Анализ современного рынка пластиковых карт в Российской Федерации

 Для микропроцессорных карт эмбоссирование и полоса для образца подписи не являются необходимыми, поскольку они предназначены для работы только с электронными средствами авторизации. Вообще говоря, для операций с картами в такой системе нет необходимости в какой-либо визуальной информации на карте. Поэтому оформление оборотной стороны таких карт обычно полностью зависит от пожеланий банка-эмитента.

Российские платежные  карточки обычно используются в зарплатных проектах и в большинстве случаев  служат для получения наличных. Существенных технологических различий между  российскими и международными платежными системами нет, однако масштабы деятельности международных компаний значительно  отличаются от российских масштабов.

К международным платежным  системам на основе пластиковых карт принято относить следующие системы: VISA; Europay/MasterCard; Dinners Club; American Express. Кроме  международных платежных систем, в России действуют общероссийские платежные системы: СТБ, Юнион Кард, Золотая Корона. ¹

 

1.3 Правовое регулирование в области пластиковых карт

 

Как таковых  нормативных актов, которые непосредственно  относились к урегулированию отношений, связанных с пластиковыми картами  до 1998 года не издавалось. Эти отношения  регулировались в соответствии с  Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР", Законом  РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле".

Закон РСФСР  «О банках и банковской деятельности в РСФСР» определял одной из задач  банков «осуществление расчетов по поручению  физических и юридических лиц, в  том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам». Поручение  банку осуществить банковскую операцию могло осуществляться различными способами, в том числе путём применения банковской карты.

Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" по существу, носит рамочный характер, так как практически каждая его норма наполняется конкретным содержанием лишь с помощью тех многочисленных и зачастую противоречащих друг другу подзаконных актов, которые составляют весь массив громоздкого валютного законодательства России. Эти нормативные акты, в отличие от самого Закона, подвержены частым изменениям. Это неизбежное и естественное явление, но оно существенно затрудняет ориентацию граждан и организаций в валютном законодательстве, которое становится все более сложным для восприятия. Вносит свою немалую лепту в этот процесс и практика российских судебных органов. Статья 3 указанного закона даёт понятие иностранной валюты и, в соответствии с пунктом «б» относит к ней номинированные в иностранной валюте, - платежные документы, к которым также относятся и банковские карты, хотя прямого указания на понятие «банковские карты» в этом нормативном акте нет. Но, как будет видно из изложения последующих глав, учёт данного нормативного акта при осуществлении операций посредством банковских карт имеет в этой сфере очень важное значение.

После принятия Конституции России на всенародном  Референдуме 12 декабря 1993 года были приняты  одна за другой 1 и 2 части Гражданского Кодекса РФ, который определил  положения, касающиеся отношений денежных расчётов между участниками гражданского оборота, что напрямую имеет отношение  к осуществлению операций с использованием банковских карт. При этом положения  такой части гражданского права  как договорное право, применяются  при заключении договоров на выпуск банковских карт.

Далее был  принят Федеральный закон Центрального Банка Российской Федерации 23П. При  разработке Положения №23-П в него был заложен ряд принципов, которые  сохраняются и получают развитие в новой редакции.

Во-первых, определение банковской карты как  вида платежной карты, эмитентом  которой является кредитная организация, служащая для совершения операций и  составления документов, подлежащих оплате клиентом.

Определение банковской карты, приведенное в  новой редакции Положения №23-П, рассматривает  две ее основные функции. С использованием банковской карты могут осуществляться такие операции, как:

• получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в установленных случаях на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте за пределами Российской Федерации;
• операции, связанные с оплатой товаров (работ, услуг) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте за пределами Российской Федерации;
• операции, связанные с переводом денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте за пределы Российской Федерации с соблюдением норм валютного законодательства.

Важно отметить, что расчеты с использованием банковских карт не рассматриваются  в Положении №23-П и его новой  редакции как новая форма договорных отношений между банком и клиентом или как новая форма безналичных  расчетов. Регулирование расчетов с  использованием банковских карт должно осуществляться в зависимости от характера договоров, предусмотренных  действующим гражданским законодательством (договор банковского счета, банковского  вклада, кредитный договор) и заключаемых  между участниками расчетов, а  также субъектного состава этих участников.

Во-вторых, установление правил эмиссии, эквайринга, банковских, предоплаченных карт и  осуществления операций с их использованием. В новой редакции Положения №23-П  детализирован порядок открытия счетов в кредитной организации-эмитенте для отражения операций, совершаемых  с использованием банковских карт, а также введено требование о  разработке кредитными организациями  внутрибанковских правил, определяющих порядок эмиссии и/или эквайринга банковских, предоплаченных карт, а  также осуществления операций с  их использованием.

Из новой  редакции Положения №23-П исключено  требование о присутствии на банковской карте наименования и логотипа эмитента, однозначно его идентифицирующих. Это  обусловлено тем, что правила  платежных систем допускают размещение на карте одновременно логотипа кредитной  организации-эмитента и наименование кредитной организации-агента.

В-третьих, учет особенностей валютных операций, совершаемых с использованием банковских карт.

В соответствии с п. 4.2. Положения №23-П все расчеты  по операциям с использованием банковских карт, совершенным на территории РФ между банками-резидентами, между  банками-резидентами и иными юридическими лицами—резидентами, а также физическими лицами—предпринимателями, должны осуществляться только в валюте РФ. Исключением являются расчеты в иностранной валюте, предусмотренные действующим законодательством и нормативными актами Банка России.

Вместе  с тем, установленный в Положении  №23-П порядок последующего валютного  контроля за осуществлением операций с использованием банковских карт исключен из новой редакции, поскольку, по мнению Департамента, должен быть разработан отдельный нормативный акт Банка  России, включающий в себя все основные принципы последующего валютного контроля за операциями физических и юридических  лиц в иностранной валюте независимо от способа их совершения (с использованием банковской карты или без таковой).

В-четвертых, установление правил бухгалтерского учета  операций с использованием банковских и предоплаченных карт.

Порядок отражения в бухгалтерском учете  кредитных организаций операций с использованием банковских карт в  настоящее время установлен Приложением 2 к Положению №23-П.

Кроме того в новой редакции Положения №23-П  уточнен порядок бухгалтерского учета отдельных видов операций с использованием банковских карт, в частности учета:

• предоставленных кредитной организацией кредитов, в том числе «овердрафт», по операциям, совершаемым с использованием банковских карт;
• сумм излишков, недостач денежной наличности, выявленных при инкассации банкоматов;
• бланков слипов, а также неперсонализированных (персонализированных) платежных карт.

И, наконец, 24 декабря Положение Банка России № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, с использованием платежных карт». Данное положение  не регулирует специальным образом  отношения между держателем карточки и эмитентом. Такие отношения относятся к чисто гражданско-правовым отношениям, а регулирование таких отношений находится за пределами компетенции Банка России установленной ст.4 закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России). К таким отношениям следует применять правовые нормы, содержащиеся в Гражданском кодексе Российской Федерации.²

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ современного рынка пластиковых карт в РФ

 

2.1 Проблемы применения пластиковых карт в России

 

Кризис  отразился на всех отраслях российской экономике. Российская банковская система  одна из первых ощутила на себе влияние  кризиса, однако, благодаря активной политике ЦБ РФ и беспрецедентной  государственной поддержке массовых банкротств удалось избежать.

Выживая в тяжелых макроэкономических условиях, большинство банков демонстрируют  снижение основных показателей деятельности. Сокращение прибыли банков объясняется не только экономическим кризисом, ухудшением финансового состояния заемщиков (как предприятий, так и населения), но и возросшими отчислениями банков на страховые резервы по возможным потерям по ссудам, обусловленными снижением качества кредитных портфелей.

Очевидно, что в целом по России спрос  на стандартные массовые розничные  продукты изменился незначительно.

