Анализ особенностей гражданско-правового регулирования отношений в сфере безналичных расчетов

     - средство идентификации ее держателя;

     - средство доступа к банковскому  счету;

     - средство для составления расчетных  и иных документов, подлежащих  оплате за счет клиента.

     Е.А. Павлодский определяет банковские карты  следующим образом: «Банковские карты (иногда их называют платежными) представляют собой документ, выдаваемый кредитной организацией в подтверждение размещения на банковском счете денежных средств в указанной в договоре валюте, на основании которого держатель карты получает возможность неоднократно снимать со счета наличные денежные средства и (или) осуществлять оплату услуг (произведенных работ, приобретенного товара)».³³

     Расчеты с использованием банковских карт объединяет со всеми названными формами безналичных  расчетов то обстоятельство, что необходимым их условием является наличие денежных средств на счете, открытом в обслуживающем банке (банке-эмитенте). При расчетах с использованием банковских карт, как и в случаях с расчетами платежными требованиями, расчетами по аккредитиву или расчетами чеками, банком осуществляется банковская операция по выдаче или перечислению (осуществлению платежа) денежных средств со счета клиента - держателя банковской карты.

     Необходимой предпосылкой расчетных правоотношений с использованием банковских карт является присоединение соответствующего банка к одной из известных платежных систем путем эмиссии, распространения и эквайринга банковских карт определенного вида.

     Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию  банковских карт, в том числе расчетных карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

     Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым  осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

     Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной  организацией - эмитентом клиенту  в пределах установленного лимита в  соответствии с условиями кредитного договора.

     Предоплаченная  карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной  организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств (п. 1.5 Положения Банка России N 266-П).

     Кроме того, кредитными организациями осуществляется эквайринг банковских (платежных) карт, иными словами, расчеты с организациями торговли или оказывающими услуги по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, а также производится выдача наличных денежных средств держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций.

     Кредитные организации вправе одновременно производить  эмиссию банковских карт, эквайринг  платежных карт, а также распространение  банковских (платежных) карт. Такого рода деятельность может осуществляться кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разрабатываемых самими кредитными организациями в соответствии с законодательством, банковскими правилами и правилами участников расчетов с использованием банковских карт.³⁴

     Существенным  своеобразием отличается круг участников расчетных правоотношений, связанных с использованием банковских карт. Участниками указанных правоотношений являются:

     - клиент - владелец банковской карты,  в качестве которого выступает  физическое или юридическое лицо, заключившее с банком-эмитентом договор банковского счета, предусматривающий совершение операций с использованием банковских (платежных карт);

     - держатель банковской карты - владелец банковской карты, а  также лицо, уполномоченное владельцем  банковской карты - юридическим  лицом на совершение операций с использованием банковской карты;

     - банк-эмитент - банк, осуществивший  эмиссию банковской карты и  заключивший с ее владельцем  договор, предусматривающий совершение  операций с использованием банковской  карты;

     - эквайрер - кредитная организация, осуществляющая расчеты с торговыми организациями и организациями, оказывающими услуги по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, а также выдачу наличных денег держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации; кредитные организации - эквайреры должны располагать необходимыми техническими устройствами, позволяющими совершать операции с использованием банковских (платежных) карт (банкоматы, электронные терминалы, импринтеры и т.п.);

     - торговая организация - организация, осуществляющая торговлю или оказывающая услуги, принявшая на себя обязательства по договорам с иными участниками расчетов с применением банковских карт по приему документов, составленных с использованием банковских карт, с последующей их оплатой в порядке эквайринга;

     - процессинговый центр - организация,  занимающаяся составлением документов, содержащих информацию об операциях,  совершаемых с использованием  платежных карт за определенный  период времени, а также осуществляющая  сбор, обработку и рассылку участникам расчетов - кредитным организациям информации по операциям с платежными картами;

     - расчетный агент - кредитная организация,  осуществляющая взаиморасчеты между  участниками расчетов по операциям  с использованием банковских  карт.

     Все участники расчетных правоотношений связаны между собой определенными договорными обязательствами. Центральное место в системе названных договорных отношений занимает договор, заключаемый между владельцем (держателем) банковской карты и банком-эмитентом. В условиях отсутствия законодательного регулирования расчетов с использованием банковских карт содержание указанного договора должно обеспечивать детальную регламентацию действий владельца банковской карты и (главным образом) банка по осуществлению соответствующих расчетов.

     Система договорных отношений, обеспечивающая осуществление расчетов с использованием банковских карт, включает в себя также  договор, заключаемый между торговой организацией и банком-эквайрером, который должен предусматривать  взаимные обязательства сторон: торговой организации - принимать банковские (платежные) карты и документы, составленные с их использованием, а банка-эквайрера - осуществлять платежи по документам, составленным с использованием банковских карт. На договорной основе строятся также отношения между банками-эмитентами, банками-эквайрерами и соответствующими платежными системами, в рамках которых осуществляются расчеты с использованием определенных банковских (платежных) карт, происходит обмен информацией и производятся взаиморасчеты между участниками платежной системы.

     Во  всяком случае система договоров, заключаемых  между участниками расчетных  правоотношений, связанных с использованием банковских (платежных) карт, должна обеспечивать для владельцев таких карт (клиентов) возможность осуществления в полном объеме того круга операций, который предусмотрен Положением Банка России N 266-П. В частности, клиент - физическое лицо должен иметь возможность осуществлять с использованием банковской карты следующие операции:

     - получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на территории России;

     - получение наличных денежных  средств в иностранной валюте  за пределами России;

     - оплату товаров (работ, услуг,  результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории России, а также в иностранной валюте - за пределами территории России;

     - иные операции в валюте Российской  Федерации, в отношении которых  законодательством не установлен  запрет (ограничение) на их совершение;

     - иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства.

     Клиенты - физические лица с использованием банковских карт могут также осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета физического лица, валюты средств, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета (договоре, предусматривающем совершение операций с использованием предоплаченных карт). При совершении указанных операций валюта, полученная кредитной организацией - эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента - физического лица (п. п. 2.3 - 2.4 Положения Банка России N 266-П).

     Основанием  для составления расчетных и  иных документов в целях отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов являются реестр платежей или электронный журнал.

     Списание  или зачисление денежных средств  по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, должно осуществляться не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра платежей или электронного журнала.

     В случае если реестр платежей или электронный  журнал поступают в кредитную  организацию - эмитент (кредитную организацию - эквайрер) до дня, предшествующего дню списания или зачисления денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации - эмитента (кредитной организации - эквайрера), открытого в кредитной организации, осуществляющей взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт (расчетном агенте), или дня поступления денежных средств, вносимых для расчетов с использованием предоплаченной карты, то расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, являются незавершенными до указанного момента со дня поступления реестра платежей или электронного журнала (п. 2.9 Положения Банка России N 266-П).

     При совершении операций с использованием платежных карт составляются документы  на бумажном носителе или в электронной форме. Документы по операциям с использованием платежных карт являются основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и служат подтверждением их совершения.

     Документ  по операции с использованием платежной  карты должен содержать следующие обязательные реквизиты:

     - идентификатор банкомата, электронного  терминала или другого технического  средства, предназначенного для  совершения операций с использованием  платежных карт;

     - вид операции;

     - дата совершения операции;

     - сумма операции;

     - валюта операции;

     - сумма комиссии (если имеет место);

     - код авторизации;

     - реквизиты платежной карты.³⁵

     Документ  по операции с использованием платежной  карты на бумажном носителе дополнительно  должен содержать подпись держателя  платежной карты и подпись кассира. Составление указанного документа должно осуществляться в помещении для совершения операций с ценностями кредитной организации и ее структурных подразделений, а также в организации, осуществляющей операции по приему или выдаче наличных денежных средств с использованием платежных карт в случаях, предусмотренных законодательством (так называемый пункт выдачи наличных (ПВН)).

     В случае использования аналога собственноручной подписи при составлении в  ПВН документа по операции с использованием платежной карты требования о наличии подписи держателя платежной карты и подписи кассира считаются выполненными в отношении копии указанного документа, составленного на бумажном носителе.

     Расчеты с использованием банковских (платежных) карт - одна из форм безналичных расчетов, которые представляют для банка-эмитента лишь один из видов операций, осуществляемых по счету клиента, и поэтому вполне охватываются содержанием обязательства банка по договору банковского счета, так же как и все иные операции по счету, осуществляемые в рамках других форм безналичных расчетов (расчеты платежными требованиями, по аккредитиву, по инкассо, чеками).