учредительных документах.

В предмет деятельности кооператива  могут включаться следующие положения:

·  сохранение сбережений и прием вкладов членов кооператива;

·  предоставление займов на производственные цели (покрытие недостатка

собственных оборотных средств, приобретение средств производства и т.д.);

·  размещение временно свободных  денежных средств на депозитах

в банках или в ценных бумагах,

·  оказание услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами,

·  оказание консультационных, информационных и других услуг

членам в соответствии с действующим законодательством.

Обязательным условием целесообразности создания кредитных кооперативов является инициатива и заинтересованность отдельных групп граждан и юридических лиц. Они должны создаваться на основе определенных принципов, которые были выработаны в результате многолетнего опыта работы этих структур и теоретических разработок российских и зарубежных ученых-экономистов:

·        Первый принцип: добровольное и открытое членство.

·        Второй принцип: демократический надзор со стороны членов.

·        Третий принцип: экономическое участие  членов кооператива.

·        Четвертый  принцип: автономия и независимость.

·        Пятый  принцип: образование, обучение и информация.

·        Шестой принцип: сотрудничество между кооперативами.

·        Седьмой  принцип: забота об обществе.

Так как сельский кредитный  кооператив действует в финансовой сфере, то

важнейшее значение приобретают  следующие принципы: взаимопомощь,

самоуправление, взаимная ответственность, локальная ориентация, управление рисками.

Законодательно определен  следующий порядок образования  кредитного кооператива:

1. Граждане и юридические  лица, изъявившие желание создать  кооператив,

формируют организационный  комитет, в обязанности которого входит:

·        подготовка технико-экономического обоснования (ТЭО) проекта

производственно-экономической  деятельности кооператива, включающего размер первого фонда кооператива и источники его образования;

·        подготовка проекта устава кооператива;

·        прием  заявлений о вступлении в члены  кооператива; в заявлении

должно быть отражено согласие члена участвовать в производственной

либо иной хозяйственной  деятельности кооператива и соблюдать  требования устава кооператива;

·        подготовка и проведение общего организационного собрания

членов кооператива.

2.  Организационный комитет  вправе установить размеры вступи

тельных членских взносов. Эти  средства предназначаются на покрытие

организационных расходов по образованию кооператива и организации  его

хозяйственной деятельности. Отчет об их использовании представляется

на общем собрании членов кооператива.

3.Общее организационное  собрание членов кооператива:

•     принимает  решение о приеме в члены кооператива;

•     утверждает устав кооператива;

•     избирает органы управления кооперативом - правление  кооператива и, в установленных Федеральным законом случаях, наблюдательный

совет кооператива. Вместо правления  может избираться председатель кооператива.

При создании сельского кредитного кооператива возникает необходимость

осуществлять, помимо установленных  основополагающим законом мероприятий, ряд дополнительных действий, характерных для организации предлагаемого вида деятельности.

Создание кредитного кооператива  может быть наиболее перспективным, если инициатором его образования выступит группа лиц, обладающая определенными навыками и опытом работы в банковских структурах. Виды деятельности кредитного кооператива не носят характера банковских операций только в силу ограниченного круга их обращения (для членов кооператива) и обязательности условия их осуществления на бесприбыльной основе. Экономическое и организационное содержание работ однотипно.

Профессионализм организаторов  кооператива можно рассматривать  как один из важнейших факторов его успешной деятельности. На этапе возрождения кредитной кооперации обнадеживающим моментом является поддержка областной и местной (районной) администраций.

Инициаторы и другие лица, изъявившие желание создать кооператив, формируют организационный комитет, в обязанность которого входит подготовка и осуществление всех мероприятий, предшествующих проведению общего организационного собрания кооператива.

Образование кредитного кооператива  следует начать с оценки финансовых

потоков (выявление источников денежных ресурсов, соотношение процессов потребления и накопления и т.п.) и подбора потенциальных членов кооператива.

На этом этапе желательно определить возможные территориальные  границы деятельности кооператива, характер занятости населения в этом регионе (физических и юридических лиц, как правило, из сферы малого

предпринимательства), выявить  мотивы, определяющие потребность в организации кредитного кооператива. Данный этап организационных работ сопровождается выявлением ситуации с материально-техническим обеспечением создаваемой организации. Необходим подбор помещения с оборудованием, соответствующим характеру деятельности кредитного кооператива, выясняются условия его аренды или приобретения в собственность.

При благоприятной динамике финансовых ресурсов в выбранном  регионе, наличии заинтересованных лиц, потенциальных источников кооперации и условий технического обеспечения организационный комитет разрабатывает технико- экономическое обоснование деятельности кредитного кооператива. Обосновываются организационные затраты, включающие расходы на подготовку учредительных документов и регистрационных мероприятий, определяется примерная смета расходов по осуществлению текущей деятельности кооператива. Как правило, эти расчеты, и ориентировочная численность будущих участников кооператива служат

основой для расчета вступительных  взносов.

Особое внимание организационному комитету следует уделить подготовке устава.

Устав следует рассматривать  как основной закон, в наибольшей степени

регламентирующий деятельность кооператива. Его подготовку целесообразно осуществить до организации работ по приему желающих в члены кооператива.

Ориентация на определенные уставные положения позволяет осознанно  вступать в кооператив, основываясь не только на своих потребностях в предоставляемых услугах, но и согласовывая их со своими возможностями для выполнения принимаемых в связи со вступлением в кооператив определенных обязательств.