Анализ кредитоспособности предприятия

     Устанавливается 3 класса заемщиков:

• первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений;
• второго класса – кредитование требует взвешенного подхода;
• третьего класса – кредитование связано с повышенным риском.

     Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

     Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

• S = 1 или 1,05 – Заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;
• S больше 1, но меньше 2,42 – соответствует второму классу;
• S равно или больше 2,42 – соответствует третьему классу.

     Далее определенный таким образом предварительный  рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки Заемщика. При  отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс. Таким образом, расчетные данные показывают, что сокращение уровня дебиторской и кредиторской задолженности, позволит повысить платежеспособность и кредитоспособность предприятия. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

     Целью данного реферата явилось  изучение вопросов анализа кредитоспособности  и платежеспособности в том   виде,   который  универсален   для  всех   предприятий,  независимо от рода их деятельности.

     Однако  специализация   предприятия  накладывает   свои особенности на  задачи и  результаты анализа его кредитоспособности.  Группировка показателей кредитоспособности, данная в этой работе,  достаточно условна.  Речь идет  о том,  какие финансовые показатели  представляют интерес для тех или иных юридических и  физических лиц,  имеющих с  ним экономические  отношения, в  конечном итоге.  Но для  того, чтобы правильно оценить уровень и динамику каждого показателя, определяющего кредитоспособность,   необходимо  представлять  себе  все финансовое состояние полностью.  Все показатели взаимозависимы: нельзя, например, правильно  оценить сложившийся  уровень дивидендов на акции,  не проанализировав  динамику балансовой  прибыли, рентабельности  и      оборачиваемости       капитала, платежеспособности и  финансовой  устойчивости  предприятия. Уровень и динамика каждого показателя обеспечиваются уровнем и  динамикой   других  показателей.   Анализируя  кредитоспособность, необходимо  оценить качественную и количественную взаимозависимость всех финансовых показателей.

     Для укрепления уровня кредитоспособности исследуемого предприятия необходимо разработать комплексную стратегию управления финансами организации, которая обязательно должна в себя включить направления по повышению рентабельности производства (это и рационализация ценовой политики, сокращение издержек, экономия ресурсов, предоставление дополнительных прибыльных видов услуг) и по управлению дебиторской задолженностью (организация работы с должниками, предоставление скидок за предоплату, организация претензионной работы с просроченной дебиторской задолженностью).

     Кроме того, мы предлагаем на коммерческой основе начать оказывать услуги, которые не входят в круг основных обязанностей предприятия. Это могут быть, например, внутренние санитарно-технические работы; услуги по ремонту жилых помещений собственников многоквартирных домов: штукатурные и малярные работы, стекольные, обойные, облицовочные и другие работы. Оказание подобных услуг населению может существенно увеличить выручку предприятия и соответственно его прибыль от реализации.

     Также в целях повышения собственной  кредитоспособности, предприятие должно заботиться о своем благоприятном имидже в деловых кругах и формировать положительную кредитную историю. 
 
 
 
 
 
 
 

      СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ  ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Деньги  и кредит,  1990,  N 1, Ларионова И.В., Иванова М.Г.

                                              "Об организации кредитования"

2. Деньги  и кредит ,  1990,   N  11, Чикина  М.О. "О показателях

                                                  кредитоспособности"

3. Деньги  и кредит ,  1991,   N  11, Барингольц  С.Б. "Анализ 

                                                 финансового состояния промышленных 

                                                 предприятий"

4. Деньги  и кредит ,  1993,   N  4, Кирисюк  Г.М., Ляховский В.С. "Оценка 

                                                банком кредитоспособности Заемщика"

5. Финансовый  анализ деятельности фирм, М., "Ист-Сервис", 1994 

6. Э.  Рид, Р. Коттер "Коммерческие  банки", М., СП Космополис, 1991

7. О.И.  Лаврушин "Банковское дело", М., Банковский и Биржевой научно-консультационный  центр, 1992

8. Седова Е.И. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности. Оценка структуры имущества предприятия и источников его формирования // «Консультант бухгалтера». – 2006.

9. Седова Е.И. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности. Оценка структуры имущества предприятия и источников его формирования // «Консультант бухгалтера». – 2006.

10. Сорокин М.Ю. Банковское кредитование малого бизнеса в России // «Банковское кредитование». – 2006.
11. Титова И.М. Банковский кредит глазами юриста и бухгалтера // «Налоговый учет для бухгалтера». – 2006.