Отчет по практике в ОФ АКБ «Ланта-Банк»

 

Содержание

 

Введение

1. Экономическая характеристика  и финансовые показатели деятельности  ОФ АКБ «Ланта-Банк»

2. Анализ структуры и динамики кредитного портфеля и видов кредитов, предоставляемых физическим лицам

3. Механизмы  кредитования физических лиц  в  ОФ АКБ «Ланта-Банк»

Заключение

План выпускной  квалификационной работы

Список использованной литературы

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Важное место в проведении экономических  реформ в России отводится банкам. В связи с этим неизбежно встает вопрос о значительном повышении их роли как объективной потребности развития экономики. Ведущая роль банковской системы в экономике народного хозяйства определяется тем, что она управляет государственной системой платежей и расчетов, осуществляет коммерческую деятельность посредством приема вкладов и инвестиций.

Банк – основная структурная единица сферы денежного  обращения. Продуктом банковской деятельности являются услуги, связанные с организацией платежей и расчетов, ведением счетов юридических и физических лиц, хранением денежных средств, кредитованием и выполнением прочих банковских операций.

Современный банк – это универсальное предприятие. Банки стремятся развивать как  можно больше видов услуг.

Предоставление  кредитов является одной из основных операций коммерческих банков, конкурирующей по доходности и отвлечению ресурсов с такими операциями, как валютные, с ценными бумагами и другими. Именно от качественного кредитного портфеля банка зависят его ликвидность и платежеспособность, а значит и надежность для клиентов. В этом и состоит причина пристального внимания к порядку ведения и бухгалтерскому учету кредитных операций.

Банк, размещая и покупая кредитные ресурсы, несет ответственность за состояние  финансовых средств как юридических, так и физических лиц (вкладчиков). Насколько правильно будут использованы денежные ресурсы банком, настолько будет увеличено экономическое благосостояние предприятий и граждан, а в целом и всего государства.

Особенность банковских операций состоит  в том, что они носят не столько  денежный оттенок, сколько имеют свойство самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные от вкладчиков, не бесплатны для кредитного учреждения, поэтому они должны быть использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное для уплаты процентов по вкладам, компенсации расходов и оставить хотя бы минимальную прибыль для себя.

Целью преддипломной практики является рассмотреть кредитование физических лиц в АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО)

В соответствии с целью преддипломной практики были поставлены следующие задачи:

• Проанализировать финансовые показатели деятельности банка, структуру и динамику кредитного портфеля и видов кредитов. Предоставляемых физическим лицам;
• Рассмотреть механизмы кредитования физических лиц в банке.

Объектом исследования является АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО).

Информационной  базой написания отчета по преддипломной практике являются внутренние регламенты, инструкции, положения и отчеты АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Экономическая характеристика и финансовые показатели деятельности Орловского филиала АКБ «Ланта-Банк»

 

АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО) основан 24 июля 1992 года. Генеральная лицензия на совершение банковских операций выдана Центральным Банком России 17 мая 2012 года, лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов от 28 апреля 2003 года.

Банк известен эффективной поддержкой предприятий различных сфер деятельности не только города, области, но и России в целом. В число активных заемщиков банка входят предприятия связи, транспорта, коммунального хозяйства, жилищного и производственного строительства, добывающей промышленности, торговли, сельского хозяйства и других отраслей экономики. АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО) постоянно разрабатывает и внедряет новые банковские продукты и услуги, осваивает современные технологии работы для эффективного обслуживания клиентов. В их числе: расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте, кредитование предприятий реального сектора экономики, кредитование физических лиц на приобретение жилья и средств автотранспорта, различные виды срочных вкладов в рублях и в валюте для юридических и физических лиц, услуги по международным расчетам, документарные операции (аккредитивы, банковские гарантии, инкассо), операции с пластиковыми картами известных международных платежных систем, дорожными чеками MasterCard/American Express.

АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО) динамично расширяется филиальную сеть: в 2004 году открыт филиал в Санкт-Петербурге, а в 2005 году - филиал в городе Орле. Работают филиалы в Красноярске, Новосибирске, Куйбышеве (Новосибирская область), Нижнем Новгороде и Ессентуках.

         Банк имеет более 30 тысяч корпоративных клиентов (по данным на 01.01.2011), более 883 тысяч частных клиентов (по данным на 01.01.2011).

АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО) входит в число участников системы обязательного страхования вкладов, что является хорошей оценкой стабильности и надежности работы.

На основании  данных публикуемой финансовой отчетности (бухгалтерского баланса банка и  отчета о прибылях и убытках Орловского филиала АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО)) можно сформулировать основные показатели деятельности.

Таблица 1

Основные показатели деятельности АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО)

Показатель	01.01.11г, млн. руб.	01.01.10г, млн. руб.	Прирост, млн. руб.	Прирост, %
Чистые активы	56 666	31 907	24 759	78
Средства клиентов, в том числе: юридических лиц физических  лиц	33 668 30 754 2 914	15 569 13 854 1 715	18 099 16 900 1 199	116 122 70
Кредитный портфель	25 750	14 501	11 249	78
Собственные средства (капитал) в том числе чистая прибыль	5 946   503	2 762   189	3 184   314	115   167

 

Проведя анализ данной таблицы можно сделать  следующие выводы. Чистая прибыль  Банка за два последних года его  деятельности увеличилась практически  в три раза с 189 до 503 млн. руб, что свидетельствует об увеличении объема активных операций банка, т.е. операций по размещению собственных и привлеченных денежных средств, основой которых является кредитование физических и юридических лиц. В свою очередь на рост чистой прибыли Орловского филиала АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО) повлияло увеличение объема депозитных операций Банка с юридическими и физическими лицами, о чем свидетельствует увеличение средств клиентов с 15 569 до 33 668 млн.руб. (на 116%). Обязательства банка – это средства, не принадлежащие банку (т. е. заемные и привлеченные), но временно участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций. Рост кредитного портфеля Банка в 2011 г. на 78% по сравнению с 2010 г. (с 14 501 до 25 750 млн. руб.) говорит об увеличении ресурсной базы для клиентов банка, что влияет на увеличение объёма активных операций Банка, а, следовательно, и на его чистую прибыль. Собственный капитал банка составил на 01.01.11 г. 5 946 млн. руб., что свидетельствует об увеличении нераспределенной прибыли, за счет которой он формируется, а вследствие и чистой прибыли данного банка, а также увеличение суммы собственных средств банка увеличило финансовую устойчивость Банка за два последних года его деятельности. Таким образом, данные таблицы 1 свидетельствуют об увеличении эффективности деятельности Орловского филиала АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО)  за 2010-2011 гг.

На основании  данных публикуемой финансовой отчетности банка можно также сформулировать и систему аналитических коэффициентов, позволяющих увидеть общую картину  эффективности деятельности и финансовую устойчивость банка.

Таблица 2

Коэффициенты  эффективности деятельности и финансовой устойчивости Орловского фиала АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО)

Коэффициенты	Расчет коэффициентов	Значение коэффициентов  за годы			Нормативное значение
		2011	2010	2009
К1 – коэффициент достаточности капитала	Капитал/Всего  пассивов	0,1	0,09	0,09	Минимальное значение: 0,1
К2 – доля уставного  фонда в капитале банка	Уставный фонд/ Капитал	0,48	0,45	0,47	Минимальное значение: 0,15. Максимальное  значение: 0,5
К3 – уровень  доходных активов	Доходные активы/ Всего активов	0,92	0,60	0,9	Минимальное значение: 0,25
К4 – коэффициент  размещения платных средств	Платные привлеченные средства/ Доходные активы	0,89	0,87	0,9	Максимальное  значение: 1,2
К5 – коэффициент  мгновенной ликвидности	Денежные средства/ Счета в ЦБ РФ	0,56	0,4	0,31	Максимальное  значение не устанавливается
К6 – коэффициент  общей ликвидности	Ликвидные активы/ Платные привлеченные средства	1	1	1,01	Минимальное значение: 0,95
К7 – коэффициент  рентабельности активов	Прибыль/ Всего активов	0,01	0,005	0,005	Минимальное значение: 0,005. Максимальное значение: 0,05
К8 – коэффициент  рентабельности уставного фонда	Прибыль/ Уставный фонд	0,11	0,11	0,09	Минимальное и  максимальное значения не устанавливаются
К9 – коэффициент  рентабельности доходных активов	Доходы банка/ Доходные активы	0,12	0,3	0,13	Мин. и макс. значения не устанавливаются
К10 – коэффициент  дееспособности	Расходы банка/ Доходы банка	0,45	0,28	0,56	Максимальное  значение: 1
К11 – коэффициент  дееспособности по кредитным операциям	Процентные  расходы/ Процентные доходы	0,53	0,41	0,28	Минимальное и  максимальное значения не устанавливаются
К12 – коэффициент дееспособности  по фондовым операциям	Расходы по операциям с  ценными бумагами/ Доходы по операциям  с ценными бумагам	0,49	0,34	0,06	Минимальное и  максимальное значения не устанавливаются
К13 – коэффициент  дееспособности по валютным операциям	Расходы по операциям  на валютном рынке/ Доходы по операциям  на валютном рынке	0,49	0,35	0,06	Минимальное и  максимальное значения не устанавливаются

 

Проведя общий  анализ эффективности деятельности и финансовой устойчивости банка  можно сделать следующие выводы. К1 – коэффициент достаточности  капитала за последние три года установился  в минимальном значении, что позволяет  сказать о том, что уменьшились обязательства Банка до 90%, увеличился собственный капитал Банка до 90% и достиг достаточного уровня. Коэффициент К2, отражающий долю уставного фонда в капитале банка в течение трех последних лет был приближен максимальному значению 0,5. Это говорит о том, что сумма средств, инвестируемых в развитие Банка, была в указанный период времени примерно равна взносам учредителей (собственному капиталу). Значения К3 – коэффициентов уровня доходных активов в течение трех последних лет деятельности банка были выше минимального значения: на 0,75 в 2009 и в 2011 гг. и на 0,35 в 2009 г. Это показывает, что доходные активы занимают высокую долю в общей структуре активов. Поскольку практически все доходный активы являются рискованными, их высокая доля увеличивает неустойчивость Банка и риски неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Однако такой размер доходных активов является достаточным для безубыточной работы банка, о чем свидетельствует установление коэффициента рентабельности активов – К7 за три последних года выше максимального значения в два раза. Но в тоже время увеличение значения коэффициента К3 говорит об умелом использовании платных активов Банком, что отражает К4 – коэффициент размещения платных средств, который за последние три года деятельности Банка не превышал максимального значения – 1,2 единиц. Таким образом, АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО) использует платные привлеченные ресурсы по назначению, т. е. направляет их в доходные операции, но в тоже время, возможно, подвергает себя значительному риску и не исключает крупные потери. К9 – коэффициент, характеризующий общую эффективность проводимых доходных операций, был равен в 2009 г. – 0,13; в 2010 г. – 0,13; в 2011 . – 0,12 единиц. Это также свидетельствует о том, что Банк за последние три года проводит все более рискованные сделки: преобладание высокодоходных операций является потенциальной опасностью невозврата ссуд в банк; значение К5 – коэффициента мгновенной ликвидности в течение трех последних лет увеличивалось и составило в 2011 г. 0,56 единиц. Это позволяет говорить об увеличении мгновенной ликвидности Банка за 2009 – 2010 гг., таким образом, уже в 2011 г. Банк мог погасить по первому требованию больше половины своих обязательств за счет ликвидных активов «первой очереди».

Сохранение  значения К6 – коэффициент общей ликвидности за 2009-2010 гг. выше минимального значения на 0,005 единиц показывает, что банк старается сбалансировать свои активные и пассивные политики для достижения оптимальной ликвидности. К10 – коэффициент дееспособности по операциям позволяет оценить стабильность работы банка. Чтобы Банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет доходов, а если они недостаточны, то вскоре у него могут возникнуть проблемы. В течение трех последних лет данный коэффициент банка снижался и вновь повысился до 0,45 за 2011 г. Это свидетельствует о том, что за последний отчетный период 45% расходов покрываются за счет доходов. Значение коэффициента К11, характеризующего стабильность работы банка на кредитном рынке, ритмично увеличивалось за последнее время и к 2011 г. составило 0,53 единиц. Это говорит об увеличении доходов Банка за счет успешного совершения им кредитных сделок. Значение К12, оценивающего стабильность работы банка на фондовом рынке, значительно выросло за 2009 – 2010 гг. и достигло за 2011 г. 0,49 единиц. Это позволяет сделать вывод о росте доходов Банка от операций с ценными бумагами. Значение К13, характеризующий стабильность работы банка на валютном рынке, также значительно росло за 2009 – 2011 гг. и за последний отчетный период составило 0,49 единиц. Это свидетельствует о росте величины доходов Банка по операциям на валютном рынке за последние три года его деятельности.