Акционерное общество

Число членов совета директоров должно составлять не менее трех человек. Не менее одной трети числа членов совета директоров общества должны быть независимыми директорами.

Устав общества может предусматривать, что функции совета директоров общества осуществляет общее собрание акционеров. В этом случае устав общества должен содержать указание об определенном лице или органе общества, к компетенции которого относится решение вопроса о проведении общего собрания акционеров и об утверждении его повестки дня.

 По решению общего собрания  акционеров членам совета директоров  общества в период исполнения  ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждение и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими функций членов совета директоров общества. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением общего собрания акционеров.

В компетенцию совета директоров общества входит решение вопросов общего руководства деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных законом к исключительной компетенции общего собрания акционеров.

К исключительной компетенции совета директоров общества относятся следующие вопросы (п.2 ст. 53 Закона об АО):

1) определение приоритетных направлений  деятельности общества;

2) принятие решения о созыве  годового и внеочередного общего  собраний акционеров;

3) принятие решения о размещении (реализации), в том числе о  количестве размещаемых (реализуемых) акций в пределах количества объявленных акций, способе и цене их размещения (реализации);

4) принятие решения о выкупе  обществом размещенных акций  или других ценных бумаг и цене их выкупа;

5) предварительное утверждение  годовой финансовой отчетности общества;

6) принятие решения о выплате  дивидендов по простым акциям  и определение размера дивиденда на одну простую акцию, за исключением дивидендов, выплачиваемых за отчетный финансовый год;

7) определение условий выпуска  облигаций и производных ценных бумаг общества;

8) определение количественного  состава, срока полномочий исполнительного органа, избрание его руководителя и членов (лица, единолично осуществляющего функции исполнительного органа), а также досрочное прекращение их полномочий;

9) определение размеров должностных  окладов и условий оплаты труда  и премирования руководителя  и членов исполнительного органа (лица, единолично осуществляющего функции исполнительного органа);

10) определение порядка работы  службы внутреннего аудита, размера и условий оплаты труда и премирования работников службы внутреннего аудита;

11) определение размера оплаты  услуг оценщика и аудиторской  организации;

12) утверждение документов, регулирующих  внутреннюю деятельность общества (за исключением документов, принимаемых исполнительным органом в целях организации деятельности общества);

13) принятие решений о создании  и закрытии филиалов и представительств общества и утверждение положений о них;

14) принятие решения об участии  общества в создании и деятельности других организаций;

15) увеличение обязательств общества  на величину, составляющую десять и более процентов размера его собственного капитала;

16) выбор регистратора общества  в случае расторжения договора  с прежним регистратором;

17) определение информации об обществе или его деятельности, составляющей служебную, коммерческую или иную охраняемую законом тайну;

18) принятие решения о заключении  крупных сделок и сделок, в  совершении которых обществом имеется заинтересованность;

19) иные вопросы, предусмотренные настоящим Законом и уставом общества, не относящиеся к исключительной компетенции общего собрания акционеров.

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции совета директоров общества, не могут быть переданы на решение  исполнительному органу общества.

 Члены совета директоров  общества избираются годовым  общим собранием акционеров в  порядке, предусмотренном Законом и уставом общества, на срок, установленный решением общего собрания акционеров.

Лица, избранные в состав совета директоров общества, могут переизбираться неограниченное число раз.

По решению общего собрания акционеров полномочия всех членов совета директоров (наблюдательного совета) общества могут быть прекращены досрочно.

Требования, предъявляемые к лицам, избираемым в состав совета директоров общества, могут устанавливаться уставом общества или внутренним документом, утвержденным общим собранием акционеров.

Количественный состав совета директоров общества определяется уставом общества или решением общего собрания акционеров в соответствии с требованиями  Закона об АО.

Выборы членов совета директоров (наблюдательного  совета) общества осуществляются кумулятивным голосованием.

При кумулятивном голосовании число  голосов, принадлежащих каждому  акционеру, умножается на число лиц, которые должны быть избраны в совет директоров общества, и акционер вправе отдать полученные таким образом голоса полностью за одного кандидата или распределить их между двумя и более кандидатами.

Избранными в состав совета директоров общества считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов.

Председатель совета директоров общества избирается членами совета директоров общества из их числа большинством голосов от общего числа членов совета директоров общества, если иное не предусмотрено  уставом общества.

Совет директоров общества вправе в  любое время переизбрать своего председателя большинством голосов  от общего числа членов совета директоров, если иное не предусмотрено уставом  общества.

Председатель совета директоров общества организует его работу, созывает заседания совета директоров общества и председательствует на них, организует на заседаниях ведение протокола, председательствует на общем собрании акционеров, если иное не предусмотрено уставом общества.

В случае отсутствия председателя совета директоров  общества, его функции осуществляет один из членов совета директоров общества по решению совета директоров общества.

Заседание совета директоров общества созывается председателем совета директоров общества по требованию любого члена совета директоров, службы внутреннего аудита общества, аудиторской организации, осуществляющей аудит общества, крупного акционера.

Порядок созыва и проведения заседаний  совета директоров  общества определяется уставом общества или внутренним документом общества. Уставом общества может быть предусмотрена возможность принятия решений советом директоров  общества заочным голосованием (опросным путем).

Кворум для проведения заседания  совета директоров общества определяется уставом общества, но не должен быть менее половины от числа избранных членов совета директоров общества. В случае, когда количество членов совета директоров общества становится менее половины количества, предусмотренного уставом общества, общество обязано созвать внеочередное общее собрание акционеров для избрания нового состава совета директоров общества. Оставшиеся члены совета директоров  общества вправе принимать решение только о созыве такого внеочередного общего собрания акционеров.