Результаты исследования отразили стабильность спроса населения на массовые банковские продукты. Наиболее востребованными как в докризисный, так и кризисный период остаются карточные продукты.

В последнее  время участились случаи преступности с банковскими пластиковыми картами.

Практика  расследования, совершенных в сфере  оборота свидетельствует о ежегодном росте их количества. В действительности сложно представить, что при таком широком распространении банковских платежных продуктов с их помощью было совершенно всего лишь чуть более трехсот хищений.

Предметами  преступлений являются: кредитные карты;

• расчетные карты;
• иные платежные документы.

В действительности же карты никаким платежными документами  не являются. Если посмотреть нормативные документы Центрального Банка России, то банковская карта определяется как инструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения физическими лицами операций с денежными средствами. То есть собственно кредитная или расчетная карта – это не платежный инструмент. Карта является лишь средством, инструментом осуществления безналичных расчетов (то есть идентификационной картой – средством идентификации самой карты, держателя карты, а в случае необходимости и хоста в рамках той или иной платежной системы).

Дело  в том, что можно изготовить поддельную кредитную или расчетную карту, подлинного аналога которой не существует, но с помощью такой карты можно  совершить операцию оплаты. Аналогичная  ситуация возможна и с поддельными  кредитными и расчетными картами.

Таким образом, поддельная кредитная или расчетная  карта это не только копия или  имитация подлинной платежной карты, которая связана с банковского  счета, каким-либо кредитным договором  или с договором банковского  счета, но и любая карта, которая  может быть использована в технологии функционирования платежной системы  в качестве кредитной или расчетной.

Ограничения преступный деяний, заключающихся во введении в законный оборот поддельных платежных карт, от кражи и мошенничества  происходит по объекту и моменту  окончания преступления.

Так же специалисты  вновь призывают владельцев банковских карт к осторожности. Разговаривая по телефону в общественных местах, более половины британцев ненароком "раскрывают" конфиденциальную информацию: свою дату рождения, домашний адрес, номер  телефона, даже банковский счет и всевозможные пароли.

К такому выводу пришли эксперты исследовательской  компании Control Risks Group. Россияне по части  бдительности не лучше жителей Великобритании, но у нас и в этом деле есть свои национальные особенности.

Наши  соотечественники не реже британцев  раскрывают собственные данные различным  государственным и коммерческим структурам, но тема защиты персональной информации остается для россиян  достаточно новой и не вполне понятной. Так, по сведениям социологов, ответственность  за защиту персональной информации более  половины жителей РФ (50,4%) возлагают  на государство и только 28% придерживаются иного мнения. Впрочем, подавляющее  большинство (63,3%) граждан убеждены, что государство должно контролировать сбор информации о населении коммерческими  структурами.

"В  Великобритании взрослый человек  держит как минимум две пластиковые  карточки, а в нашей стране  лишь 10-15% населения владеет одной  картой", – сообщил он "НИ". Что же до беспечности, то  мы в этом смысле, по словам  эксперта, британцам не уступаем. Более осторожны у нас молодые  люди, которые лучше информированы,  в том числе о криминальных  проявлениях в этой сфере, и  потому "берегут" информацию.

"На  улице вряд ли кто-нибудь станет  подслушивать ваш пин-код, наши  мошенники – "продвинутые"  люди, они, например, считывают информацию  о карточках с баз данных", – предупреждает г-н Гонтмахер.³ Но основная проблема, по мнению эксперта, таится в самом банковском секторе, где есть "дырки", и поэтому происходят "утечки".

Преступлений  в этой сфере действительно все  больше. Например, злоумышленники устанавливают  на банкомат специальное устройство – скиммер (от английского skim – "снимать"), при помощи которого считывается  информация с магнитной ленты  карты. Видеокамера же позволяет увидеть набираемый пин-код. Потом делается дубликат, и наши деньги становятся чужими. Эксперты говорят, что вернуть их потом практически невозможно.