НАЦИОНАЛЬНЫЙ  ИНСТИТУТ БИЗНЕСА

Заочный факультет экономики  и права

 
 

  КУРСОВАЯ  РАБОТА

Студента________________________________________________________

(фамилия,  имя, отчество)

курс______,группа___________,специальность________________________

Дисциплина:_____________________________________________________

Тема: «Кредит: сущность, функции, формы»

Руководитель-консультант:_________

_______________________________

(фамилия,  инициалы, ученая степень 

                                                                                          и звание преподавателя)   

 

  «Рекомендована к защите»

  ________________________________

  (Дата  и подпись руководителя-консультанта)

Защищена                                                                     

  «_____»______________200_ г   с оценкой «________________»                          

                                                          ________________________________

                                                          (Дата и подпись руководителя-консультанта и

                                                                           представителя деканата) 
 
 

      Москва 2011

 
 

Оглавление

 

Введение 

     Деньги, кредит, банки – это неотъемлемые атрибуты нашего цивилизованного мира. Их работа позволяет объединять в непрерывный процесс производства, распределения, обмена и потребления общественного продукта. Ни один хозяйствующий субъект не обходится без их использования. Каждый человек, в тот или иной момент своей жизни, в различном виде обращается к банковским услугам. Путем сбора временно неиспользуемых денежных средств и перераспределяя их между регионами и отраслями, между предприятиями и населением, банки снабжают экономику дополнительными капиталами и «энергетическими» ресурсами, давая возможность приумножать за счет этого богатства общества.

     Деньги  и кредит - это сложные организмы, которые порождают сложные экономические связи, поэтому могут как облегчить обмен, так и способствовать определенным преградам на пути движения продукта.

     Существовавшая до недавнего времени государственная форма собственности подразумевала систематически централизованное бюджетное финансирование предприятий. Но эта система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не принимала во внимание необходимость четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов. С появлением и развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и общественной, государственной) большую важность приобретает проблема четкого системного правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

     Предприятиям любых форм собственности все чаще требуется привлечение заемных средств, чтобы осуществлять свою деятельность и извлекать прибыль. Самая распространенная форма привлечения средств -  банковская ссуда по кредитному договору.

     В связи с этим я выбрала именно эту тему своей курсовой работы.

      Актуальность кредитов в современных экономических условиях послужила основанием для выбора темы курсовой работы: «Кредит: сущность, функции, структура и формы».

      Объектом данной курсовой работы – это кредит как одна из  важнейших категорий экономической науки.

      Целью работы непосредственно является  анализ значимости кредитов и изучение  основных этапов процесса предоставления кредитов и множественность кредитных учреждений.

      В курсовой работе  поставлены следующие  задачи:

      - изучить сущность, структуру, основные  условия существования кредитов;

      - проанализировать функции;

      - рассмотреть существующие формы кредита и проанализировать из особенности и различия.

  Глава1 Сущность кредита

     Кредит очень часто воспринимается как деньги. На первый взгляд, создается ощущение, что для этого действительно есть основания. В нашем современном хозяйстве в займы обычно предоставляются денежные средства. Тем не менее, деньги и кредит - это различные не только понятия, но и разные отношения. Поэтому перед тем как дать определение сущности кредита, выделим черты кредита, отличные от денег.

     При их сравнении имеется в виду не их натурально-вещественная, а экономическая сторона. В связи с этим следует отметить, что первым отличием кредитных от денежных отношений является различие состава участников. Деньги – это всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги - от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно кредитор и заемщик. И потому в сделке качественно меняется состав ее участников, которые имеют специфические интересы, появляются другие, особые отношения - по поводу обратного движения стоимости. Стоимость при этом не совершает встречного движения: она идет от кредитора к заемщику, а по истечении определенного времени снова возвращается к своему владельцу. Значимой характеристикой кредита является отсрочка платежа: стоимость переходит во временное владение и возвращается к кредитору только через определенный срок.

