Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Октября 2011 в 13:29, реферат
Цель работы - провести оценку финансового состояния ОАО «Нефтихимпроект» Задачами работы являются: дать характеристику деятельности предприятия, провести финансовый анализ за 2009-2010 г.г., по результатам анализа сделать выводы и разработать предложения по улучшению его финансового состояния.
1.Введение. 3
Глава 1
2. 1.1Финансовые коэффициенты. 4
Глава 2.
3 . 2.1Диагностика финансового состояния ОАО «Нефтехимпроект» с помощью аналитичечкой таблицы на основе правил ТААП. 6
Глава 3.
4. 3.1Анализ финансового сотстояния ОАО «Нефтехимпроект» на основе показателей коэффициентов ликвидности . 9
5 . 3.1.1 Коэффициент текущей ликвидности(покрытия) 9
6. 3.1.3 Коэффициент критической ( быстрой) ликвидности 11
7. 3.1.4Показатель ликвидности при мобилизации средств(К4) 11
8. 3.1.5Коэффициент общей ликвидности(К5) 12
9. 3.1.6Средний срок погашения дебиторской задолженности(К6) 12
10.3.1.7 Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности(К7) 13
11.3.1.8 Средний срок погашения кредиторской задолженности(К8). 13
12.3.1.9 Коэффициент оборачиваемости запасов(К9) 14
13. 3.1.10Период обращения товарно-материальных запасов (К10) 14
14 3.1.11Период обращения денежных средств( К11) 15
15 3.2 Оценка динамики финансовых коэффициентов. 15
16 Заключение. 17
17.Список литературы 18
19 Приложение. 19
Выявление взаимосвязи показателей и анализ сложившихся тенденций.Взаимосвязь показателей можно выявить методами корреляционного анализа.Простейшим и наиболее наглядным из этих методов является парная корреляция рангов исследуемых величин.
Для использования этого метода следует про ранжировать значения финансовых коэффициентов,присвоив ранг 1 максимальному значению.
Таблица.3
Корреляция рангов коэффициента текущей ликвидности с рангами других финансовых коэффициентов.
| Рi=Р1,
Рj, Р1-Рj |
Ранги в отчетных периодах | ∑(Р1-Рj)2 | Кi,j | ||
| 2007г. | 2008г. | 2009г. | |||
| Р1 | 3 | 2 | 1 | ||
| Р2 | 1 | 3 | 2 | ||
| Р1-Р2 | 2 | -1 | -1 | 6 | -0,5 |
| Р3 | 3 | 1 | 2 | ||
| Р1-Р3 | 0 | 1 | -1 | 2 | 0,5 |
| Р4 | 3 | 1 | 2 | ||
| Р1-Р4 | 0 | 1 | -1 | 2 | 0,5 |
| Р5 | 3 | 1 | 2 | ||
| Р1-Р5 | 0 | 1 | -1 | 2 | 0,5 |
| Р6 | 1 | 2 | 3 | ||
| Р1-Р6 | 2 | 0 | -2 | 8 | -1 |
| Р7 | 3 | 2 | 1 | ||
| Р1-Р7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
| Р8 | 1 | 2 | 3 | ||
| Р1-Р8 | 2 | 0 | -2 | 8 | -1 |
| Р9 | 1 | 3 | 2 | ||
| Р1-Р9 | 2 | -1 | -1 | 6 | -0,5 |
| Р10 | 1 | 3 | 2 | ||
| Р1-Р10 | 2 | -1 | -1 | 6 | -0.5 |
| Р11 | 1 | 3 | 2 | ||
| Р1-Р11 | 2 | -1 | -1 | 6 | -0,5 |
Не благоприятную тенденцию показывают связи:
Заключение.
Данные проведенного анализа выявили не стабильность рассматриваемого предприятия.Как уже говорилось ранее конец 2008г. стал кризисным для предприятия,что негативно повлияло и 2009г.Для стабилизации работы предприятия ему необходимо: увеличить долю собственных оборотных средств в мобильной форме, изменить кредитную политику по отношению к дебиторам, уменьшить средства замороженные в запасах.
