Разработка и создание информационной системы для автоматизации деятельности отдела управления

      Дополнительная заработная плата разработчиков включает все виды выплат надбавок и доплат из фонда заработной платы, надбавки за профессиональное мастерство, доплаты за условия труда, работу в ночные смены, выплаты отпускных, вознаграждение за выслугу лет и др.

      Отчисления на социальные нужды представляет собой единый социальный налог (26 % от фонда основной и дополнительной заработной платы).

      Прочие прямые расходы, к которым относят затраты, непосредственно связанные с разработкой данного ПС (аренда или прокат оборудования, вычислительной техники, приобретение научно-технической литературы, перевод иностранной научно-технической литературы и т.д.).

      Накладные расходы включают затраты, которые не вошли в состав предыдущих расходов и не могут быть рассчитаны прямым путем. К ним следует отнести затраты на содержание управленческого аппарата и прочего персонала, затраты, отопление, освещение, водоснабжение, почтово-телеграфные расходы и прочие общехозяйственные расходы (накладные расходы распределяются на всю продукцию пропорционально прямым расходам).

2.               Определение цены реализации программного продукта

Для определения цены реализации программного продукта необходимо проанализировать предложение на рынке и цены на аналогичные программные продукты, и назначить цену с учетом необходимого уровня рентабельности.

3. Общий расчет экономической эффективности системы.

Для проведения расчета экономической эффективности необходимо сопоставить показатели:

-         величина дополнительных капитальных вложений;        

-         величина  эксплутационных расходов, связанных с использованием программы.

3.3. Проведение расчета экономической эффективности

Для проведения расчета затрат на разработку и отладку программы сначала необходимо рассчитать заработную плату разработчика.

Зная количество затраченного времени на разработку и оклад разработчика можно произвести расчет зарплаты.

Определим заработную плату разработчика за день.

Оклад разработчика равен 1200 рублей в месяц, среднее количество рабочих дней в месяце – 21 день, значит, в день разработчик получает:

руб./ день             

Основная заработная плата за отработанное время равна:

,              (3.1)

где - дневная оплата разработчика

          – количество отработанных дней

руб.             

Дополнительная заработная плата:

,              (3.2)

где Кр.д.=0.2 – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату разработчика программы, в долях к основной заработной плате.

руб.

Основная заработная плата с учетом районного коэффициента

,              (3.3)

где - для Красноярска равен 30% ,

руб.

Основная заработная плата с учетом районного коэффициента

,              (3.4)

руб.

Северная надбавка

,               (3.5)                                                                                        

где – коэффициент северной надбавки равен 30%

руб.

Отчисления на Единый социальный налог:

,              (3.6)

где = 0.26 – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды, в долях к сумме основной и дополнительной заработных плат.

руб.

Фонд заработной платы

              (3.7)

руб.

Рассчитав заработную плату можно произвести расчет затрат на разработку и отладку программы S, которые определяются по формуле:

,               (3.8)

Тр=1.2 – время, затрачиваемое на разработку данной программы конкретным программистом, мес.

– основная заработная плата разработчика с учетом районного коэффициента, руб./мес. См. формулу (3.4).

– коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату разработчика программы, в долях к основной заработной плате.

– коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды, в долях к сумме основной и дополнительной заработных плат.

– коэффициент, учитывающий накладные расходы организации, в которой разрабатывается данная программа, в долях к основной заработной плате разработчиков.

– машинное время ЭВМ, необходимое для отладки данной программы, машино-часы.

– эксплуатационные расходы, приходящиеся на один час машинного времени этой ЭВМ, руб./машино-часы; см. формулу (3.14)

Подставим определенные для данной программы значения в вышеприведенную формулу (3.8)  и получим следующее значение:

руб.

Цену программы Z будем определять как сумму затрат на разработку программы и величину плановых накоплений (прибыли), которая принимается в процентах от величины затрат на разработку, то есть:

              (3.9)

руб.

Расчет капитальных вложений, связанных с использованием разработанной программы

Основные капитальные вложения К, связанные с внедрением программы определяются по формуле:

,              (3.10)

где - стоимость оборудования, руб.

     – стоимость производственных помещений, необходимых для машинной обработки данных, руб.

