Анализ и оценка финансово-экономической деятельности предприятия

В машинном цехе предприятия древесно-стружечные плиты раскраиваются на заготовки  заданных размеров. Раскрой производится на форматно-раскроечных станках  фирмы «Griggio» и « Altendorf» FS-90. Производительность этих станков составляет в среднем около 1,3 куб м в час. В связи с возрастающей потребностью в мебельных заготовках из ДСтП самого предприятия, а также учитывая уже десятилетний срок эксплуатации этого оборудования, предлагается внедрить форматно-раскроечный центр с программным управлением модели «Selco» ЕВ 70. Этот станок предназначен для чистового раскроя облицованных плит пакетами высотой до 60 мм. Для устранения сколов на поверхности нижней плиты применяется подрезная пила.

 

3.2 Расчет годового выпуска продукции

Годовой выпуск по базовому варианту устанавливается  по станку с наименьшей производительностью. Сменная производительность станков  рассчитывается по формуле:

Пст = 480*У*П*М/Т,

где:

У –  коэффициент использования рабочего времени;

П –  количество заготовок, получаемых из одной  плиты, шт. ( по кромке раскроя);

М –  количество одновременно раскраиваемых  плит в пакете, шт;

Т –  суммарное время, затрачиваемое  на подготовку пакета и его раскрой, мин.

Количество  листов в пакете определяется по формуле:

М= Н/h, где:

Н –  наибольшая высота пакета (60 мм)

H– толщина плиты в мм

Исходные  данные

Наименование  оборудования	Марка оборудования	Кол-во станков, ед.	Вес, кг	Цена оборудования, руб.	Суммарная мощность, кВт	Категория ремонтной сложности, ед.	Норма площади на единицу, кв.м.
До внедрения
Форматно-раскроечный станок	Griggio	1	860	252000	6,25	19	19,4
Форматно-раскроечный станок	Altendorf	1	840	378000	6,25	19	21,6
После внедрения
Форматно-раскроечный центр	Selco EB 70	1	2800	1565000	11,6	45	39,3

 

 

 Расчет  годового выпуска продукции

Наименование оборудования	Марка тип	Производительность станка, в шт.		Кол-во станков	Число смен	Номинальный фонд времени		Планируемые потери времени на ремонт		Эффективный фонд времени в станко-часах	Годовая производит. станка  в тыс.шт.
		сменная	часовая			В днях	В ст.часах	В ст.часах	В %
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
До внедрения
Форматно-раскроечный станок	Griggio	1040	130	1	2	251	4016	193	4,8	3823	497
Форматно-раскроечный станок	Alten-dorf C 90	1040	130	1	2	251	4016	193	4,8	3823	497
После внедрения
Форматно-раскроечный центр	Selco EB 70	3040	380	1	2	251	4016	351	8,75	3665	1415

 

Часовая производительность станков находится  делением сменной производительности на продолжительность смены в  часах определяемой режимом работы.

Номинальный и эффективный фонд времени работы оборудования определяется по следующим  формулам:

Тнд = Тк – (Тп + Тв), дн;

Тнч = Тнд*Ср*Тсм, ст.-час;

Тэфч = Тнч  – Трч, ст. - час, где

Тнд –  номинальный фонд времени, дней;

Тк –  календарный фонд времени, дней (Тнд = 365 дней)

Тп –  количество праздничных дней (Тп = 8 дней);

Тв –  количество выходных дней (Тв = 106 дней);

Тнч –  номинальный фонд времени, час;

Ср –  число смен (Ср = 2);

Тсм –  продолжительность смены, час (Тсм = 8 час);

Тэфч  – эффективный фонд времени, час;

Трч –  планируемые потери времени на ремонт, час.

Потери  времени на ремонт в курсовой работе устанавливаются укрупнено в  пределах от 2 до 6% в зависимости  от категории ремонтной сложности  используемого оборудования.

Потери  времени для каждой конкретной единицы  оборудования определяются по формуле:

Трч = ((2 + 0,15 * R) / 100) * Тнч,

Где (2 + 0,15 * R) – потери времени на ремонт (гр. 10) в процентном отношении;

2 – минимальный  процент потери на ремонт оборудования, %;

0,15 –  расчетный процент потери на  единицу ремонтной сложности,%;

R – число  единиц ремонтной сложности оборудования, ед.

Годовая производительность станка получается умножением часовой производительности на эффективный фонд времени.

Процент загрузки оборудования рассчитывается делением годового выпуска на годовую  производительность каждого станка.

Расчет  годового выпуска продукции предлагаемого  варианта производится аналогично.

