Банковские риски

     Наиболее оптимальным  определением банковского риска  является следующее: банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительного от ожидаемого.  
     Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой.

     Эффективность оценки и управления риском во многом определяется его классификацией. Под классификацией рисков следует понимать их распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском.  
     В современной экономической литературе и практике существует большое количество классификаций банковских рисков в зависимости от целей анализа и управления.  
   Однако традиционная структура банковских рисков предусматривает выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся на две группы:  I группа — риски ликвидности; II группа — риски успеха. 
     Риски ликвидности включают: 
•  риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск); 
•  риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный 
риск); 
•  риск новых, непланируемых кредитов; 
•  риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.; 
•  прочие риски. 
     К рискам успеха относятся: 
•  отраслевой риск; 
•  страновой риск; 
•  процентный риск; 
•  валютный риск; 
•  прочие риски. 
    Как следует из приведенной структуры, основным риском ликвидности является кредитный риск. 
     Кредитный риск – это риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами полностью и вовремя, как ожидается или описано в контракте, результатом чего могут явиться финансовые потери для банка. 
     Следует иметь в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночного риска. 
     Для сравнения в американской практике выделяются следующие типы рисков: 
1) риски балансового отчета (финансовые риски): кредитный 
риск, риск ликвидности, процентный риск, риск структуры капитала; 
2) риски финансовых услуг (риски реализации): операционные 
риски, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски;      
3) внешние риски: макроэкономические риски, конкурентные 
риски, законодательные (правовые) риски. 
     В приведенной классификации внешние риски понимаются более широко, чем в рассмотренной выше; в ней, в частности, выделяются законодательные риски. Кроме того, внешние риски не увязываются с текущей деятельностью банка и его финансовыми рисками. Однако во всех классификациях основные виды банковских рисков представлены независимо от их группировок. 
     Несмотря на то, что банки в своей деятельности соприкасаются с многочисленными рисками, причины банковского краха обычно вызываются следующими обстоятельствами:

• серьезными ошибками, допущенными руководством банка при 
  проведении процентной политики;
• серьезными ошибками при формировании кредитного портфеля;
• несовершенством организационной структуры; 
  кадровыми рисками.

     Анализ приведенных выше классификаций банковских рисков позволяет выделить базовые критерии, лежащие в основе классификационной структуры банковских рисков. Такими критериями являются: сфера возникновения рисков (внутренние, внешние), состав клиентов банка (форма собственности, отрасль экономики, объем собственного капитала), вид банковских операций (кредитные, валютные, депозитные и т.д.). 
     Также приведенные классификации банковских рисков позволяют определить действительное место отдельного риска в составе общебанковских рисков и, соответственно,  правильно подобрать метод анализа, оценки уровня и степени влияния определенного риска на деятельность банка в целом.

ГЛАВА 2 МЕТОДИКА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ  РИСКАМИ

2.1Метотдики управления  кредитным риском

     Совершенствование систем управления рисками нацелено на существенное повышение привлекательности кредитных продуктов для

всех категорий  клиентов за счет упрощения процедур, сокращения

времени принятия решений и повышения их предсказуемости, снижения требований по залогам и  прочему обеспечению (в первую очередь  в рознице), большей дифференциации ставок и условий в зависимости  от уровня риска клиента.

     Минимизация риска  (иначе называемая регулированием  риска) - это принятие мер по  поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов  и вкладчиков, устойчивости банка.  Этот процесс управления включает  в себя: прогнозирование рисков, определение их вероятных размеров  и последствий, разработку и  реализацию мероприятий по предотвращению  или минимизации связанных с  ними потерь. Для принятия эффективных  управленческих решений нужно  наиболее точно оценить и спрогнозировать  уровень кредитного портфельного  риска, так как при максимально  возможном определении и прогнозировании  уровня риска кредитного портфеля  банк может применить адекватные  методы регулирования с целью  минимизации такого риска, и  соответственно повысить качество  кредитного портфеля банка.

     Управление кредитным риском состоит из следующих этапов:

• оценка кредитного риска;
• мониторинг кредитного риска;
• регулирование кредитного риска.

      Важнейшим вопросом для банка является оценка и регулирование рискованности кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью банка.

     Методология оценки  риска кредитного портфеля банка  предусматривает:

• качественный анализ совокупного кредитного риска Банка. Заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Говоря о качественной оценке кредитного портфеля Банка, следует также учитывать наличие связанного кредитования и концентрацию кредитного риска;
• количественную оценку риска кредитного портфеля Банка. Предполагает определение уровня (степени) риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки Банком кредитоспособности заемщиков и кредитных операций.

     В целях предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска Банк проводит мониторинг кредитного риска. Мониторинг кредитного риска осуществляется как в разрезе отдельного заемщика, так и в целом по кредитному портфелю Банка. Мониторинг кредитного риска в разрезе отдельного заемщика на постоянной основе осуществляют сотрудники кредитующего подразделения Банка в соответствии с “Положением о порядке формирования Банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”. Мониторинг кредитного риска в целом по кредитному портфелю Банка на постоянной основе осуществляет сотрудник Организационно-контрольного отдела.

    Основным направлениями регулирования риска кредитного портфеля является разработка и реализация мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ним потерь. Это предполагает создание стратегии управления кредитным риском, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития Банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

     Минимизация кредитного  риска предполагает осуществление  комплекса мер, направленных на  снижение вероятности наступления  событий или обстоятельств, приводящих  к кредитным убыткам, и (или)  на уменьшение (ограничение) размера  потенциальных кредитных убытков.

2.2Методика управления риском  ликвидности.

     В России, к сожалению, некоторые коммерческие банки не уделяют должного внимания проблеме поддержания ликвидности, хотя мировой опыт показывает, что анализ состояния ликвидности является одной из ключевых задач банковского менеджмента. Поэтому ошибки и просчеты в этой области могут привести к существенным отрицательным последствиям как для отдельного банка, так и для всей банковской системы в целом. Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем. Риск ликвидности для банка связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства по приемлемым ценам без потерь или привлечения дополнительных обязательств.

     Риск ликвидности имеет две составляющие: количественную и ценовую, подробная характеристика которых приведена в Приложении 1.

     Объективная оценка уровня ликвидности банка и эффективное управление ею относятся к наиболее важным аспектам деятельности коммерческого банка. Самым важным этапом в процессе управления ликвидностью является анализ.

     К настоящему моменту в России еще не выработано единого подхода к анализу ликвидности банка. В каждом банке количество этапов анализа ликвидности банка и их формулировка могут отличаться, однако их суть и последовательность процессов анализа будут схожи. Методы и «инструменты» проведения анализа ликвидности будут зависеть от размеров кредитной организации, специфики деятельности, квалификации специалистов и доступных средств автоматизированного расчета различных аналитических показателей.

     Методы анализа ликвидности  кредитной организации. К основным методам анализа ликвидности банка относятся метод коэффициентного анализа и метод анализа денежных потоков.

     Коэффициентный метод анализа ликвидности является наиболее простым. Он включает:

• определение состава и периодичности расчета показателей ликвидности и их предельных значений;
• анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе: а) сравнения фактических значений показателей с нормативными, предельными; б) анализа динамики фактических значений показателей; в) осуществления факторного анализа изменений фактических значений;
• выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа;
• формирование информационной базы для анализа.

     Состав показателей ликвидности определяется каждым банком, исходя из рекомендаций надзорного органа и выделения специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного банка.

     Анализ ликвидности банка на основе денежных потоков. При данном методе ликвидность понимается как поток (при методе коэффициентов – как запас). В рекомендациях Банка России данный метод определен как анализ риска потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств.

     Механизм управления ликвидностью на основе денежных потоков включает:

• измерение и оценку состояния ликвидности за определенные периоды времени (на основе специальной разработочной таблицы);
• анализ факторов, вызвавших данное состояние;
• разработка различных сценариев регулирования ликвидности;
• принятие мер по восстановлению ликвидности или дополнительному размещению ликвидных средств.

     Ликвидность является основополагающим фактором успешной работы банка. Она определяет надежность и финансовую устойчивость кредитной организации, а это в совокупности формирует имидж банка. Соответственно, чем выше ликвидность, тем выше доверие к банку со стороны клиентов и инвесторов.

     Российская банковская система в силу многих факторов еще не накопила достаточный опыт в области управления ликвидностью. Поэтому банки, которые наиболее быстро и эффективно овладеют наработанным арсеналом средств по управлению ликвидностью, упрочат свою устойчивость и повысят конкурентоспособность в жестких условиях ведения банковского бизнеса.

2.3 Методика управления  другими рисками

Разрабатывая собственную  политику управления рисками, коммерческий банк должен четко выделить в ней  свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд  проблем - от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Стратегия  управления риском должна позволять  использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне.

Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие риски, которые, он может правильно оценить и  которыми может эффективно управлять. Во всех случаях риски должны быть качественно определены (идентифицированы) и количественно измерены. Их анализ и оценка в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения того, что какие-то существенные для банка события (главным образом уже известные ему, знакомые, но также, возможно, и какие-то прежде не наблюдавшиеся, но предполагаемые) в обозримой будущем произойдут. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа в банке может вестись, если выработаны критерии, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Исходным пунктом такой работы является накопление банком соответствующей статистики по всем операциям за как можно более длительный период и предварительный статистический анализ всей этой информации.