     – предпроизводственные затраты, руб.

Расчет дополнительных капитальных вложений К будем определять по формуле:

,              (3.11)

К= 21000руб.  – капитальные вложения в ЭВМ, для которой предназначена данная программа, руб./год; см. формулу (3.10).

Эффективный годовой фонд времени работы ЭВМ (за вычетом плановых простоев) рассчитаем, принимая загрузку компьютера равной 6 часов в день и среднегодового фонда рабочего времени:

час/год;

Примем среднюю загрузку на компьютер 4 машино-час/день.

Следовательно, машинное время, необходимое пользователю для решения задач с помощью данной программы будет равно:

час/год

– цена программы, руб.; см. формулу (3.9).

Таким образом дополнительные капитальные вложения:

руб.

Расчет эксплутационных  расходов, связанных с использованием разработанной программы

Расчет эксплутационных  затрат Е на обработку данных программного комплекса будем производить по формуле:

,              (3.12)

где Е – величина  эксплутационных расходов, связанных с использованием программы, руб./год;

Поскольку для работы на ЭВМ не требуется дополнительный обслуживающий персонал, то Зоп., Здп., 3сп. и Азд не требуются и равны 0.

Зоп. =0 –основная зарплата обслуживающего персонала, руб./год.;

Здп. = 0 – дополнительная зарплата обслуживающего персонала, руб./год.;

Зсп = 0 – отчисления на социальные нужды, руб./год.;

Азд. = 0  – амортизационные отчисления на здания, руб./год;

Аоб - амортизационные отчисления на оборудования, руб./год;

Вм - затраты на основные и вспомогательные материалы, руб./год;

Вэ - затраты на электроэнергию, руб./год.

Рассчитаем амортизацию оборудования, принимая срок службы для данного оборудования 5 лет. Величина годовых отчислений на амортизацию оборудования составит: 

руб./год.

В укрупненных расчетах годовые расходы основные и вспомогательные материалы определяются в размере 1% от стоимости основного оборудования:

руб./год.

Затраты на электроэнергию (Вэ) определяются исходя из годового фонда рабочего времени Тм и потребляемой пиковой мощности ЭВМ Рм.

,              (3.13)

где руб. - стоимость 1 (кВт/ч) электроэнергии

кВт – пиковая мощность ЭВМ среднего класса

руб./год.

В итоге получаем, что годовые эксплуатационные затраты равны:

руб./год.

Расчет эксплуатационных расходов на 1 час машинного времени lr составят: 

,              (3.14)

где Е= 4619,5 руб. – эксплутационные затраты, руб.; см. формулу (3.12);

Тм.=253* Тср.=253*6=1518 – эффективный годовой фонд времени работы ЭВМ (за вычетом плановых простоев), час/год;

Следовательно:

руб./час.

Расчет годовой экономии эксплуатационных затрат Е, получаемой в результате применения данного программного комплекса будем производить по формуле:

,               (3.15)

где – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату разработчика программы, в долях к основной заработной плате.

– коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды, в долях к сумме основной и дополнительной заработных плат.

руб./год.             

– машинное время, необходимое потребителю для решения задач с помощью данной программы, машино-час/год;

– эксплуатационные расходы, приходящиеся на один час машинного времени этой ЭВМ, руб./машино-часы; см. формулу (3.14)

Следовательно:

руб.

Расчет показателей экономической эффективности от внедрения разработанной программы

Определим срок окупаемости Ток дополнительных капитальных вложений при разработке нового программного продукта:

,              (3.16)

где руб. – дополнительные капиталовложения, руб.; см. формулу (3.3.11).

– годовая экономия эксплутационных затрат, руб.; см. формулу (3.3.15).

Следовательно:

года (1,5 месяца)

Общие затраты на разработку и отладку программы составят 10183,8 руб., они окупятся через 1,5 месяца.

Проведенный экономический анализ показывает, что разработка данного проекта имеет важное значение, как с финансовой точки зрения (быстрый срок окупаемости), так и с точки зрения качества и достоверности получения информации, касающейся решаемой задачи.

                                                                                                 Таблица 26

Сводные технико-экономические показатели по разработке новой программы