Управление кредитными рисками коммерческих банков

    СОДЕРЖАНИЕ

     ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………....3

     1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ………………………………………5

     1.1 Сущность и виды банковских  рисков в коммерческом банке….……5

     1.2 Характеристика кредитного риска  в коммерческом банке…………..8

     1.3 Способы управления кредитными  рисками……………………….....10

     2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»……………………………………………………......... 16

       2.1 Общая характеристика ОАО «Россельхозбанк»…………..........…...16

       2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» с точки зрения подверженности кредитному риску…………………………………………..…18

       2.3 Особенности управления кредитными рисками ОАО «Россельхозбанк»………………………………………………………………....24

     3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СНИЖЕНИЮ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»…………………….………………....28

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………...…...32

     БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК……………………………………..34

     ПРИЛОЖЕНИЕ………………………………………………………….....36 

    ВВЕДЕНИЕ

     В начале 21 века банки столкнулись  с необходимостью вести бизнес в  условиях постоянных перемен и нарастающей неопределенности. Чтобы адекватно реагировать на ситуацию и успешно заниматься своим бизнесом, банк должен своевременно выявлять угрожающие его деятельности факторы, оценивать риски и применять меры для их снижения.

     Несмотря  на то, что коммерческие банки в настоящее время характеризуются широтой сферы деятельности, одной из важнейших функций большинства банков является выдача кредитов, о чем свидетельствует и тот факт, что от 50 до 60% всех активов коммерческих банков, по данным Центрального Банка, составляют различного вида кредиты. Поэтому одним из основных в банковском деле является управление кредитным риском.

     В предкризисный период наращивание  темпов кредитования реального сектора  экономики сопровождалось острой конкурентной борьбой за клиента, что вынуждало банки проводить агрессивную политику принятия чрезмерных рисков, в том числе путем значительного снижения ставок кредитования, а также предоставления сверхкрупных кредитов.

     В данной ситуации цена ошибок, связанных  с принятием банком неверных экономических решений, особенно высока, а вопросы эффективного управления рисками приобретают повышенную значимость. В то же время, недостаточное теоретическое осмысление кредитного риска, а также незначительный опыт российских банков по его оценке и регулированию в условиях рынка, приводят к рассмотрению управления кредитным риском как второстепенной деятельности, производной по отношению к стратегии наращивания активов и прибыли. Подразделения по оценке рисков на практике зачастую воспринимаются как сдерживающие развитие бизнеса банка, затягивающие сроки принятия решений. Не менее актуальна проблема недостаточного учета результатов оценки риска при принятии решений.

     Все это свидетельствует о необходимости  правильной организации экономической работы банка с заёмщиками и повышенной роли управления кредитными рисками в кризисных условиях.

     Правильно сформулированная кредитная политика, четко проводимая сверху и хорошо понимаемая на всех уровнях банка, позволит руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать лишнего риска и достоверно оценивать возможности развития дела.

   Целью курсовой работы является исследование управления кредитным риском в банке и его анализ на примере ОАО «Россельхозбанк».

     Цель  работы определила задачи:

1. рассмотреть сущность и виды банковских рисков;
2. дать характеристику кредитных рисков коммерческого банка;
3. исследовать способы управления кредитным риском в коммерческом банке;
4. дать организационно-экономическую характеристику исследуемого банка и общую характеристику присущих ему рисков;
5. провести анализ кредитных рисков в ОАО «Россельхозбанк»;
6. рассмотреть особенности управления кредитными рисками в ОАО «Россельхозбанк»;
7. дать рекомендации по совершенствованию управления кредитными рисками исследуемого банка.

   Предмет исследования – механизм управления кредитными рисками в ОАО «Россельхозбанк».

   Объектом  исследования является ОАО «Российский  Сельскохозяйственный Банк».

    При написании курсовой работы были использованы федеральные законы, инструкции и положения ЦБ РФ, Гражданский кодекс РФ, оборотные ведомости банка, а также работы по проблемам банковского дела, риск-менеджмента и управления кредитным риском, в том числе: Олояна К.А., Кожиной Л.И., Бычко Ю.П., Киселева А.В., Кричевского М.Л., Корнилова Ю.А., Кондратюк Е.А. и других.

     При написании работы использовались следующие  методы исследования - логический и  системный анализ и синтез, дедукция, индукция.

    Курсовая  работа состоит из трех глав. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты управления кредитными рисками коммерческих банков. Во второй главе проводиться анализ управления кредитными рисками ОАО «Россельхозбанк» на основе исследования кредитного портфеля, а также выявляются особенности управления рисками в банке. Третья глава посвещена разработке мероприятий по снижению кредитных рисков в ОАО «Россельхозбанк». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

     1.1 Сущность и виды банковских  рисков в коммерческом банке

     В процессе своей деятельности банки  сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка. [11,С.18]

     Проблема управления банковскими рисками получила широкое освещение в западной и отечественной литературе. Анализ существующих источников выявил наличие довольно большого количества отличных друг от друга определений риска. На мой взгляд, банковский риск уместнее рассматривать и определять как денежное выражение рискового события. Под рисковым событием с экономической точки зрения понимается сложная ситуация, искажаемая ожидаемый результат и возникшая в результате наступления и взаимодействия ряда элементарных и сложных событий, повлекших данное искажение.[15, C.47]

