Проект малого предприятия по выпуску женских ботинок с настрочными берцами клеевого метода крепления осенне-весеннего периода носки

Я вр. –  число рабочих, занятых на операциях  с тяжелыми и вредными условиями  труда; (принимаем равное 10 чел.)

Дв = (15/100) х 100 х 1,65 х 10 =247,5 руб.

3. Доплата резервным рабочим – сдельщикам:

Дрез.=Др₁ х Др₂

Др₁ = (ар/100) х Ст.дн. х Кт.ср.рез. х R

Др₁ = (20/100) х 100 х 2 х 5 = 200 руб.

Др₂  = Ст.дн.ст. (Кт.ср.рез. – Кт.ср.сд.) х R

Др₂ = 100 (2 – 1,8) х 5 = 100 руб., где

Др₁ – доплата резервным рабочим за квалификацию;

Др₂ – доплата резервным рабочим за выполнение работы на операциях, разряд которых ниже по сравнению с разрядом, присвоенным резервному рабочему;

 – процент доплат резервному  рабочему за квалификацию;

Ст.дн.сд. – дневная тарифная ставка сдельщика  первого разряда;

Кт.ср.рез. – средний тарифный коэффициент  резервных рабочих;

R – количество резервных рабочих;

Кт.ср.сд. – средний тарифный коэффициент  рабочих – сдельщиков

Дрез. = 200+100 = 300руб.

 

4. Доплата за работу в ночное время отсутствует.
5. Остальные виды доплат (бригадирам и рабочим за обучение, за совмещение профессий и премиальные выплаты) пришли в целом 40% от тарифного фонда.
6. Д = (40/100) х 16514,2 = 6605,68 руб.

Итого часовой  фонд сдельщиков основного производства:

Фч = 16514,2 + 3302,84 + 247,5 +300 + 6605,68 = 26970,22 руб.

Дневной фонд заработной платы сдельщиков основного  производства:

 Днев. = (1,5/100) х 26970,22 = 404,55 руб.

Фдн. = 27374,77 руб.

Месячный  фонд заработной платы сдельщиков основного  производства:

Дмес. = (15/100) х 27374,77 = 4106,22 руб.

Фмес. = 31480,99 руб.

Рассчитываем  часовой, дневной и месячный фонды  заработной платы рабочих – повременщиков  основного производства:

• часовой фонд:

Фт.п.осн. = 123,13руб.

Д = (40/100) х 123,13 = 49,25 руб.

Фчас. = 172,38 руб.

• дневной фонд:

Д(1,5/100) х 172,38 = 2,59 руб.

Фдн. = 174,94 руб.

• месячный фонд:

Д = (15/100) х 174,94= 26,24 руб.

Фмес. = 201,18 руб.

Аналогично  рассчитываем фонды заработной платы  повременщиков вспомогательного производства:

• часовой фонд:

Д = (40/100) х 173,38 = 69,35 руб.

Фчас. = 242,73 руб.

• дневной фонд:

Д = (1,5/100) х 242,73 = 3,64 руб.

Фдн. = 246,37 руб.

• месячный фонд:

Д = (15/100) х 246,37 = 36,96 руб.

Фмес. = 283,33 руб.

Таблица 4.7 - Расчет численности  и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и МОП:

Должность	Численность на смену	Оклад в месяц, руб.	Фонд оплаты труда, руб.
Директор	1	15000	15000
Гл. инженер	1	13000	13000
Гл. бухгалтер	1	13000	13000
Механик	1	10000	10000
Инженер по ТБ	1	9000	9000
Мастер	3	6000	18000
Инспектор по кадрам	1	5000	5000
Экономист	1	5000	5000
Модельер	1	5000	5000
Бухгалтер	1	5000	5000
Зав. складом	1	4000	4000

 

Продолжение таблицы 4.7

1	2	3	4
Кассир	1	4000	4000
Уборщик	2	2000	4000
Всего на поток:	16:4=4		ФОТр.сп.моп.=127500

Таблица 4.8 - Расчет по фондам заработной платы по всем категориям работающих

 

Категории работающих	Фотк.труда, тыс.руб.	Премиальные выплаты		Фонд оплаты труда с премиальными, тыс.руб.
		%	Сумма, руб.
Рабочие – сдельщики основного  производства	31,48	10	3,15	34,63
Рабочие – повременщики основного  производства	0,201	10	0,02	0,221
Рабочие – повременщики вспомогательного производства	0,283	10	0,028	0,3113
Руководители, специалисты, МОП	27,5	10	2,75	30,25
Итого:	59,46		5,95	65,41

Расчет капитальных вложений

Затраты на технологическое оборудование:

Цена  оборудования раскройного

Цеха  – 992900 руб.

Цена  оборудования заготовочного

Цеха  – 1008260 руб.

Цена  оборудования сборочного

Цеха  – 2671858 руб.

Капитальные затраты на электро и прочее оборудование примем в размере 20 % от капитальных  затрат на технологическое оборудование.

