Статистический анализ страхования и страхового рынка РФ

б) укрепление воспроизводственных  связей, уменьшение потерь от вынужденного самострахования в форме завышенных цен, тарифов и себестоимости продукции, связывания оборотных средств предприятий для компенсации ненадежных операций с ненадежными партнерами и т. п.;

в) при развитии добровольного  страхования жизни и появлении  у страховых компаний соответствующих  страховых резервов необходимо обеспечивать формирование значительного объема инвестиционных ресурсов;

г) обеспечение легализации хозяйственных операций, так как страховые компании сами заинтересованы в осуществлении жесткого контроля за состоянием и оборотом застрахованного имущества.

Итак, основная задача страхования  как специализированной отрасли  экономики и части финансового сектора – это создание эффективной системы защиты имущественных интересов физических и юридических лиц любой страны, в том числе и России. Одновременно с этим развитый страховой механизм может оказывать положительное воздействие на решение многих макроэкономических проблем. Поэтому важной составляющей дальнейшего экономического и физического развития является активизация деятельности российских страховых и перестраховочных компаний.

 

 

 

 

1.4 Источники статистической  информации о страховом деле  и методы ее анализа

Страховые организации  России составляют и представляют бухгалтерскую  отчетность в порядке, предусмотренном  Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 29 июля 1998г. №34н, приказами Министерства финансов РФ от 6 июля 1999г. №43н; от 12 января 2001г. №2н.

В соответствии с этими  нормативными документами основными  источниками информации о деятельности страховых и перестраховочных компаний являются следующие конкретные формы бухгалтерской и статистической отчетности.

1. Годовая и ежемесячная  бухгалтерская отчетность, к которой относятся следующие конкретные формы:

а) бухгалтерский баланс страховой организации – форма  №1-страховщик;

б) отчет о финансовых результатах страховой организации  – форма №2-страховщик;

в) пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах:

• Отчет о движении капитала страховой организации – форма №3-страховщик;
• Отчет о движении денежных средств страховой организации – форма №4-страховщик;
• Приложение к бухгалтерскому балансу страховой организации - форма №5-страховщик;
• Пояснительная аналитическая записка;

г) аудиторское заключение, выданное по результатам обязательной по законодательству Российской Федерации аудиторской проверки страховой организации.

2. Формы статистической  отчетности, представляемые в порядке  надзора в Министерство финансов РФ:

а) отчет о платежеспособности страховой организации – форма  №6-страховщик;

б) отчет о размещении страховых резервов – форма №7-страховщик;

в) отчет о размещении страховых резервов по медицинскому страхованию – форма №7а-страховщик (только для страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное и добровольное медицинское страхование);

г) отчет о страховых  резервах по иным видам страхования  – форма №8-страховщик;

д) отчет об использовании средств  резерва предупредительных мероприятиях – форма №9-стаховщик;

е) отчет об операциях перестрахования  – форма №10-страховщик.

Страховые организации  составляют статистическую отчетность на основании итоговых показателей  статистического и бухгалтерского учета.

В зависимости от отчетного  периода статистическая отчетность может быть ретроспективной и  оперативной. Оперативная статистическая отчетность включает в себя такие формы, как:

• Срочный отчет о поступлении страховых платежей, который содержит сведения о поступлении страховых платежей в целом, по отдельным филиалам страховых компаний, по различным видам страхования за определенный (отчетный) период нарастающим итогом, обычно с начала года или квартала;
• Отчет о развитии добровольного страхования показывает количество заключенных договоров по каждому виду страхования, число действующих договоров по всем видам страхования. Эта форма делается в целом по страховой компании и по отдельным филиалам.

Особое место в социально-статистическом анализе занимает анализ показателей убыточности страховой суммы по каждому виду и однородным объектам страхования и элементам убыточности. Этот анализ осуществляется с целью проверки прочности действующих тарифных нетто-ставок, для контроля финансовой устойчивости страховой компании и ее филиалов.

Глава 2. Статистический анализ страхования и страхового рынка РФ

Следуя программе статистического  наблюдения и опираясь на теоретические знания, описанные в предыдущей  главе, переходим к практической части курсовой работы. Для изучения поставленной цели, необходимо работать с конкретными данными, которые будем выписывать из материалов ежегодных статистических сборников.

 

2.1 Группировка субъектов РФ по числу страховых организаций

 

Отдельные единицы статистической совокупности объединяются в группы при помощи метода группировки. Это  позволяет «сжать» информацию, полученную в ходе наблюдения, и на этой основе выявить закономерности, присущие изучаемому явлению.

Группировкой называется расчленение множества единиц изучаемой  совокупности на группы по определенным существенным для них признакам.

Объектом статистического  исследования выступают субъекты РФ Уральского, Сибирского и Дальневосточного федеральных округов. Начнем анализ статистики страхования и страхового рынка с группировки субъектов РФ трех федеральных округов. Для этого составим таблицу с исходными данными:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1

Исходные данные для  группировки субъектов РФ Уральского, Сибирского, Дальневосточного федеральных округов по числу страховых организаций в 2010 году

2006 год
Название субъекта РФ	Число страховых организаций	Страховые премии (взносы), тыс. руб.	Выплаты по видам страхования, тыс. руб.
Уральский федеральный  округ	74	53001677	36245275
Курганская область	-	-	-
Свердловская область	38	4420948	2933912
Тюменская область	23	42385019	28519247
Челябинская область	13	6195710	4792116
Сибирский федеральный  округ	90	31373205	25315197
Республика Алтай	3	1366386	639087
Республика Бурятия	1	2332	1270
Республика Тыва	-	-	-
Республика Хакасия	-	-	-
Алтайский край	8	435738	133933
Красноярский край	10	6240931	5658931
Иркутская область	14	1733973	1473693
Кемеровская область	22	6895438	5881939
Новосибирская область	20	9446098	6561016
Омская область	6	2182726	2073641
Томская область	4	1232953	1164846
Читинская область	2	1836630	1726842
Дальневосточный Федеральный округ	44	15076574	12529144
Республика Саха (Якутия)	6	3608176	3291247
Приморский край	17	5810202	4164591
Хабаровский край	9	2048285	1498688
Амурская область	3	1791573	1896718
Камчатская область	4	1125341	1116482
Магаданская область	2	579118	525787
Сахалинская область	3	113880	35632
Еврейская автономная область	-	-	-
Чукотский автономный округ	-	-	-

 

Как видно из таблицы 1, число страховых организаций в субъектах РФ очень сильно различается. Поэтому для лучшего восприятия информации на основе исходного ряда статистических данных построим ранжированный ряд субъектов РФ (табл. 2). Группировочным признаком будет являться число страховых организаций, а фактическими, соответственно, остальные показатели. Ранг присваиваем числу страховых организаций и располагаем субъекты РФ по их возрастанию.

 

 

 Таблица 2

Ранжированный ряд субъектов РФ трех Федеральных округов в 2010 году

		2010 год
Ранги	Название субъекта РФ	Число страховых организаций	Страховые премии (взносы) тыс. руб.	Выплаты по видам  страхования, тыс. руб.
1	Республика Бурятия	1	2332	1270
2	Читинская область	2	1836630	1726842
3	Магаданская область	2	579118	525787
4	Республика Алтай	3	1366386	639087
5	Амурская область	3	1791573	1896718
6	Сахалинская область	3	113880	35632
7	Томская область	4	1232953	1164846
8	Камчатская область	4	1125341	1116482
9	Омская область	6	2182726	2073641
10	Республика Саха (Якутия)	6	3608176	3291247
11	Алтайский край	8	435738	133933
12	Хабаровский край	9	2048285	1498688
13	Красноярский край	10	6240931	5658931
14	Челябинская область	13	6195710	4792116
15	Иркутская область	14	1733973	1473693
16	Приморский край	17	5810202	4164591
17	Новосибирская область	20	9446098	6561016
18	Кемеровская область	22	6895438	5881939
19	Тюменская область	23	42385019	28519247
20	Свердловская область	38	4420948	2933912
21	Курганская область	-	-	-
22	Республика Тыва	-	-	-
23	Республика Хакасия	-	-	-
24	Еврейская автономная область	-	-	-
25	Чукотский автономный округ	-	-	-

Таким образом, мы получили ряд, в котором субъекты РФ расположены  по возрастанию числа страховых организаций в 2010 году. Более наглядно это видно на графике, который имеет форму огивы (рис.1).

Рис. 1 График – огива  распределения числа страховых  организаций по субъектам РФ

Как видно из таблицы 2 и рисунка 1, в таких субъектах РФ как Новосибирская, Кемеровская, Тюменская и Свердловская области число страховых организаций значительно больше по сравнению с другими субъектами этих Федеральных округов. Это затрудняет и даже делает невозможным разбить субъекты на группы, так как значительная часть субъектов находится в одной группе, в остальных же группах их нет вообще или их количество не превышает одного – двух.

Далее построим интервальный вариационный ряд. Для этого распределим субъекты по группам с одинаковым интервалом. Число групп (n) определяется по формуле:  n=1+3,322*lgN, где N – число субъектов РФ. Получаем:  n = 1+3,322 * lg20 = 5. Затем определим величину интервала: Y = (x_max - x_min)/n,     где x_max и x_min – соответственно максимальное и минимальное число страховых организаций. Получаем: Y = (38-1)/5 = 7,4.

Таблица 3

Интервальный вариационный ряд распределения числа страховых организаций в 2010 году

Интервалы групп по числу  страховых организаций	Число субъектов РФ	В % к итогу
1. 1 - 8,4	11	55
2. 8,4 - 15,8	4	20
3. 15,8 - 23,2	4	20
4. 23,2 - 30,6
5. 30,6 - 38	1	5
Итого	20	100

 

Из таблицы 3 видно, что наибольшая часть, то есть 11 субъектов или 55% от их общего количества находится в первой группе, с интервалом от 1 до 8,4 страховых организаций. По четыре субъекта находится во второй и третьей группе (по 20%) и один субъект РФ в пятой группе (5%). В четвертую группу не попало ни одного субъекта РФ.

По правилам группировки  количество единиц наблюдения в каждой группе должно быть не менее 3-х – 4-х, иначе результат будет недостоверным, недоказательным. Мы получили, что в группы № 2, 3 входит по четыре субъекта, а в 5 группу только один, причем в 4 группе нет ни одного субъекта. Это означает, что данные группы малочисленны и являются нетипичными для изучаемой совокупности, поэтому их нужно объединить. Таким образом, имеем две группы, на основании которых будет построена итоговая таблица группировки субъектов РФ по числу страховых организаций.