Судебно-экономическая экспертиза

    В силу п. 3 Инструкции экспертизы в учреждениях  Минюста России проводятся в соответствии с перечнем видов экспертиз (профилем) и территорией обслуживания, которые  устанавливаются для каждого  СЭУ. При невозможности производства судебной экспертизы в СЭУ, обслуживающем закрепленную за ним территорию, в связи с отсутствием эксперта конкретной специальности, необходимой материально-технической базы либо специальных условий для проведения исследований экспертиза может быть произведена в СЭУ, обслуживающем другую территорию. Таким образом, у суда всегда есть возможность назначить бухгалтерскую экспертизу в СЭУ.

    Если  же экспертиза назначается органом  следствия, то в этом случае могут  привлекаться экспертно-криминалистические подразделения (ЭКП) органов внутренних дел. Инструкция по организации производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации, утвержденная Приказом МВД России от 29 июня 2005 г. N 511, устанавливает, что в ЭКП проводятся экспертизы по уголовным делам и делам об административных правонарушениях.

    Производство  экспертиз в ЭКП также организуется по административно-территориальному принципу. Если возможность производства экспертизы в ЭКП при МВД, ГУВД, УВД субъекта Российской Федерации, управлениях (отделах) внутренних дел на закрытых территориях и режимных объектах отсутствует, ее можно провести в базовом отделе (отделении) специальных экспертиз и исследований экспертно-криминалистических центров при ГУВД, УВД субъектов Российской Федерации. В экспертно-криминалистическом центре МВД России производятся повторные и наиболее сложные экспертизы, требующие применения уникальной аппаратуры или новых методик.

    Впрочем, известны случаи, когда следствием (например, по делам, расследуемым ФСБ России) в качестве экспертов-бухгалтеров привлекались и частные лица.

    Скажу несколько слов и о специалисте. Согласно п. 1 ст. 58 УПК РФ специалист - лицо, обладающее специальными знаниями. Таким образом, специалист рассматривается исключительно как физическое лицо. Место его работы - государственное, негосударственное экспертное учреждение или иная организация - процессуального значения не имеет, однако имеет большое практическое значение. Ведь на основании пп. 3 п. 2 ст. 70 УПК РФ специалист должен быть отведен, если обнаружится его некомпетентность. Поэтому суд перед тем, как допустить к судебному заседанию специалиста, удостоверяется в его опыте, месте работы, а также образовании. 

Порядок назначения судебно  – экономической экспертизы. Заключение эксперта. Виды судебно - экономических экспертиз 

    Судебно - экономическая экспертиза по уголовному делу назначается судом, судьей, лицом, производящим дознание, следователем или прокурором. Суд выносит соответствующее  определение, остальные лица - постановление о назначении судебно - экономической экспертизы.

    Порядок назначения судебно - экономической  экспертизы определен в ст. 195 УПК  РФ.

    Признав необходимым назначение судебной экспертизы, следователь выносит об этом постановление, в котором указываются:

    1) основания назначения судебной  экспертизы;

    2) фамилия, имя и отчество эксперта  или наименование экспертного  учреждения, в котором должна  быть произведена судебная экспертиза;

    3) вопросы, поставленные перед экспертом;

    4) материалы, предоставляемые в распоряжение эксперта.

    Следователь знакомит с постановлением о назначении судебной экспертизы подозреваемого, обвиняемого, его защитника и  разъясняет им права, предусмотренные  ст. 198 УПК РФ. Об этом составляется протокол, подписываемый следователем и лицами, которые ознакомлены с постановлением.

    Судебная  экспертиза в отношении потерпевшего, а также в отношении свидетеля  производится с их согласия или согласия их законных представителей, которые  даются указанными лицами в письменном виде.

    Представляется, что судебно - экономическая экспертиза не может проводиться в отношении свидетеля. Не может она проводиться и в отношении потерпевшего, если расследуется уголовное дело только о налоговом преступлении, т.к. при совершении налогового преступления причиняется имущественный вред государству. Вместе с тем вполне допустимо, что судебно - экономическая экспертиза может проводиться в отношении потерпевшего (физического или юридического лица) при производстве по уголовному делу о другом экономическом преступлении. Например, для определения размера причиненного имущественного вреда, оценки платежеспособности, финансового или имущественного состояния и т.п. В этих случаях потерпевший или его представитель будет иметь права, предусмотренные ст. 198 УПК РФ.

    Необходимо отметить, что случаи назначения судебно - экономической экспертизы никоим образом не относятся к случаям обязательного назначения судебной экспертизы, предусмотренным в ст. 196 УПК РФ.

    Согласно  ст. 197 УПК РФ следователь вправе присутствовать при производстве судебной экспертизы, получать разъяснения эксперта по поводу проводимых им действий (ч. 1). Факт присутствия следователя при производстве судебной экспертизы отражается в заключении эксперта (ч. 2 ст. 197 УПК РФ). 

    Комиссионная  и комплексная судебная экспертиза 

    Согласно  ст. 200 УПК РФ комиссионная судебная экспертиза производится не менее чем  двумя экспертами одной специальности. Комиссионный характер экспертизы определяется следователем либо руководителем экспертного  учреждения, которому поручено производство судебной экспертизы (ч. 1).

    Если  по результатам проведенных исследований мнения экспертов по поставленным вопросам совпадают, то ими составляется единое заключение. В случае возникновения  разногласий каждый из экспертов, участвовавших  в производстве судебной экспертизы, дает отдельное заключение по вопросам, вызвавшим разногласие (ч. 2 ст. 200 УПК РФ).

    Судебная  экспертиза, в производстве которой  участвуют эксперты разных специальностей, является комплексной (ч. 1 ст. 201 УПК  РФ). Как определено в ч. 2 ст. 201 УПК РФ, в заключении экспертов, участвующих в производстве комплексной судебной экспертизы, указывается, какие исследования и в каком объеме провел каждый эксперт, какие факты он установил и к каким выводам пришел. Каждый эксперт, участвовавший в производстве комплексной судебной экспертизы, подписывает ту часть заключения, которая содержит описание проведенных им исследований, и несет за нее ответственность.

    В статье 23 Федерального закона N 73-ФЗ комплексная  экспертиза рассматривается как  вид комиссионной экспертизы - комиссионная экспертиза, производимая экспертами разных специальностей. Представляется, что при таком подходе суть комплексной экспертизы более точно отражена. Положения ст. 21 - 23 названного Закона несколько более подробно определяют порядок производства комиссионных экспертиз в государственном судебно - экспертном учреждении:

    комиссия  экспертов согласует цели, последовательность и объем предстоящих исследований исходя из необходимости решения  поставленных перед ней вопросов;

    в составе комиссии экспертов, которой поручено производство судебной экспертизы, каждый эксперт независимо и самостоятельно проводит исследования, оценивает результаты, полученные им лично и другими экспертами, и формулирует выводы по поставленным вопросам в пределах своих специальных знаний;

    один  из экспертов указанной комиссии может выполнять роль эксперта - организатора; его процессуальные функции  не отличаются от функций остальных  экспертов. 

    Заключение  эксперта (ст. 204 УПК РФ) 

    В заключении эксперта указываются (ч. 1 ст. 204 УПК РФ):

    1) дата, время и место производства  судебной экспертизы;

    2) основания производства судебной  экспертизы;

    3) должностное лицо, назначившее судебную  экспертизу;

    4) сведения об экспертном учреждении, а также фамилия, имя и отчество эксперта, его образование, специальность, стаж работы, ученая степень и (или) ученое звание, занимаемая должность;

    5) сведения о предупреждении эксперта  об ответственности за дачу  заведомо ложного заключения;

    6) вопросы, поставленные перед экспертом;

    7) объекты исследований и материалы, представленные для производства судебной экспертизы;

    8) данные о лицах, присутствовавших  при производстве судебной экспертизы;

    9) содержание и результаты исследований  с указанием примененных методик;

    10) выводы по поставленным перед  экспертом вопросам и их обоснование.

    Если  при производстве судебной экспертизы эксперт установит обстоятельства, которые имеют значение для уголовного дела, но по поводу которых ему не были поставлены вопросы, то он вправе указать на них в своем заключении (ч. 2).

    Материалы, иллюстрирующие заключение эксперта (фотографии, схемы, графики и т.п.), прилагаются  к заключению и являются его составной  частью (ч. 3).

    Особенности заключения, составляемого государственным  судебным экспертом или комиссией государственных судебных экспертов, и его содержание определены в ст. 25 Федерального закона N 73-ФЗ. В частности, в этой статье, помимо приведенных выше положений УПК РФ, установлено следующее:

    подписи эксперта или комиссии экспертов  удостоверяются печатью государственного судебно - экспертного учреждения;

    в заключении эксперта или комиссии экспертов  должны быть отражены сведения о государственном  судебно - экспертном учреждении;

    документы, фиксирующие ход, условия и результаты исследований, хранятся в государственном судебно - экспертном учреждении. По требованию органа или лица, назначивших судебную экспертизу, указанные документы предоставляются для приобщения к делу. 

    Допрос  эксперта (ст. 205 УПК РФ) 

    Следователь вправе по собственной инициативе либо по ходатайству подозреваемого, обвиняемого, его защитника допросить эксперта для разъяснения данного им заключения. Допрос эксперта до представления им заключения не допускается (ч. 1 ст. 205 УПК РФ).

    Эксперт не может быть допрошен по поводу сведений, ставших ему известными в связи с производством судебной экспертизы, если они не относятся к предмету данной судебной экспертизы (ч. 2 ст. 205 УПК РФ).

    Протокол  допроса эксперта составляется в  соответствии со ст. 166 и 167 УПК РФ. 

    Предъявление заключения эксперта (ст. 206 УПК РФ) 

    Заключение  эксперта или его сообщение о  невозможности дать заключение, а  также протокол допроса эксперта предъявляются следователем подозреваемому, обвиняемому, его защитнику, которым  разъясняется при этом право ходатайствовать о назначении дополнительной либо повторной судебной экспертизы (ч. 1 ст. 206 УПК РФ).

    Если  судебная экспертиза производилась  по ходатайству потерпевшего либо в  отношении потерпевшего и (или) свидетеля, то им также предъявляется заключение эксперта (ч. 2 ст. 206 УПК РФ). 

    Дополнительная  и повторная судебные экспертизы (ст. 207 УПК РФ) 

    При недостаточной ясности или полноте  заключения эксперта, а также при  возникновении новых вопросов в  отношении ранее исследованных  обстоятельств уголовного дела может быть назначена дополнительная судебная экспертиза, производство которой поручается тому же или другому эксперту (ч. 1 ст. 207 УПК РФ).

    В случаях возникновения сомнений в обоснованности заключения эксперта или наличия противоречий в выводах  эксперта или экспертов по тем же вопросам может быть назначена повторная экспертиза, производство которой поручается другому эксперту (ч. 2 ст. 207 УПК РФ).

    Дополнительная  и повторная судебные экспертизы назначаются и производятся в  том же порядке, что установлен для назначения и производства первичных экспертиз.