Интересы
предупреждения кризисного состояния
предприятия требуют совершенствования
управления предприятием в целом и в первую
очередь управления процессом производства
и управления активами(научно-техническим
развитием производства)и управления
филиалами(капиталом и финансовыми операциями).
Список литературы
1.Антикризисное управление-Н.ЮКруглова
2.Бухгалтерский баланс Открытого акционерного общества "Нефтехимпроект".
3.http://mvf.klerk.ru/
4.www.finanalis.ru/
Приложение№1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| Коды | ||||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||||
| на 31 декабря 2008 г. | Дата (год, месяц, число) | 2008 | 12 | 31 | ||
| Организация: Открытое акционерное общество "Нефтехимпроект" | по ОКПО | 04706211 | ||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 6330000578/633001001 | ||||
| Вид деятельности: проектные, проектно-изыскательские работы | по ОКВЭД | 74.20.11 | ||||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество | по ОКОПФ/ОКФС | 47 | 49 | |||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 | ||||
| Местонахождение (адрес) Самарская обл., г. Новокуйбышевск, ул. Сафразьяна, 10 | ||||||
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | - | - |
| Основные средства | 120 | 5 663 | 21 117 |
| Незавершенное строительство | 130 | 1 412 | 630 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - |
| Отложенные налоговые активы | 145 | - | - |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 7 075 | 21 747 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 17 255 | 21 524 |
| в том
числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
121 |
604 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 16 654 | 18 433 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | - | - |
| товары отгруженные | 215 | - | - |
| расходы будущих периодов | 216 | 480 | 2 487 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 1 808 | 131 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 |
17 344 |
15 043 |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 13 523 | 14 149 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 80 | 18 959 |
| Денежные средства | 260 | 1 635 | 710 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 1 131 | 2 263 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 39 253 | 58 630 |
| БАЛАНС | 300 | 46 328 | 80 377 |
| ПАССИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 410 | 4 | 4 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | - | - |
| Добавочный капитал | 420 | 5 055 | 5 035 |
| Резервный капитал | 430 | 500 | 500 |
| в том
числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
500 |
500 |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 12 367 | 23 677 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 17 925 | 29 215 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 510 | - | 14 047 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 2 147 | 2 780 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 2 147 | 16 826 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 610 | 1 200 | 159 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 22 329 | 34 101 |
| в том
числе:
поставщики и подрядчики |
621 |
10 597 |
7 706 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 1 441 | 3 212 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 357 | 1 133 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 2 580 | 7 247 |
| прочие кредиторы | 625 | 7 354 | 14 803 |
| Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов | 630 | 1 014 | 58 |
| Доходы будущих периодов | 640 | - | - |
| Расходы предстоящих расходов | 650 | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 1 712 | 17 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 26 256 | 34 335 |
| БАЛАНС | 700 | 46 328 | 80 377 |
Приложение №2
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| Коды | ||||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||||
| на 31декабря 2009 г. | Дата (год, месяц, число) | 2009 | 12 | 31 | ||
| Организация: Открытое акционерное общество "Нефтехимпроект" | по ОКПО | 04706211 | ||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 6330000578/633001001 | ||||
| Вид деятельности: проектные, проектно-изыскательские работы | по ОКВЭД | 74.20.11 | ||||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество | по ОКОПФ/ОКФС | 47 | 49 | |||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 | ||||
| Местонахождение (адрес) Самарская обл., г. Новокуйбышевск, ул. Сафразьяна, 10 | ||||||
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | - | - |
| Основные средства | 120 | 21 117 | 22 231 |
| Незавершенное строительство | 130 | 630 | 244 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - |
| Отложенные налоговые активы | 145 | - | 2 501 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 21 747 | 24 976 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 21 524 | 16755 |
| в том
числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
604 |
673 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 18 433 | 40 873 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | - | - |
| товары отгруженные | 215 | - | - |
| расходы будущих периодов | 216 | 2 487 | 14 063 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 131 | 126 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 |
- |
- |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 |
15 043 |
19650 |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 14 149 | 25 846 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 18 959 | 27 443 |
| Денежные средства | 260 | 710 | 11 536 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 2 263 | 4 520 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 58 630 | 133 473 |
| БАЛАНС | 300 | 80 377 | 158 449 |