Таблица 4.9 - Структура  капитальных вложений

 

Виды  капитальных затрат	Сумма, руб.
Капитальные затраты на технологическое  оборудование	4673018
Капитальные затраты на прочее оборудование	934604
Итого оборудование:	5607622
Капитальные затраты на производственное здание (аренда)	80000
Всего капительных затрат:	5687622

Производим расчет статей калькуляции

Таблица 4.10 - Стоимость  основных материалов (на 100 пар)

Детали	Наименование материала	Норма расхода	Стьимость 1 дм2	Стоимость комплекта
1	2	3	4	5
Верх	Кожа Нубук	24,96	8,2	20467
Текстильная подкладка	Шерстяная байка	29,5	4,2	12390
Внутренний  карман	Кожа подкладочная	3,2	4,8	1536
Межподкладка	Термо-бязь	14	2,75	3850
Подносок	Термоэластичный	2	пара	560
Задник	Кожкартонный	2	-*-	720
Узел  стельки:	СЦМ+С-2+супинатор	2	-*-	987
Подошва формованная	ТЭП	2	-*-	7500

 

Продолжение табл. 4.10

1	2	3	4	5
Простилка	Ватин	1,9	3,2	608
Крючки	Металлические	16	-*-	1120
Шнурки	Смешан ные волокна	2	-*-	700
Итого				50438

 

Стоимость вспомогательных материалов 10 % от основных =5043,8

 

 

 

Основная  заработная плата производственных рабочих

3Посн. = Фосн.час./Рсут. х Кед., где

Фосн.час. – часовой фонд заработной платы основных производственных рабочих  – сдельщиков, повременщиков основного  производства;

Рсут. – задание  по выпуску продукции в сутки.

Кед. – величина калькуляционной единицы (Кед. = 1 или 100 пар)

ЗПосн. = (26970,22 + 172,38)/600 = 45,24 руб.

Дополнительная  заработная плата производственных рабочих.

ЗПдоп. = (Фосн.мес. – Фосн.час.)/Рсут. х Кед., где

Фосн.мес. = месячный фонд заработной платы рабочих основного  производства

ЗПдоп. = ((31480,99+201,18-26970,22+172,38) /600) = 4,99 руб.

Учитываем затраты  подготовительно-раскройного производства

ЗП’осн.дн.доп. = (ЗПосн. + ЗПдоп.) х Кп-р, где

Кп-р –  коэффициент, показывающий долю заработной платы рабочих подготовительно  – раскройного производства в  общей заработной плате.

ЗП’осн.дн.доп. = (45,24+4,99) =50,23 руб.

Отчисления  на социальные нужды:

Осн = ЗП’осн.дн.доп. х Кфмп х Ксн, где

Кфмп. – коэффициент, учитывающий выплаты рабочим  из фонда материального поощрения;

Ксн. – коэффициент  отчислений на социальные нужды (Ксн. = 0,356)

Осн. = 50,23 х 1,05 х 0,356 = 18,78 руб.

Амортизационные отчисления примем в размере 10% от суммы  капитальных затрат на оборудование, т.е. 568762 руб. в год. Накладные расходы (на подготовку производства, содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые расходы, общефабричные, внепроизводственные и коммерческие расходы) примем в размере 100% от заработной платы, т.е. 50,23 руб.

Таблица 4.11 - Себестоимость продукции (1 пары женских полуботинок) по калькуляционным статьям затрат

 

№ п/п	Наименование статей калькуляции	Сумма, руб.	%
1	2	3	4
1	Основные материалы	50438	64
2	Вспомогательные материалы	5044	7,3
3	Топливо и энергия	204	0,3
4	Основная заработная плата	4524	8,6
5	Дополнительная заработная плата (+ затраты  на подготовительно-раскройного производства)	499	3,6
6	Отчисления на социальные нужды	1878	4
	Условно переменные расходы	62587
7	Амортизационные отчисления	385	8,6
8	Накладные расходы	5023	2,4
	Условно-постоянные расходы С усл. - пост	5408	11
	Итого полная себестоимость единицы  продукции (С)	67995	100

Расчет технико-экономических  показателей

1. Производительность  труда одного рабочего-сдельщика,  пар:

1Птраб-сд. = Рсут./Ясд., где

Рсут. –  задание по выпуску продукции  в сутки, пар

1Птраб-сд =600/67 = 9,0 пар/чел.

2. Производительность труда одного работающего:

1Птработ. = Рсут./Собщ., где

Собщ. –  общее списочное количество работающих, чел.

Собщ. = Ясд. + R + Яповр.осн. + Яповр.всп. + Сруков.спец.моп

Собщ. =67 + 2 + 3 + 4 = 76 чел.

1Птработ. = 600/76 =  7,9 пар/чел.

3. Среднемесячная заработная плата одного рабочего – сдельщика:

1Зпраб-сд. = Фмес.сд. х 22 х Кфнп/Ясд., где

22 – среднее  количество рабочих дней в  месяце