Формирование и расчет показателей прибыли и рентабельности

     Фактическая обеспеченность компании оборудованием  более чем на 14% превышает запланированную  величину. Данное обстоятельство отражает текущую возможность по выпуску  большего объема продукции и высокую вероятность получения выручки, потенциально больше запланированной, в случае наличия на рынке соответствующего спроса на произведенную продукцию предприятия.

     Положительная динамика показателя фондоотдачи демонстрирует 40%-е увеличение эффективности использования  основных средств в отчетном году по сравнению с предыдущим периодом. Экономия  капитальных вложений, возникшая в результате изменения показателя фондоотдачи, составила 13 397 тыс. руб., что свидетельствует о достаточно высоком уровне использования основных фондов. Анализ расчетной загрузки оборудования показывает, что время, отведенное на планово-предупредительный ремонт, и вынужденные простои оборудования не оказывают значимо негативного эффекта на фонд времени работы оборудования: совокупная величина фактически отработанных машино-часов лишь на 3% меньше расчетного режимного уровня загрузки.

Анализ  использования материальных ресурсов

       В целом экономия ресурсов  оказалось незначительной, и   составила 1,7%. Можно предположить, что при неизменном объеме реализации, произойдет уменьшение себестоимости продукции.  Наиболее значительным отклонением от плана является уменьшение объема сырья и основных материалов на производство продукции - сокращение более чем на 600 тыс. руб. или 84% от общей величины отклонения по расходу материальных ресурсов от запланированного объема. При этом в процентном отношении наибольшая экономия составила по статье «покупные полуфабрикаты и комплектующие» 2,8%. Уменьшение материалоемкости (как одного из основных показателей эффективности производства) в отчетном году на 23% по сравнению с фактическим значением предыдущего периода, очевидно приводит к уменьшению себестоимости продукции и увеличению рентабельности производства предприятия.

Анализ  использования трудовых ресурсов и фонда  заработной платы 
 

     В целом, фактические данные о наличии трудовых ресурсов на предприятии свидетельствуют о недоборе персонала по сравнению с существующим планом на отчетный период. Однако, основной недостаток приходится на категорию вспомогательных рабочих (недобор - 11 человек), что вряд ли является критичным. Более серьезным видится недовыполнение плана по количеству специалистов (реализован лишь на 88%) Общее изменение количества промышленно-производственных рабочих за отчетный период составило 10 человек (4% от среднесписочной численности в 2004 году). Следует отметить, что увеличились коэффициенты оборота рабочей силе по приему и увольнению, что может свидетельствовать о текучке на предприятии. 
 
 
 

Фактический выпуск готовой продукции в отчетном году превосходит как плановую величину (на 3%), так и значение показателя прошлого года (более чем на 40%). В то же время наблюдается сокращение численности рабочих - недобор составляет около 5% по сравнению как с плановым уровнем так и фактическим количеством за 2004 год. Также уменьшились показатели среднего количества дней и продолжительности рабочего дня.  Таким образом, можно предположить, что прирост производства объясняется увеличением производительности труда. Среднечасовая выработка одного рабочего в 2005 году в полтора раза превышает значение предыдущего периода.