Управление кредитными рисками коммерческих банков

    5. Перенесение убытков на другое лицо в случае непогашения кредита за счет использования гарантий, поручительств, залогов и страхования кредитного риска. Залог как способ обеспечения возврата кредита означает, что кредитор (банк) приобретает право первоочередного удовлетворения требования погашения ссуды и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества, в случае если заемщик не выполнил обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором. В качестве покрытия ссуд банки могут использовать самое разнообразное имущество: недвижимость; ликвидные (легко и быстро реализуемые) товары; различные ценные бумаги (достаточно ликвидные); денежные средства, включая инвалютные; другое имущество; имущественные права.[18,C.34]

    Главным требованием к выбору различного вида имущества в качестве залога является уровень его ликвидности. Самым ликвидным объектом являются, конечно, денежные средства (наличные и остатки средств на срочных депозитах, сберегательных вкладах, валютных счетах). Банк в обязательном порядке проверяет право собственности на заложенное имущество, объект залога принимается, как правило, с оценкой 60% от балансовой (оценочной) стоимости.

    Формой  обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило, третье лицо. Существует несколько видов гарантий, различающихся между собой по субъекту гарантийного обязательства; порядку оформления гарантии; источнику средств, используемому для гарантирования платежа.

    В качестве субъекта гарантированного обязательства  могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные  учреждение располагающие средствами; банки: реже – сами предприятия-заемщики

    Поручительство  также есть форма обеспечения  возвратности кредита. Она применяется как при взаимоотношениях банка с юридическими, так и с физическими лицами и всегда оформляется письменным Договором. В соответствии с ним поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его обязательств на всю сумму кредитов и процентов по нему или на их часть (например, только на сумму процентов.

    По  договору поручительства возникает  солидарная ответственность по обязательствам должника (заемщика) перед банком. Она означает что банк не может предъявить свои требования к поручителю до момента, пока последний не обратится за взысканием непосредственно к заемщику и не получит отказа погасить кредит. [29]

    Еще одним из способов защиты от возникающего в ходе банковской деятельности риска является страхование. С помощью страхования покрываются две основные категории рисков: экономические и политические.

    Страхование осуществляется на добровольной основе в 2-х формах:

    · Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

    · Страхование риска непогашения кредита.

    Объектами страхования кредитов, как правило, служат коммерческие кредиты, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и др.

    Защита  интересов банка - кредитора заключается  в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам, погашение задолженности  по представленному кредиту берет  на себя страховая организация.

    6. Создание резервов на возможные потери по ссудам. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды, то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения.

    Величина  потери ссудой стоимости определяется как разность между 
балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, 
отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее 
справедливой стоимостью на момент оценки. Оценка справедливой 
стоимости ссуды осуществляется на постоянной основе, начиная с момента 
выдачи ссуды. [12,C.33]

    Кредитная организация формирует резервы по портфелям однородных ссуд в соответствии с применяемой ею методикой оценки риска по соответствующим портфелям однородных ссуд. Кредитная организация распределяет сформированные портфели однородных ссуд по следующим категориям качества:

         I категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва 0 процентов (потери по портфелю однородных ссуд отсутствуют);

         II категория качества - портфели  однородных ссуд с размером  сформированного резерва не более  3 процентов совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;

         III категория качества - портфели  однородных ссуд с размером  сформированного резерва свыше  3 и до 20 процентов совокупной  балансовой стоимости ссуд, объединенных  в портфель;

         IV категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва свыше 20 и до 50 процентов совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;

         V категория качества - портфели однородных  ссуд с размером

    сформированного резерва свыше 50 процентов совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель.

    Резерв  на возможные потери по ссудам формируется  за счет отчислений, относимых на расходы  банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для  покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет резерва производится списание потерь  по нереальным для взыскания ссудам банков. Величина отчислений в резервный фонд зависит от кредитной политики, проводимой банком. [6]

    Существует  также ряд методов минимизации рисков, косвенно воздействующих на качество организации риск - менеджмента. К таким методам можно отнести: повышение эффективности использования кадрового потенциала, повышение кредитной культуры, степени инновационности организации. [12,C.33]

    Итак, каждый из методов управления риска имеет свои достоинства и недостатки. Риск-менеджер выбирает для снижения риска методы, сильнее других способные влиять на общий потенциал банка, наилучшей оценкой которого служит сумма чистой прибыли или стоимость его капитала.