     Но  в то же время деньги и кредит находятся рядом друг с другом, более того, они кажутся неразрывными. Однако данное единство - в рамках общего движения стоимости, которое может включать различные по своей сущности и функциональному назначению процессы.

     Второе  отличие кредита от денег появляется при отсрочке платежа за тот или иной товар. В таком случае принимают участие и кредит, и деньги в функции средства платежа. Но, тем не менее, когда деньги проявляют свою суть в акте рассрочки платежа, когда происходит оплата его самого, то платеж в кредитной сделке - только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория показывает свою сущность не в платеже в конце отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.

     Третье  отличие кредита от денег появляется в связи с различием потребительных стоимостей. Если деньги как общий эквивалент в своей потребительной стоимости имеют возможность превращения в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это - существенный момент. Кредитор и заемщик заинтересованы в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет только временные потребности участников кредитной сделки.

     Четвертое отличие кредита от денег отмечается в их движении. Кредит может передаваться как в денежной, так и товарной формах. Товар только в том случае, когда он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом, становится деньгами. В кредит же нет необходимости предоставлять товар, который стал всеобщим эквивалентом; это может быть обычный товар, который имеет стоимость и потребительную стоимость.

     Непростая ситуация по кредиту возникает и по отношению к финансам. Средства, которые получаются из бюджета, совершают круговращение, в некотором смысле возвращаются (полностью, частично и даже с приращением). Но стоит отметить, что у них нет определенных свойств этой возвратности, которые присущи кредиту, когда стоимость, полученная от кредитора, не только совершает круговращение в хозяйстве заемщика, но и от последнего передается кредитору

     Сущность  кредита. На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное заимствование вещи или денежных средств. С помощью кредита можно приобрести товарно-материальные ценности, разного рода машины, механизмы, населением покупаются товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита, как правило - это разнообразные ценности. Но «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите рассматривает не сами вещи, а уже отношения между субъектами в отношении вещей. Поэтому кредит как экономическая категория рассматривается как определенный вид общественных отношений. Но кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

     Сущность  кредита довольно тесно связана с его необходимостью и причинами, но и здесь все не так однозначно. Причина показывает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, привести наряду с кредитом к другим экономическим явлениям, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

     Далее обозначим методологические принципы, которым важно придерживаться при определении сущности кредита, как и сущности других экономических категорий:

     • все разновидности кредита должны показывать его сущность вне зависимости в какой форме он выступает. К примеру, ссуда может обслуживать различные долговременные и краткосрочные потребности (затраты на приобретение оборудования. сырья, материалов). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах.

     • Вопрос о сущности кредита необходимо изучать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не отдает обратно ссуду, то это не означает, что одно из свойств - возвратность - не обязательно для кредита как экономической категории. Утрата какого-то определенного качества в конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.

     • Анализ сущности кредита требует раскрытия ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом.

     Структура кредита

     Структура это все то, что остается устойчивым и неизменным в кредите. Как объект исследования кредит включает в себя элементы, которые находятся в тесном взаимодействии друг с другом. Такие элементы – это прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик. Становление кредитора и заемщика происходит в своей основе на базе товарного обращения.

     Кредитор - сторона кредитных отношений, которая предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору нужно располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, которые он может позаимствовать у других субъектов. С созданием банков происходит концентрация кредиторов. При мобилизации свободных денежных ресурсов предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

     Заемщик – та сторона кредитных отношений, которая получает кредит и обязанность возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, которым нужны дополнительные ресурсы. С появлением банков происходит не только процесс концентрации кредиторов, но и значительное расширение количества заемщиков¹.

     Стоит отметить, что заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик должен быть не только самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и иметь определенное имущество, которое бы экономически гарантировало его способность возвратить кредит по требованию кредитора.

     Кроме кредиторов и заемщиков, особым элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что отдается от кредитора к заемщику и что потом совершит свой обратный путь. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

     Освободившаяся стоимость, которая оседает у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.