Решения на заседании совета директоров общества принимаются большинством голосов присутствующих, если Законом, уставом общества или его внутренним документом, определяющим порядок созыва и проведения заседаний совета директоров, не предусмотрено иное. При решении вопросов на заседании совета директоров общества каждый член совета директоров общества обладает одним голосом.

Передача права голоса одним  членом совета директоров  общества другому члену совета директоров общества запрещается.

Уставом общества может быть предусмотрено  право решающего голоса председателя совета директоров общества, при принятии советом директоров  общества решений в случае равенства голосов, членов совета директоров общества.

На заседании совета директоров  общества ведется протокол. Протокол заседания совета директоров общества составляется не позднее трех дней после его проведения. В протоколе заседания указываются:

1. место и время его проведения;
2. лица, присутствующие на заседании;
3. повестка дня заседания;
4. вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним;
5. принятые решения.

Протокол заседания совета директоров общества подписывается председательствующим на заседании, который несет ответственность за правильность составления протокола.

Говоря об усовершенствовании законодательной  базы, регулирующей корпоративное управление акционерными обществами следует отметить необходимость принятия Кодекса корпоративного управления, который предусматривал следующие пять функций совета директоров:

1. Определение стратегии развития  общества и принятие годового  финансово-хозяйственного плана. В рамках этой функции советам директоров должно быть рекомендовано утверждать по представлению исполнительных органов финансово-хозяйственный план (бюджет) - документ общества, в котором должны быть отражены планируемые на год расходы по каждому из направлений деятельности общества, а также средства общества на покрытие этих расходов. В рамках данного документа, в частности, должны найти отражение план производства, план маркетинговой деятельности, бизнес-план инвестиционных проектов, осуществляемых обществом. При этом для удобства использования и надлежащего контроля за исполнением плана рекомендуется, чтобы совет директоров утверждал единый документ, содержащий планируемые финансово-экономические показатели за год, вносил в него по мере необходимости изменения и дополнения в течение года. Это не препятствует обществу составлять отдельные документы планирования различных направлений своей деятельности (маркетинг, инвестиции), которые должны соответствовать финансово-хозяйственному плану.

2. Обеспечение эффективного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества. В процессе реализации этой функции в уставе общества утверждение процедур внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества необходимо отнести к компетенции совета директоров.

3. Контроль за созданием системы  управления рисками. Реализация  этой функции дает возможность  оценить риски, с которыми сталкивается  общество в процессе осуществления своей деятельности, и минимизировать негативные последствия таких рисков.

В связи с этим Кодекс корпоративного управления должен рекомендовать отнести к компетенции совета директоров утверждение внутренних процедур общества по управлению рисками, обеспечение соблюдения, анализ эффективности и совершенствование таких процедур. При этом данные процедуры должны предусматривать своевременное уведомление совета директоров о существенных недостатках в системе управления рисками. [51, с. 175]

При утверждении процедур по управлению рисками совету директоров необходимо стремиться к достижению оптимального баланса между риском и доходностью для общества в целом при соблюдении норм законодательства и положений устава общества, а также к выработке адекватных стимулов для деятельности исполнительных органов общества, его структурных подразделений и отдельных работников. Как правило, общества не должны участвовать в операциях и заключать сделки, связанные с повышенным риском потери капитала и инвестиций. [52, с. 94]

4. Реализация и защита прав  акционеров, а также содействие  разрешению корпоративных конфликтов. В целях осуществления этой функции Кодекс корпоративного управления должен рекомендовать отнести к компетенции совета директоров назначение должностного лица - корпоративного секретаря общества (далее - секретарь общества), который отвечает за соблюдение указанных процедур.

Совету директоров рекомендуется  принимать все необходимые меры для предотвращения и урегулирования корпоративных конфликтов, возникающих между акционерами и органами и должностными лицами общества.

5. Обеспечение эффективной деятельности исполнительных органов общества, в том числе посредством осуществления контроля за их деятельностью. В рамках реализации этой функции Кодекс корпоративного управления должен рекомендовать предусмотреть в уставе возможность для совета директоров приостановить полномочия генерального директора (управляющей организации, управляющего), назначаемого общим собранием акционеров. При этом совету директоров рекомендуется приостанавливать полномочия генерального директора (управляющей организации, управляющего), в частности, если выявлены нарушения в исполнении данным лицом своих обязанностей. Таким образом, если исполнительные органы общества назначаются общим собранием акционеров, рекомендуется в уставе общества отнести к компетенции совета директоров вопрос о приостановлении полномочий генерального директора (управляющей организации, управляющего), а также о сроках и основаниях приостановления полномочий такого лица.

Учитывая, что эффективность деятельности исполнительных органов общества в  значительной степени зависит от квалификации высших должностных лиц, необходимо создавать условия для привлечения к управлению обществом высококвалифицированных специалистов. Одним из таких условий является установление в уставе общества дополнительных, не предусмотренных законодательством требований к кандидатам на должности генерального директора (управляющей организации, управляющего), членов правления и руководителей основных структурных подразделений, а также к их вознаграждению. Принимая во внимание, что обеспечение эффективной деятельности общества относится к функциям совета директоров, определение таких требований к квалификации и размеру вознаграждения с позиций Кодекса корпоративного управления целесообразно отнести к компетенции совета директоров.