Договорные отношения в банковской деятельности

В отличие от шкалы  процентных ставок, учитывающих риски  неисполнения договорных обязательств, срочная шкала процентных ставок, обычно, менее субъективна, и ее стараются  придерживаться большинство продавцов  и покупателей на рынке кредитных ресурсов.

Когда ссудные сделки заключаются на достаточно длительный период, срочная шкала ставок «попадает» в договоры займа-кредитования. Это  особенно характерно для депозитных операций банков. В таких случаях  заключаемые договоры или разрабатываемые положения о вкладных операциях оговаривают повышение процентных ставок по мере роста срока нахождения средств в депозите.

Возрастающая шкала  ставок процента, как договорное условие, имеет, вместе с тем, достаточные  основания и в качестве средства заинтересовать вкладчика в более длительных сроках хранения средств во вкладе.

В отечественной практике условие плавающих ставок получило очень своеобразную реализацию в  виде включения в договоры условия, предоставляющее право кредитору  или заемщику пересматривать в одностороннем порядке ставку процента при изменении рыночной конъюнктуры. Обычно возможность пересмотра ставок связана с изменением ставки рефинансирования 
Центрального Банка Российской Федерации.

Правомерность использования  ставки рефинансирования Центрального Банка в качестве базисной ставки не вызывает сомнения. Сомнение вызывает право одностороннего, чаще всего, не оговоренного конкретными параметрами изменения договорных условий оплаты займа. С точки зрения этих условий стороны договоров сторон фиксируется определенные сумма, срок сделки и ее цена. Все остальные положения договора должны раскрывать механизм реализации договорных условий. Право одностороннего пересмотра цены сделки, даже если оно предусмотрено договором, не только не раскрывает механизма реализации основных договорных условий, но и прямо противоречит им. В таком качестве спорное условие договора всегда может быть предметом арбитражного или судебного иска противной стороны.

Противоречие в принципе разрешимо, когда в договорах займа-кредитования заранее оговаривается подвижность ставок, то есть ценовые условия сделки не фиксируются в абсолютных величинах. Обычно для этого ставки платы за кредит привязываются к какому-либо общепризнанному критерию их переоценки. Такой критерий определяется договором как базисная ставка. Обычно договором дополнительно оговаривается надбавка или скидка к этой базисной ставке, абсолютном или долевом их значении. Это позволяет учесть в рамка: системы плавающих ставок риск неисполнения договорных обязательств, который несет в себе данная сделка, и другие ее условия, существенные при определении цены кредита.

При определении размеров платы за кредит особое внимание обычно уделяется величине штрафной ставки процента.

Условия применения штрафных ставок представляют собой предмет отдельных положений договора, раскрывающих порядок его реализации и ответственность сторон. Для урегулирования отношений при возможных нарушениях первоначальных условий часто приходится предусматривать целую систему особых условий расчетов, большинство из них сводится к увеличению или уменьшение суммы платы за кредит посредством изменения ставок процента.

Кредитор, отчуждая собственные  средства в ссуду, лишается возможности  распоряжаться ими, и определяемое договором повышение ставок процента при неисполнении заемщиком договорных обязательств становится в руках кредитора единственным средством управления отчужденными в ссуду средствами.

Заемщик, даже в случае самого строгого соблюдения условий  кредитной сделки, не приобретает прав владельца ссуженными средствами. Эти права в любой момент, с нарушением или без нарушения условий договора кредитования, могут быть предъявлены владельцем ссудных средств, и только понижение ставки процента может сделать невыгодным досрочный отзыв средств и повысить управляемость ими. Способы установления штрафной ставки могут быть различными. Как и основная ставка, штрафная ставка может быть фиксированной и плавающей. В последнем случае обычно ставка устанавливается в процентах к основной и изменяется вместе с последней. Своеобразным промежуточным вариантом между плавающей и фиксированной ставкой является введение системы штрафных ставок, когда в зависимости от того или иного условия применяется более или менее высокая (низкая) штрафная ставка. Особенность такой системы состоит в том, что изменение увязывается со степенью нарушения.

Часто система штрафной оплаты ссуд и займов может быть представлена особыми условиями.

Например, во вкладных операциях  банков часто применяется условие, по которому в случае долгосрочного отзыва средств в течение первых месяцев 
(конкретное число оговаривается в условиях вклада) проценты по вкладу не начисляются. В данном случае применяемая санкция формально не связана с изменением ставок процента, но ее настоящее назначение становится очевидным, если оценить санкцию как использование штрафной ставки в 0%.

Необычна система штрафных санкций в форме начисления процентов  по минимальному остатку. В этом случае в договор займа включается условие, по которому для исчисления процентов по займу используется не фактический, а минимальный остаток средств во вкладе. Традиционное начисление по фактическому остатку означает, что начисление процентов по займу будет производиться с фактических остатков средств за каждый день их нахождения в займе. Выбор альтернативного условия начисления по минимальному остатку имеет тот смысл, что при движении средств займа в распоряжении заемщика в течение всего оплачиваемого периода фактически находилась только та часть займа, ниже которой остаток не снижался. Именно этот неснижаемый минимальный остаток и будет оплачиваться при выборе условия начисления процентов по минимальному остатку. В итоге можно, не оговаривая в договоре строгих санкций, штрафовать кредитора за нарушение условий вклада как по суммам хранения средств, так и по их срокам. Причем размеры налагаемой санкции будут находиться в прямой зависимости от степени нарушения кредитором своих обязательств.

Наряду с вопросом о размере штрафной ставки в договоре может определяться порядок ее применения.

Обычно, мерой контроля за соблюдением договорных обязательств по ссуде является условие применения штрафной ставки к оплате периода, в  котором было допущено нарушение, то есть без пересчета ранее начисленных процентов. 
В соответствие с данным условием за любое из допущенных нарушений по контрольным срокам или остаткам задолженности применяется штрафная процентная ставка к оплате текущего расчетного периода.

В равной степени право на существование имеет жесткое условие применения штрафа за дни нарушения. Последнее условие позволяет применять штрафную ставку выборочно только при оплате тех дней, когда было допущено нарушение. 
Условие штрафуемого периода по своему смыслу связано только с условиями контроля остатков задолженности по ссуде или займу. Содержание условий контроля сроков, уведомления или накоплений определяет необходимость применения в случае нарушения этих условий штрафной ставки за весь период расчетов. Специфично соотношение условия штрафуемого периода с условием начисления процентов по минимальному остатку. Поскольку при начислении по минимальному остатку в расчет процентов берется минимальный остаток по счету, постольку при снижении остатка ниже контрольной суммы независимо от условий штрафа за период или за дни нарушения штрафоваться фактически будет весь расчетный период.

Наиболее жестким вариантом  применения штрафной ставки является условие изменения ставок платы  за кредит с пересчетом по новым  ставкам размеров ранее начисленных процентов за весь период займа. Эта санкция имеет значительно более веские основания быть использованной при досрочном отзыве средств для пересчета ранее выплаченных кредитору процентов по более низкой ставке. Необходимость ее применения может быть обоснована с точки зрения отмеченных выше особенностей контроля за соблюдением сроков вкладов и депозитов. Если не предусматривать перерасчета выплаченных процентов, кредитор за досрочный отзыв средств будет штрафоваться более низкими ставками оплаты только в последнем периоде расчетов. И здесь вполне реальной является ситуация, когда вкладчик, дождавшись истечения очередного периода расчетов, на следующий день предъявит требование досрочного взыскания средств, при этом его интересы пострадают только в части оплаты одного дня займа. При пересчете ранее выплаченных процентов подобная безнаказанность невозможна - излишне выплаченные суммы, при их перерасчете будут удержаны за счет средств основного вклада.

Применение условия  таит в себе возможность появления отрицательных процентов, когда после перерасчета выплаченных процентов обнаружится, что средств вклада не хватает для погашения излишне выплаченных сумм и клиент останется должен банку. При основной ставке в 120% годовых и 20% штрафной ставке отрицательные проценты могут возникнуть во вкладах сроком более 1 года. Однако, даже такая абсурдная ситуация достигает целей применения перерасчета выплаченных процентов, так как досрочный отзыв средств при отрицательных процентах теряет всякий смысл.

Возможность появления  отрицательных процентов подчеркивает интересную особенность применяемой  меры. Если перерасчет ранее уплаченных процентов использовать для контроля соблюдения условий не по срокам, а  по суммам хранимых средств, за допущенное в одном из периодов нарушение, в отличие от ранее рассмотренного случая, угрозу начисления отрицательных процентов придется приводить в исполнение. В итоге по счету клиента будут неизбежны овердрафт и превращение вклада в ссудный счет, и вряд ли что-нибудь может заставить клиента отвечать по числящейся за ним задолженности.

Появление отрицательных  процентов доказывает, что штрафные ставки — это обоюдоострое оружие, и их применение влечет за собой  необходимость решения ряда достаточно острых проблем.

Условия контроля остатков задолженности чаще других используются во вкладных операциях банков.