    Таким образом, залогом успеха устойчивого развития банка является четко продуманная система управления рисками, которая включает политику, соответствующую ей организационную структуру, информационное обеспечение, систему мер ограничения, страхования и контроля за рисками, присущими банковской деятельности.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

    2.1 Общая характеристика ОАО «Россельхозбанк»

     «Российский сельскохозяйственный банк» (Россельхозбанк) является открытым акционерным обществом, созданным в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «Об акционерных   обществах».   Банк   создан   в соответствии с распоряжением Президента Российской Федерации от 15 марта 2000 года № 75-рп в целях   реализации   кредитно-финансовой политики РФ в агропромышленном комплексе и формирования эффективной  системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса.

     Банк  входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом этого банка. [9]

     ОАО «Россельхозбанк» занимает 4 место  среди крупнейших банков страны по размеру активов и собственного капитала. В 2006-2007 годах Россельхозбанк стал активным участником приоритетного национального проекта «Развитие АПК», а с 2008 года приступил к выполнению задач, предусмотренных Государственной программой развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы.

     Россельхозбанк  — специализированный коммерческий банк, 100 % акций в собственности  Российской Федерации. Полное наименование — Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк». Штаб-квартира — в Москве.

       Банк является юридическим лицом  и со своими филиалами и  обособленными подразделениями  составляет единую систему ОАО «Россельхозбанк». Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

     Миссией банка является обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах  и услугах.

     Деятельность  ОАО «Россельхозбанка» включает привлечение депозитов и выдачу коммерческих ссуд, осуществление операций в иностранной валюте, кассовые операции и торговлю ценными бумагами.

     Местонахождение ОАО «Россельхозбанк»: Российская Федерация, 119034, г. Москва, Гагаринский переулок, дом 3. Местонахождение Алтайского регионального филиала: 656015, Алтайский край, г. Барнаул, проспект Ленина, дом 80б.

     Уставный капитал банка сформирован в сумме 61223000000 
(шестьдесят один миллиард двести двадцать три миллиона) рублей и 
разделен на 61223 (шестьдесят одна тысяча двести двадцать три) 
обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000000 (один 
миллион) рублей каждая.

     Органами управления Банка являются:

     1) Общее собрание акционеров Банка;

     2) Наблюдательный совет Банка;

     3) Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган);

     4) Председатель Правления Банка (единоличный исполнительный орган).

     Председатель  правления — Юрий Трушин.

     Председатель  Наблюдательного Совета — Виктор Зубков (Первый заместитель председателя Правительства Российской Федерации). [27]

     Банк  имеет сеть в 78 филиала и 1455 дополнительных офисов.

     В соответствии с Генеральной лицензией  №3349 на осуществление банковской деятельности от 13. 06.2000 г. банк может выполнять следующие банковские операции и услуги:

• привлечение денежных средств от юридических и физических 
  лиц и размещение их на условиях возвратности, платности и срочности;
• осуществление расчетно-кассового обслуживания, а также другие 
  банковские операции;
• обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей 
  клиентов, вверенных отделению банка;
• прием, выдачу вкладов и других видов сбережений;
• прием платежей от клиентов;
• кредитование юридических и физических лиц;
• осуществление     расчетов     по     поручению     физических     и 
  юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским 
  счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных 
  документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной 
  формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• ведение счетов клиентов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление   переводов   денежных   средств   по   поручению 
  физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых 
  переводов);
• выдача   поручительств   за   третьих   лиц,   предусматривающих 
  исполнение обязательств в денежной форме;
• доверительное   управление   денежными   средствами   и   иным 
  имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление    операций    с    драгоценными    металлами    и 
  драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской 
  Федерации;
• предоставление   в   аренду   физическими   юридическим   лицам 
  специальных помещений или находящихся в  них сейфов для хранения 
  документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• осуществление    профессиональной    деятельности    на    рынке 
  ценных бумаг в соответствии с федеральными законами;