 

3.3 Исходные данные по  определению экономической эффективности  мероприятия

Основой расчета является изучение затрат, влияющих на изменение себестоимости  продукции. Эффективным считается  мероприятие, когда затраты покрываются  за счет доходов от внедрения предлагаемого  мероприятия. К результатам осуществления  мероприятия НТП кроме роста  выпуска продукции, экономию сырья  и материалов, повышение производительности труда, снижение количества занятых  в производстве рабочих и др.

Оценка  эффективности мероприятия должна включить определение следующих  показателей:

затраты на осуществление мероприятия:

финансовые  ресурсы предприятия;

источники финансирования мероприятия;

экономический эффект;

результаты  производственно – хозяйственной  деятельности предприятия.

Кроме фактических  данных в расчетах используется информация экономических и технических  справочников.

Наименование показателей	Значение показателя
Цена 1м³ древесно-стружечной плиты, руб.	5100
Транспортные расходы по доставке 1м³ древесно-стружечной плиты (2,5% к  цене), руб.	120
Выпуск облицованных щитов для  изготовления мебели, м³	4970
Полезный выход заготовок из древесно-стружечной плиты, %	0.92
Потребность в ДСтП для выполнения производственного задания, м³	5400
Цена 1м3 облицованных заготовок, руб.	7010

При внедрении  мероприятий НТП можно встретиться  с тремя случаями:

новая техника  полностью заменяет действующее  оборудование, ранее применяемое  для той же цели;

средства  автоматизации добавляются к  действующему оборудованию, не меняя  его состава;

автоматизация осуществляется при частичном использовании  ранее применяемого оборудования. В  связи с этим принято различать:

а) старые (ранее осуществленные) капитальные  вложения;

б) новые  капитальные вложения;

в) общие  капитальные вложения.

Старые  капитальные вложения (Кст) – это  ранее осуществленные капитальные  вложения на участке внедрения оборудования (действующие основные фонды). Они  принимаются по балансовой стоимости (по первоначальной или восстановительной  в соответствии с последней переоценкой  основных фондов). В курсовой работе величина их определяется по ценам  действующих прейскурантов, к которой  добавляются транспортные расходы, затраты на монтаж и освоение оборудования.

Расчет старых капитальных вложений

Наименование оборудования	Марка, тип	К–во, шт.	Прейскурантная цена за единицу, руб.	Расходы на доставку, монтаж и освоение единицы, руб.	Балансовая стоимость всего оборудования, руб.
1	2	3	4	5	6
Форматно-раскроечный станок		1	252000	25200	277200
Форматно-раскроечный станок		1	378000	37800	415800
			630000	63000	693000

 

Новые капитальные  вложения (Кн) – это единовременные, вновь вводимые по объекту капитальные  вложения на внедрение нового оборудования.

Они определяются по формуле:

Кн = Кт + Кс + Км + Кп ± Ок,

где Кт – затраты на новое оборудование, его доставку, монтаж и освоение;

Кс –  затраты на строительство и реконструкцию  зданий, необходимых для осуществления  автоматизации;

Км –  затраты на модернизацию действующего оборудования, предусмотренного использованию;

Кп –  затраты на проектирование (конструкторские  и опытные работы);

 ±  Ок – величина изменения нормируемых  оборотных средств по сравнению  с базовым вариантом.

 

Наименование оборудования	Марка	Кол - во	Цена, тыс. руб.	Расход на доставку и монтаж, руб.	Балансовая стоимость, руб.
Форматно-раскроечный центр	Selco EB 70	1	1565	156,5	1721,5

При определении  Кт, следует учитывать, что часть  технологических машин, входящих в  автоматические линии, не приобретают  вновь, а используются из имеющегося оборудования. Сумма используемых капитальных  вложений (Кис) устанавливается по данным табл.15. Для этого из гр.6 выбирается балансовая стоимость оборудования, которое включается в состав предлагаемых автоматических линий. Затем определяется стоимость вновь приобретаемого оборудования по формуле:

Кт = Кл – Кис=1721,5тыс. руб.

Затраты на реконструкцию зданий (Кс) учитываются  в тех случаях, когда внедрение  оборудования ведет к изменению  необходимой площади. Площадь цеха, занимаемая оборудованием базового варианта, определяется на основании  существующих нормативов площади рабочих  мест индивидуально обслуживаемого деревообрабатывающего оборудования. Площадь, занятая рабочими местами, обычно составляет около 60% производственной площади, остальные 40% приходятся на проходы  и проезды.

Площадь, необходимая для установки нового оборудования, рассчитывается исходя из габаритов.

Затраты на 1м² производственно площади устанавливаются  по прейскурантам.

В случае недостатка производственной площади  затраты на ее восполнение определяются по формуле: