">      При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторы - хозяйственные организации⁷. Такую форму часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку, его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки после определенного срока.

      В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществлении кредитных операций; кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам.

      У хозяйственной формы кредита  есть ряд особенностей. Основная заключается в том, что источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает 
ссудный процент. Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то 
время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

      Государственная форма кредита возникает в том случае, когда в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам государство. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации, выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы. Займы размещаются обычно на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

      При международной форме  кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, но отличительным признаком этой формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Россия хоть и дает кредиты иностранным субъектам, но в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором⁸.

      Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку также называют частной формой кредита. Гражданская форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер. Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях; кредитный договор не заключается, а используется долговая расписка (но может и она не применяться). Повышенное значение здесь приобретает элемент доверия. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

      Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

      Производительная  форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели. При товарной форме кредита, можно сделать предположение, что его потребительская форма исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, давая возможность субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения прежде всего в товарах длительного пользования.

      Потребительская форма кредита в отличие от его предыдущей формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Его могут получить не только отдельные граждане для своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

      Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разно образных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное заимствование ссуженной стоимости. Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в итоге, нарушаются законы кредита, изменяется ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики. Чистых форм кредита, независимых друг от друга, не бывает. Банковский кредит, к примеру, хоть и дается в денежной форме, но на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым. Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретает потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут получать ссуду на покупку мебели, автомобиля, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам может быть применен на поддержание или восстановление здоровья, в связи с чем косвенно приобретает своеобразные производительные черты.

      В отдельных случаях используются и другие формы кредита:

• прямая и косвенная;
• явная и скрытая;
• старая и новая;
• основная (преимущественная) и дополнительная;
• развитая и неразвитая, и др⁹.

      Прямая форма кредита означает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда получается для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

      Под явной формой кредита понимается кредит для заранее оговоренных целей. Скрытая форма кредита появляется, когда ссуда использована на цели, ранее не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

      Старая  форма кредита  - та, которая появилась в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была популярна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит, когда объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары. Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

      Основная  форма современного кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, которая адекватна соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

      Развитая  и неразвитая формы  кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют «устаревшим» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит еще жив в нашем обществе, он не развит достаточно широко, как другие виду, например банковский.

Заключение

     В данной курсовой работе были  рассмотрены сущность, функции и  формы кредита,  проанализированы их особенности существования и отличия.

     В ходе  курсовой работы  были сделаны  следующие выводы. Кредит выступает  опорой современной экономики, важным элементом, без которого невозможно экономического развития. Он используется как крупными предприятиями и объединениями, так и малыми производственными, сельскохозяйственными и торговыми структурами; как государством, правительством, так и отдельными гражданами. Кредит играет особенную роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит способствует экономии издержек обращения, перераспределению материальных ресурсов, благоприятствует расширению производства, повышению экономии ресурсов, воздействует на постоянность процессов производства и продажи продукции, дает возможность быстро удовлетворять разнообразные потребности населения.  

      Кредит  вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как перераспределение стоимости, ускорение концентрации капитала, экономия издержек обращения, обслуживание товарооборота, ускорение научно технического прогресса, регулирование экономики. 

      В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы, среди которых можно выделить:

• коммерческий кредит;
• банковский кредит;
• потребительский кредит;
• государственный кредит;
• межбанковский кредит;
• международный кредит

Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой,  величиной  процента, сферой функционирования.

 

Библиографический список

 

1. Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / М.П.Владимирова, А.И.Козлов. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2006.- 288 с.

2. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б.Поляка.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2002.- 512 с.

3. Плотникова, Н.К. Финансы, денежное обращение и кредит: План-конспект лекционного курса.— М.: МИЭП, 1998. — 98 с.

4. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.- 310 с.

5. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 464 с.: ил.

6. Макконнелл, К.Р. Экономика: принципы, проблемы и политика: в 2 т. / К.Р. Макконнелл, С.Л. Брю.- М.: ИНФРА-М, 2000. Т. 1. 486 с.; т. 2. 528 с.

7. Бродская, Т.Г., Видяпин, В.И. и др. Экономическая теория: Учеб. пособие.- М.:РИОР, 2008. 208 с.

8. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б.Поляка.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2002.- 512 с.

9. Плотникова, Н.К. Финансы, денежное обращение и кредит: План-конспект лекционного курса.— М.: МИЭП, 1998. — 98 с.

10. Реальные деньги. Прямые инвестиции / №03 (35) 2005.

11. Экономическая теория: учеб. для студентов высш. учеб. заведений / под ред. В.Д. Камаева. 6-е изд., перераб. и доп. М.: ВЛАДОС, 2004. 640 с.

12 Океанова, З.К. Экономическая теория: Учебник.- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2003.- 596 с.

13. Кураков, Л.П., Яковлев, Г.Е. Курс экономической теории: Учеб. пособие.- 5-е изд. доп. и перераб.- М.: Вуз и школа, 2004.- 536 с. (Сер. Президентская программа подготовки управленческих кадров).

14. Bankir.ru

15. Самсонов, Н.Ф. Финансы, денежное обращение  и кредит / Н.Ф.  Самсонов. - М.: Инфра  - М, 2002. - 302с.

16. Суворов,  С.А. Межбанковские кредиты - мобильные  краткосрочные и среднесрочные  пассивы / С.А. Суворов // Финансы. - 2006. - №2. - С.30-32.

17. Хейфец, Б.А. Международная кредитная  позиция России / Б.А. Хейфец // Финансы. - 2004. - №11. - С.13-14.