Управление кредитными рисками коммерческих банков

     • другие операции по банковскому обслуживанию клиентов.

                  Банку    запрещается    заниматься    производственной, торговой и страховой деятельностью.[9]

     За  семь лет Банк предоставил экономике  более 380 тыс. кредитов на общую сумму более 380 млрд. руб., в том числе более 290 млрд. руб. (около 80%) приходится на сектор АПК. Только за 2006 год кредитный портфель Банка вырос в 3,5 раза и достиг около 155 млрд. рублей. За шесть месяцев 2007 г. Банком выдано более 150 тыс. кредитов на 117 млрд. руб.; размер кредитного портфеля составил более 225 млрд. руб.

     Сегодня Россельхозбанк входит в число крупнейших банков страны и лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России, располагая второй по величине в стране филиальной сетью. В арсенале банка  десятки кредитных программ: он активно кредитует животноводство, растениеводство, приобретение сельхозтехники под ее залог, а также оказывает серьезную помощь развитию малого агробизнеса — владельцам личных подсобных и крестьянских (фермерских) хозяйств. Динамично развиваются банковские продукты и услуги, предназначенные для физических лиц. 

2.2 Анализ  кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк»  с точки зрения подверженности  кредитному риску

     Кредиты - основной источник доходов банка  и одновременно главный источник риска, поэтому от структуры и качества кредитного портфеля зависят устойчивость и перспективы развития банка. В условиях продолжающегося кризиса трудно прогнозируемый рост просроченной задолженности заставляет банки формировать неоптимальные резервы на потери по ссудам.

     Высокий уровень финансовой устойчивости ОАО «Россельхозбанка», размеры капитала, широкий спектр кредитных продуктов, наличие технологических возможностей и опыта работы в аграрном секторе, постоянное расширение региональной сети, - все это дает банку возможность успешно наращивать объемы кредитных услуг, предоставляемых предприятиям и организациям агропромышленного комплекса. При этом существенный рост объемов кредитования удается совместить с поддержанием на должном уровне качества кредитного портфеля Банка. Динамику кредитного портфеля банка можно увидеть на рисунке 2.1. [27,28]

       Таблица 2.1 – Анализ динамики кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк»

 

     Как видно из таблицы в течение нескольких последних лет наблюдается стабильный рост объемов кредитования агропромышленного комплекса Россельхозбанка. За 2007 год кредитный портфель вырос на 89%, а за 2008 год почти на 60%. Это является позитивной стороной кредитной деятельности, т.к. свидетельствуют о наличии в банке разработанной кредитной политики, учитывающей как изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный потенциал самого банка. Однако темпы роста объема кредитного портфеля снижаются.

    В связи со сложившейся ситуацией на рынке размер просроченных платежей физических и юридических лиц в ОАО «Россельхозбанк» также набирает свои обороты. Так на 1 января 2007 года просрочка составляла 928,2 млн. рублей, на 1 января 2008 года -  2380,6 млн.рублей, а на 1 января 2009 года – 7812,8, то есть с 2007 по 2009 год объем просроченной задолженности вырос 8,5 раз. Следовательно, наблюдается ухудшение состояния кредитного портфеля банка, что в свою очередь связано с увеличением кредитных рисков, а значит, недостаточной эффективностью управления кредитными рисками.

     Для выявления рисковых зон необходимо проанализировать кредитный портфель ОАО «Россельхозбанк» с точки зрения подверженности кредитному риску. Анализ проводится на основе наиболее важных критериев, таких как:

• диверсификация кредитного портфеля;
• срочность кредитных сделок;
• достаточность резервов банка для покрытия убытков по кредитным операциям;
• обеспеченность ссуд;
• уровень просроченных ссуд. [31]

     Диверсификация  кредитного портфеля, т.е. совокупности  ссуд, выданных клиентам, - основной метод регулирования,  используемый банком в процессе управления кредитными операциями.

     Метод  предполагает  предоставление  кредитов  разнообразным группам клиентов – предприятиям, банкам и физическим лицам.

     Анализ  структуры кредитного портфеля по типу заемщика позволяет определить диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные статьи кредитного портфеля ссуд в целом, а также в динамике. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики и определения лимитов кредитования по отдельным клиентам банка (Табл 2.2 в Приложение 3). [27,28]

     Из  таблицы видно, что кредитный портфель увеличился в основном вследствие роста кредитования юридических лиц (88,6%). Наибольший удельный вес в кредитном портфеле составляют кредиты юридическим лицам как на 1 января 2008 года, так и на 1 января 2009 года, причем наблюдается рост данного показателя к 2009 году на 14%. Данный рост в большей степени обусловлен увеличением доли кредитов предоставленный негосударственным коммерческим организациям (с 64% до 82%). Это свидетельствует о том, что ОАО «Россельхозбанк» специализируется на кредитовании корпоративных клиентов, главным образом в сфере АПК.

     Кредиты, выданные банкам, увеличились на 2,74 % при одновременном снижении доли данного показателя в общем объеме кредитного портфеля в 17,5 раз. Снижение доли МБК произошло за счет активного расширения рынка кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам, увеличения доли выданных им кредитов.

