Лекции по "Финансовому праву"

                                           Лекция1. Деньги

Деньги – экономическая категория, с помощью которой связываются отношения между государством, юридическими и физическими лицами.

Функции денег:

       Мера стоимости

       Средство платежа

       Средство обращения

       Средство накопления

       Мировые деньги

o        Свободно-конвертируемая валюта (доллары, шв. Франки, йены)

o        Международные единицы расчета (евро)

Происхождении денег:

1.                       Рационалистическая теория – согласно этой теории, считается, что деньги появились в результате согласования между людьми для удобства обмена.

2.                       Эволюционная теория – деньги появились в результате длительного, исторического, эволюционного процесса.

Эволюция денег:

1.                       Первобытные деньги (протоденьги)

2.                       Металлические деньги – 17 в. д. н. э.

3.                       Бумажные деньги – 18 век н. э.

4.                       Безналичные деньги – с 1970 г.

Виды денег:

       Наличные – деньги, принятые в обращение в одной стране или ряде стран.  В России деньгами являются рубль и копейка. Рубль и копейка – банкноты, т.е. могут быть выпущены в любы количествах и в любое время.

       Действительные – деньги, сделанные из благородных металлов, наделённые государством принудительным курсом.

       Кредитные – деньги, сделанные из бумаги и выпущенные в обращение коммерческими банками в момент совершения различных кредитно-финансовых операций.

o        Вексель: - обязательство должника об уплате определённой суммы долга.

                   Простой вексель (тратта) – письменное обязательство должника об уплате определённой суммы долга в указанный срок

                     Простой учётный вексель – вексель в тексте которого указывается условие начисления % по векселю.

                     Простой дисконтный вексель – вексель, в тексте которого не указывается условия начисления % на вексельную сумму.

                   Переводной вексель – вексель, с помощью которого в сделке допускается участие трех сторон: векселедатель, векселеполучатель и плательщик по векселю ( схема перепродажи долгов)

                   Казначейский вексель – денежные обязательства, выпущенные государством

                   Финансовый вексель – денежные обязательства, выпущенные на крупную сумму денег

                   Дружеские векселя – это денежные обязательства, выставляемые друг на друга.

                   Бронзовые (дутые) векселя – это векселя, не имеющие фактического обеспечения

                   Особенности векселя как денег: бесспорность (обязательно оплачивается), срочность (обычно не более одного года).

Вексель, как деньги, обладает 4 особенностями:

1.                       Абстрактность – в векселе не указывается вид единиц.

2.                       Оборачиваемость – вексель в качестве платежного средства можно предоставлять третьему лицу.

3.                       Бесспорность – вексель должен быть обязательно принят к оплате.

4.                       Срочность – имеет ограниченный срок хождения – не более одного года.

o        Чеки: - денежное обязательство, выписанное на банк.

       Расчётные (предъявительские) чеки – на предъявителя

       Ордерные чеки – на опред. лицо с правом передачи

       Именные чеки – на опред. лицо без права передачи

o        Банкноты – обязательства государства, выпушенные на неопределенный срок путём переучёта векселей.

o        Кредитные пластиковые карточки

       Безналичного оборота:

o                    Аккредитив: - обязательство банка производить по поручению клиента и за его счет определенные платежи

                   Депонированный (подтверждённый) – клиент депонирует средства в банке поставщика и по предъявлении поставщиком опред. документов выплачивает их поставщику.

                   Гарантированный – банк-плательщик дает гарантию оплатить аккредитив своего клиента

                   Безотзывной

                   Отзывной

o                    Денежный аккредитив – это приказ банка банкиру о выплате держателю аккредитива опред. суммы денег

o                    Дебетовые пластиковые карточки

Депонированный (подтверждённый) - клиент депонирует средства в банке поставщика и по предъявлении поставщиком опред. документов выплачивает их поставщику.

Все денежные средства на территории страны оцениваются с помощью денежной массы.

Денежная масса – это совокупный объем платежных и покупательных средств, принадлежащий государству, юридическим и физическим лицам.

На объем денежной массы оказывают влияние:

                       Количество денег

                       Объем их оборота

Денежная масса оценивается с помощью денежных агрегатов:

Эффективность функционирования денежной массы определяется скоростью ее обращения. Скорость обращения определяется с помощью коэффициента обращаемости.

К = М2 \ ВВП

Денежные системы:

o        Металлическая – обращаются деньги из метала

o        Монометаллизм – основана на одновременном обращении бумажных денег и денег из одного вида металла.

       Золотомонетный стандарт – бумажные деньги приравнивались к полноценной золотой монете.

       Золотослитковый стандарт – это когда золотые слитки обмениваются на бумажные деньги при предъявлении определённого количества бумажных денег.

       Золотодевизный стандарт – когда золото является свободно конвертируемой валютой.

o        Биметаллизм – два вида металлов

       Система параллельной валюты – когда в обращении были золотые и серебряные монеты, соотношение между которыми складывалось стихийно на рынке.

       Система двойной валюты – когда золотые и серебряные монеты имели одинаковую покупательскую способность.

       Система хромающей валюты – когда соотношение устанавливалось государством в принудительном порядке.

o        Современная – используются современные кредитные средства обращения

Рынок ссудного капитала.

Рынок ссудного капитала (РСК) – рынок, на котором реализуются временно свободные финансовые ресурсы государства, населения и юридических лиц.

Основным элементом РСК является кредит, основным источником образования ссудного капитала являются денежные средства.

РСК классифицируется по 2м признакам:

Временной:

       РСК, на котором реализуются кредиты сроком до 1го года.

       РСК, на котором реализуются кредиты сроком от 1го до 5 лет.

       РСК, на котором реализуются кредиты сроком свыше 5ти лет.

Институциональный:

Кредитная система – совокупность банков и небанковских кредитных институтов.

К специализированным финансово-кредитным институтам относятся следующие институты: инвестиционный фонд, страховые компании, пенсионный фонд, благотворительные организации, ломбард, лизинговые компании, факторинговые компании, кредитные союзы, финансовые строительные компании.

4х ярусная модель зарубежной кредитной системы:

       ЦБ

       Банковский сектор (к нему относятся коммерческие, сберегательные, инвестиционные, ипотечные и т.д.)

       Страховой сектор – страховые компании и пенсионные фонды.

       Специализированные финансово-кредитные институты – лизинговые, факторинговые, инвестиционные и т.д.

3х ярусная модель кредитной системы РФ:

       ЦБ

       Банковская система

       Специализированные кредитно-финансовые институты

Лекция №2. Кредит.

Кредит – средство, выдаваемое на условиях возвратности.

Для существования кредита необходимо 2 условия:

- наличие кредитора и заёмщик;

- совпадение интересов кредитора и заёмщика.

Кредит существует на 6 принципах:

1.                  принцип платности. За кредит обязательно должна быть внесена плата в виде ссудного процента;

2.                  принцип срочности. Кредит должен быть возвращен в строго указанные сроки;

3.                  принцип возвратности. Кредит должен быть обязательно возвращён;

4.                  принцип целевой направленности. Кредит должен выдаваться только на строго определённые цели;

5.                  принцип обеспеченности;

В России существует 5 видов обеспечения:

                  залог

Залогом может выступать любое имущество заёмщика, которое должно полностью соответствовать долговым обязательствам, остаётся в распоряжении заёмщика и которое заёмщик не может реализовывать без ведома кредитора. Исключение составляют организации, у которых залогом выступают товары в обороте.

                  заклад

Закладом может выступать любое имущество или ценные бумаги заёмщика, которое должно полностью соответствовать долговым обязательствам и которое передаётся на ответственное хранение кредитору до полного погашения кредита.

                  поручительство

Поручителем может выступать любое юридическое или физическое лицо за исключением кредитной организации. Размер поручительства должен полностью совпадать с размером долговых обязательств.

Поручительство оформляется отдельным договором между кредитором и поручителем, согласно которому поручитель обязуется погасить всю величину долговых обязательств за заёмщика при потере своей платежеспособности.

                   гарантия

Гарантом могут выступать только коммерческие банки; размер гарантии может не совпадать с размером долговых обязательств. Гарантия оформляется гарантийным письмом, согласно которому кредитор имеет право списывать размер гарантии со счёта гаранта в безакцептном порядке, т.е. без согласия гаранта.

Гарантии также могут устанавливаться по вексельным операциям путём простановки на векселе надписи: «считать за аваль».

                   страхование.

6.       принцип социальности.

Основные формы кредита:

                   банковская форма кредита

                   коммерческая форма кредита. Кредит выдаётся одним предприятием другому в виде отсрочки платежа за предоставленные товары или услуги.

Дополнительные формы кредита:

1.                   потребительская (она подразделяется на 2 части: приобретение товара с отсрочкой платежа и банковская ссуда на приобретение товаров народного потребления);

2.                   государственная (подразделяется на государственный долг и государственный заем)

3.                   международная – движение денежных средств между государствами или участниками сделок - нерезидентами;

4.                   дружеская – кредит, предоставляемый одним физическим лицом другому на дружеских началах;

5.                   ломбардная форма кредита;

6.                   денежная форма;

7.                   товарная;

8.                   товарно-денежная;

9.                   явная – кредит, выдаваемый на строго определённые цели;

10.               скрытая форма – кредит используется на цели, не оговоренные обязательствами сторон;

11.               прямая – кредит выдаётся непосредственно заёмщику;

12.               косвенная форма – кредит берётся для кредитования третьих лиц;

13.               основная форма кредита – кредит в виде банковской ссуды;

14.               дополнительная – кредитование имуществом, или лизинг;

15.               старая форма кредита – кредит, который развивается с историческим развитием общества (например: ломбарды, банковские ссуды);

16.               новая – кредиты, выдаваемые сейчас (лизинг, факторинг, форфейтинг);

17.               развитая форма – кредит с использованием новых, современных технологий (Интернет-кредитование, использование пластиковых карточек и т.д.);

18.               неразвитая – кредит, который существует, но не должен существовать в развитом экономическом обществе (например: ломбарды).

При кредитовании открываются 3 вида ссудных счетов:

1.                   простой ссудный счёт;

Он открывается заёмщику в момент предоставления кредита и закрывается после полного погашения всех долговых обязательств. Причём по дебету счёта отражается сумма выданного кредита, а по кредиту – сумма погашения.

У одного заёмщика может быть несколько видов простых ссудных счетов, в зависимости от количества полученных кредитов.

2.                   специальный ссудный счёт;

Он открывается заёмщиком с устойчивым финансовым состоянием путём открытия кредитной линии, которая представляет собой постоянно возобновляющийся кредит в пределах установленного лимита.

Кредитная линия бывает 2-х видов:

      возобновляемая (револьверная). Это кредит, который пролонгируется на следующий год.

      невозобновляемая. В конце года линия закрывается.

3.                   контокоррентный ссудный счёт.