Для вкладов без права  пользования данное условие сводится к двум основным позициям: контроль остатка на начало периода расчетов и контроль остатка по начальной  сумме вклада. При первом условии подразумевается, что за период расчетов остаток вклада не будет снижаться ниже суммы, имевшейся на счете на начало периода, а все возможные списания средств будут происходить за счет предшествовавших им поступлений. Логика этого условия состоит в том, что банк рассчитывается с вкладчиком за определенный период и контролирует неподвижность средств вклада именно за этот период. Вместе с тем, условие контроля остатков по периодам расчетов может противоречить интересам клиентов при начислении сложных процентов. Если клиент не воспользуется начисленными процентами в течение какого-либо периода расчетов, то попытка получить проценты за два периода сразу, с одной стороны, будет вполне правомерна, но с другой стороны будет противоречить условию контроля остатка на начало периода расчетов. В таких случаях в большей степени учитывает интересы вкладчика условие контроля остатка по начальной сумме вклада.

Для вкладов с правом пользования начальная сумма  вкладов не имеет сколько-нибудь принципиального значения и одновременно существенно соблюдение других условий. К их числу относятся контроль минимального остатка и контроль гарантированного остатка. Кроме того вполне возможно, когда по вкладам с правом пользования, как по любому расчетному (текущему) счету, вообще не будет проверяться соблюдение контрольных остатков, то есть остаток не контролируется. Смысл условия соблюдения минимального остатка состоит в том, что вкладчик, пользуясь средствами вклада, обязуется не снижать остаток ниже определенной договором величины. Условия гарантированного остатка, кроме случаев снижения остатка ниже договорного уровня, контролируют случаи его превышения. При расчетах по гарантированному остатку по основной ставке оплачивается только та часть вклада, которая не превышает гарантированный остаток, все суммы, превышающие его, оплачиваются по штрафной ставке. Последнее имеет смысл в условиях значительных отчислений в обязательные резервы, когда кратковременное появление «лишних» средств на счете вкладчика на дату регулирования влечет непокрываемые в дальнейшем реальными средствами дополнительные отчисления банка в обязательные резервы. Кроме того гарантированный остаток — это хороший способ убедить вкладчика в целесообразности перевода излишков средств по его счету до востребования в разряд более высоко оплачиваемых средств на срочных вкладах.

При всем многообразии условий  и приемов применения штрафных ставок в них есть определенные закономерности. Общее назначение применяемых штрафных ставок состоит в том, чтобы сделать  невыгодным нарушение договорных обязательств. Кроме того закладываемые в договор условия пересмотра ставок зависят от специфики положения сторон, заключающих договор, и баланса условий, как правило не бывает. В большей степени регламентируются дифференцированные условия расчетов с менее надежной стороной, при этом нередко присутствует переоценка собственной надежности той стороной, которая оформляет договор.

Простые и сложные  проценты. Существует математическое отличие двух способов исчисления процентов.

Простые проценты.

Начисленные за весь срок проценты

[pic]

Наращенная сумма, таким  образом, находится как

[pic]

Сложные проценты.

Проценты за период равны

[pic]

В конце n-го года наращенная сумма будет равна

[pic] , где

I - проценты за весь  срок ссуды;

P - первоначальная сумма долга;

S - наращенная сумма,  или сумма в конце срока; i - ставка наращения (десятичная  дробь); n - срок ссуды. Срок обычно  измеряется в годах, соответственно i - годовая ставка.[17]

В последней формуле  показатель числа периодов, за которые производится начисление, переместился из сомножителей выражения показатель его степени. 
Таким образом в сложных процентах зависимость дохода от срока предоставленного займа возводится в степень прямом и переносном смысле слова. Это и определяет изменение характера функциональной зависимости роста процентного дохода времени.

Надо отметить, что  выбор метода начисления процентов, имеет смысл только по отношению  к вкладам, так как по кредитам сложные проценты запрещены законом.

С применением сложных  процентов доходы кредитора начинают расти во времени не в прямой пропорциональной, как при проста процентах, а в степенной зависимости. Начисляемые, но не выплачиваемые сложные проценты присоединяются к сумме основного долга вследствие чего происходит начисление процентов на проценты. Постоянный рост исходной суммы для исчисления процентов таким образом дает эффект ускорения наращения процентного дохода.

Регулярность поступлений  дохода определяется периодичностью начислений ежемесячно, ежеквартально или с  любой другой периодичностью, как это определено условиями конкретного договора займа-кредитования. Сумма таких регулярных и постоянных выплат составляет доход, получаемый кредитором по ссуде в целом. С ростом числа периодов, то есть месяцев, кварталов и т.д. нахождения средств в ссуде, растут число выплат и доходы кредитора, что и отражает прямую пропорциональную зависимость дохода кредитора от срока кредитования.