       Кредиты, предоставляемые физическим  лицам также увеличились (на 15,9%), хотя доля данных кредитов  в совокупном объеме кредитного  портфеля уменьшилась в 2 раза.

     Основная  причина такой динамики состоит в более низком кредитном риске при кредитовании корпоративных заемщиков по сравнению с кредитованием физических лиц.

     Одним из обязательных и важнейших этапов анализа кредитной деятельности банка является анализ кредитного портфеля (Табл.2.3), посвященный срокам размещаемых кредитов. Следует учитывать, что сроки предоставляемых кредитов влияют на ликвидность банка и риск, сопряженный с ссудами, а, следовательно, и на качество кредитного портфеля. Чем короче срок ссуды, тем более она ликвидна. По мере удлинения сроков снижается ликвидность и возрастает кредитный риск.

     В соответствии с данными Таблицы в Приложении 4  Данные таблицы 2.3 показывают, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля занимают долгосрочные кредиты, которые предоставляются на срок свыше 3 лет. Однако за анализируемый период этот показатель упал на 5%, с учетом одновременного роста долгосрочных кредитов в общей сумме кредитного портфеля на 45,8%. Наименьшую долю составляют кредиты, предоставляемые на срок от 8 до 30 дней (0,01% в 2008 году, 0,001% в 2009 году), а кредиты, предоставляемые на срок от 1 до 7 дней  - отсутствуют.

     Также значительную долю в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, выдаваемые на срок от 181 дня до 1 года. Объем данных кредитов вырос за исследуемый период на 63,9%, причем их доля в общей сумме кредитов практически не изменилась. Более чем в 2 раза увеличился объем среднесрочных кредитов, с одновременным ростом их доли в структуре портфеля с 14% до 17%.

    Таким образом, можно сделать вывод  о том, что кредитный портфель банка имеет долгосрочный характер, что свидетельствует, во-первых, о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы (что характерно для надежных крупных банков, обладающих положительной репутацией в банковских и клиентских кругах), а во-вторых, о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов АПК. Рост в динамике такого вида кредитных размещений позволяет оценить банк как соответствующий потребностям рынка, что поднимает его репутацию в клиентской среде, а, следовательно, добавляет конкурентные преимущества.

     Выявленные тенденции, возможно, негативно характеризуют банк в части управления кредитным риском, так как чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его не возврата в результате возможного дефолта заемщика, однако такие кредиты позволяют банку получать достаточный доход, а предприятиям реального сектора – решить свои финансовые проблемы, что положительно характеризует банк как кредитного донора.

     Также оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов, которые оценивают кредитную деятельность с трех аспектов:

     -  со стороны уровня риска самого заемщика, для чего используют коэффициент покрытия;

     -  со стороны сопровождения кредитной сделки – коэффициент просроченных платежей по основному долгу и коэффициент невозврата;

     -  со стороны обеспечения возвратности кредитов – коэффициент обеспечения. [27]

     1) коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается как отношение резерва (Р) на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю (КП):

                                                                                                  (1)

     Кп (01.01.08)  = 5 609 246 000 /292 500 000 000 = 0,019   

     Кп (01.01.08)  =14 372 618 000/ 466 000 000 000 = 0,031

     Как показал анализ, коэффициент покрытия имеет низкое значение, что свидетельствует о высоком качестве кредитного портфеля банка. Однако увеличение данного показателя является отрицательной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об увеличении кредитного риска. Рост коэффициента в динамике произошел в результате увеличения объема резерва под возможные потери по ссудам. Отпечаток на данную ситуацию наложил финансовый кризис, из-за которого ухудшилось финансовое состояние заемщиков.

     Кроме этого, в данном исследовании следует  рассчитать величину чистого кредитного портфеля, который позволяет определить, какой объем размещенных кредитов вернется банку при наихудших обстоятельствах. Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем (КП) и объемом резерва под возможные потери по ссудам (Р):

                                                                                                      (2)

     ЧКП(01.01.08) = 292 500 000 000 - 5 609 246 000 = 286 890 754

     ЧКП(01.01.09) = 466 000 000 000 - 14 372 618 000 = 451 627 382

     По  результатам расчетов показатель чистого  кредитного портфеля демонстрирует  положительную динамику. Следовательно, можно сказать, что в данном аспекте банк ведет эффективную работу по управлению кредитной деятельностью в части снижения риска.

     2) Коэффициент обеспечения (Коб) рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля. Данный коэффициент позволяет оценить, насколько возможные убытки, связанные с невозвратами кредитов, покрыты залогами, гарантиями и поручительствами третьих лиц.

     Таблица 2.4 - Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в ОАО «Россельхозбанк»

 

     Итак, наибольшую долю по видам обеспечения  возвратности кредитов занимают полученные гарантии и поручительства (около 70%). Это свидетельствует о высоком уровне кредитного риска, так как данный вид обеспечения является наименее качественным из-за возможного дефолта гаранта или поручителя. [27,28]

     Коб (01.01.08) = 1 257 392 144 000/292 500 000 000 = 4,299