     В условиях рынка, где поведение экономических  субъектов и, тем более, индивидов  имеет вероятностный характер и  потому не поддается точному прогнозированию, любой вид коммерческой деятельности неизбежно связан с риском – риском потерь и убытков. В наиболее общем виде банковский риск ситуативная характеристика деятельности любого банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачи. Он выражается вероятностью, точнее, угрозой получения отрицательных финансовых результатов: непредвиденных дополнительных расходов, потери банком части своих ресурсов и ожидаемой прибыли. Поэтому, с одной стороны, любой банк старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален. С другой стороны, банку необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности. [22,C.19]

     Безусловно, необходимым для надежного банка  является в настоящее время его информационная прозрачность, безукоризненная правовая чистота операций и тесные связи с клиентурой, участие в их бизнесе и общие интересы. С этой целью деятельность коммерческих банков на российском рынке должна быть направлена на поддержание ликвидности банка и управление возникающими рисками, разумной кредитной политикой, тщательной юридической и экономической проработкой каждого проекта.

     В настоящее время, все коммерческие банки стремятся сохранить рентабельность операций и в то же время предлагать клиентам конкурентоспособные условия как по процентным ставкам на кредитные и депозитные ресурсы, так и по расценкам на банковские услуги. Именно поэтому очень актуальным становится поиск рационального сочетания прибыльности и рискованности той или иной банковской операции.

     С этой целью в коммерческих банках создаются определенные системы, предусматривающие  классификацию банковских рисков, разработку методов учета экономических, политических, кредитных и других банковских рисков, а также методов расчета рисков клиентов и партнеров.

     В современной экономической литературе нет принципиальных расхождений  по существу основных банковских рисков. Так Д. Бессис приводит типичную для научных источников классификацию:

1. Кредитный риск – риск убытка вследствие ухудшения финансового состояния заемщика. Это основной из всех из всех рисков, который может реализоваться в результате дефолта, т.е. такого случая, когда заемщик не выполнит обязательство по погашению задолженности;
2. Рыночный риск – риск убытка вследствие изменения цены инструментов торгового портфеля;
3. Процентный риск – риск получения убытка в результате изменения процентных ставок. Большинство статей банковского баланса генерирует доходы и затраты, зависящие от процентных ставок. Нестабильность этих ставок ведет к нестабильности получения прибыли;
4. Риск потери ликвидности проявляется в нескольких вариантах: невозможность привлечь денежные средства по нормальной цене; риск неликвидности рынка; риск неликвидности активов;
5. Операционный риск – риск прямого или косвенного убытка в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий;
6. Валютный риск подразумевает возникновение убытков от изменения валютного курса. Убытки могут возникнуть вследствие привязки расходов и доходов к валютному курсу или из-за переоценки активов и пассивов, выраженных в иностранной валюте;
7. Прочие риски (страновой, расчетный и т.д.). [24, С.135]

     Другие авторы выделяют риски по видам заемщиков (корпоративный клиент, банк, частное лицо и т.д.); риски связанные с конкретными видами финансовых инструментов (кредит, вексель, долговое обязательство, форвард, факторинг и пр.) и банковских операций (кредитный, инвестиционный, валютный).

     Кроме того различают внутренние риски (кредитный, процентный, валютный, риск ликвидности, недостаточной диверсификации, банковских злоупотреблений) – связанные с внутренней средой банка, и внешние, в том числе системные риски (конъюнктурный, страновой, политический, риск невыполнения обязательств), связанные, соответственно, с внешними условиями деятельности банка.

     В соответствии с законодательством  Центральный банк в целях устойчивости кредитных организаций и стабильности всей банковской системы вправе в нормативном порядке регулировать степень рискованности деятельности банков. Так в соответствии со ст.62 закона «О ЦБ РФ» этот банк может устанавливать следующие обязательные нормативы: 1) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; 2) максимальный размер крупных кредитных рисков; 3) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; 4) минимальный размер резервов, создаваемых под риски. [2]

     Помимо  перечисленных выше Центральный  банк выделяет и другие банковские риски, перечисленные в его письме №70-Т от 23.06.04 «О типичных банковских рисках». В нем банк также дает определение понятию «банковские риски», под которыми понимается «присущая банковской деятельности возможность (вероятность понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними факторами».

     К типичным банковским рискам Центральный  банк относит следующие:

• Кредитный;
• Страновой (включая риск неперевода средств);
• Рыночный (фондовый, валютный, процентный);
• Риск ликвидности;
• Операционный;
• Правовой;
• Риск потери деловой репутации кредитной организации;
• Стратегический. [8]

     Отправным документом, который используется в  последнее время отечественными и зарубежными исследователями для построения системы банковских рисков, является консультативное письмо Базельского комитета по банковскому надзору «Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью». Классификация, предложенная Базельским комитетом, содержит девять самостоятельных видов риска: