Анализ рисков деятельности коммерческих банков

 

Первые  три градации вероятности нежелательного исхода соответствует “нормальному, разумному” риску, при котором рекомендуется  принимать решения. Решения с  большим уровнем риска рекомендуется  принимать в особых случаях (если при неудаче они не приведут фирму  к банкротству).

Однако  необходимо знать, что предлагаемая шкала носит условный характер и  в любом случае окончательное  решение о допустимой для конкретной сделки вероятности нежелательного исхода остается за руководителем предприятия.

 

 

 

 

Глава 2. Анализ системы управления рисками ЗАО «ВТБ 24»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ЗАО «ВТБ 24»

ЗАО «ВТБ 24» создан на основании  решения общего собрания Участников Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК» (общество с ограниченной ответственностью) (протокол №77 от 31 марта 2000 года о преобразовании общества). ЗАО «ВТБ 24» является правопреемником КБ «ГУТА-БАНК» ООО по всем его правам и обязанностям в соответствии с передаточным актом.

Основные показатели финансово-экономической  деятельности ЗАО «ВТБ 24» в 2009-2012гг. представлены в табл. 2.1.

Таблица 2.1 - Основные показатели финансово-экономической деятельности ЗАО «ВТБ 24» в 2006-2009гг.

Наименование показателя	01.01.08	01.01.09	01.01.10	01.01.11	01.01.12
Уставный капитал, тыс. руб.	3357590	6098150	12655694	30007812	33567652
Собственные средства (капитал), тыс. руб.	4921514	7764568	20452752	46133556	71893726
Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб.	666618	-7477664	1122583	718680	4304143
Рентабельность активов, %	2,08	-17,23	0,68	0,22	0,72
Рентабельность капитала, %	13,54	-96,30	5,49	1,56	5,99
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), тыс. руб.	27463754	37123591	147157400	276899194	451006850

Анализируя показатели деятельности Банка за последний полный отчетный год по данным внешней отчетности кредитной организации , можно констатировать следующее:

1. За 2011 год активы Банка увеличились в 1,86 раз до 601,6 млрд. рублей. На 1 января 2011 года этот показатель составлял 323,5 млрд. рублей.

2. За 2011 год объем собственных средств (капитала) Банка вырос в 1,56 раза до 71,9 млрд. рублей. На аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 46,1 млрд. рублей.

3. Чистая ссудная задолженность за 2011 год выросла в 1,75 раза и составила на 1 января 2012 года 455,8 млрд. рублей (261,0 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).

4. Средства на счетах  клиентов по сравнению с 1 января 2011 года выросли в 1,67 раз и на 1 января 2012 года составили 365,2 млрд. рублей (219,0 млрд. рублей на 1 января 2011 года).

5. При этом объем портфеля  розничных продуктов увеличился  в 2,1 раза - до 437,0 млрд. рублей.

Кредиты малому бизнесу за год выросли с 45,1 млрд. рублей до 74,3 млрд. рублей, ипотечный портфель - с 82,2 млрд. рублей до 181,5 млрд. рублей, потребительские кредиты - с 60,3 млрд. рублей до 129,7 млрд.рублей, автокредиты – с 17,4 млрд. рублей до 38,8 млрд.рублей.

6. Показатель рентабельности  капитала, определяемый как процентное  отношение чистой прибыли (непокрытого  убытка) к величине собственных  средств (капитала) на отчетную  дату, возрос за 2011г. по сравнению с аналогичным показателем 2010г. на 4,43%.

7. Показатель рентабельности  активов, определяемый как процентное  отношение чистой прибыли (непокрытого  убытка) к величине активов на  отчетную дату, увеличился в отчетном  периоде по сравнению с предыдущим 2010 годом на 0,50%.

ЗАО «ВТБ 24» является кредитной  коммерческой организацией, основной целью деятельности которой является получение прибыли при осуществлении  банковских операций.

Высокая степень специализации  Банка на вышеуказанных направлениях наглядно подтверждается данными, представленными в таблице 2.2.

Так, объем процентных доходов  от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям) за год с 01.01.11 вырос в 1,81 раза.

Объем доходов от комиссионных операций по состоянию на 01.01.10 по сравнению с 01.01.11 увеличился в 1,41 раза.

Данные изменения связаны  с реализацией стратегии активного  роста объема операций по основной деятельности Банка и наращиванием клиентской базы.

Таблица 2.2.

Доля доходов ЗАО «ВТБ 24» от основных видов деятельности в общей сумме доходов, полученных кредитной организацией за 2011г.

Наименование показателя	На 01.01.2011	На 01.01.2012
Вид банковских операций: Ссуды, предоставленные клиентам (некредитным организациям)
Объем доходов от данного  вида банковских операций, тыс. руб.	9312068	16848057
Объем доходов от данного  вида банковских операций в общем  объеме доходов кредитной организации, %	67	71
Вид банковских операций: Комиссионные операции
Объем доходов от данного  вида банковских операций, тыс. руб.	1138898	1604407
Объем доходов от данного  вида банковских операций в общем  объеме доходов кредитной организации, %	8	7

В рамках данной стратегии  развития Банка была разработана  и запущена в действие широкая  линейка продуктов и услуг  для клиентов - физических лиц и  субъектов малого и среднего бизнеса.

Основными продуктами Банка  в настоящее время являются:

1. Кредитование малого  бизнеса

2. Потребительское кредитование  населения

3. Ипотечное кредитование

4. Вклады населения

Кроме вышеуказанных, ЗАО  «ВТБ 24» реализует на рынке широкий  спектр дополнительных услуг: услуги системы  дистанционного банковского обслуживания (Система Телебанк); прием наличных платежей в адрес организаций; открытие и ведение счетов; операции с иностранной валютой и пр.

 

2.2 Анализ рисков деятельности ЗАО «ВТБ 24»

          1. Кредитный риск. Одним из основных финансовых рисков в деятельности ЗАО «ВТБ 24» является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения контрагентами Банка своих обязательств.

Основным его источником являются операции кредитования предприятий  нефинансового сектора (включая  предприятия малого и среднего бизнеса) и физических лиц. В сфере покрытия системы управления кредитными рисками  находятся также лизинговые операции. Кроме того, кредитному риску подвержены вложения банка в долговые обязательства  корпораций: векселя, облигации и  т.д.

Реализация кредитного риска  в любом из направлений его  концентрации может существенно  повлиять на результаты деятельности ЗАО «ВТБ 24».

В ЗАО «ВТБ 24» применяется  принцип централизации принятия решений по определению предельно  допустимого уровня риска. Указанные  вопросы рассматриваются Правлением Банка, а также, в пределах полномочий, Комитетом по управлению активами и  пассивами, Кредитным Комитетом  Банка и Кредитными Комитетами филиалов.

В ЗАО «ВТБ 24» приняты  и успешно развиваются различные  методики оценки риска.

Диверсификация подходов к оценке заемщиков различного уровня, а также в зависимости от отраслевой принадлежности, целевого использования  предоставляемых кредитных ресурсов позволила существенно снизить  потери ЗАО «ВТБ 24».

В части управления кредитными рисками ЗАО «ВТБ 24» придерживается консервативных подходов, применяет  методы и процедуры, требуемые регулирующими  органами. Также банк в организации  процедур управления рисками ориентируется  на международные стандарты банковского дела.

 Управление кредитным риском включает оценку и контроль кредитного риска, присущего как отдельным заемщикам ЗАО «ВТБ 24», так и группам взаимосвязанных заемщиков. Процесс оценки риска и принятия решений отнесен к компетенции отдельных органов Банка, в задачи которых входит установление лимитов на контрагентов и принятие решений о выдаче кредита или осуществления иных вложений.

Одним из основных механизмов ограничения в Банке кредитного риска является система лимитирования.

Учитывая стратегическую ориентацию ЗАО «ВТБ 24» на рынок  физических лиц и субъектов малого бизнеса, ведется активное совершенствование  на основе лучшей мировой практики методов управления кредитными рисками, возникающими при предоставлении кредитных  продуктов указанным целевым  аудиториям.

В ЗАО «ВТБ 24» действует  скоринговая система оценки заемщиков, как в части розничного кредитования, так и по ипотечному кредитованию и кредитованию субъектов малого бизнеса. В рамках указанной системы оценка риска осуществляется с учетом вероятности возврата кредита, оцениваемой с помощью скоринговых моделей компании Experian-Scorex, скорректированных на основании статистики ЗАО «ВТБ 24».

В 2011 году, как и ранее, ЗАО «ВТБ 24» с целью повышения эффективности системы производил регулярную корректировку используемых скоринговых карт с учетом накопленной статистики, региональной специфики и текущей экономической ситуации в стране.

В настоящее время базовым  документом, регламентирующим порядок  мониторинга кредитного риска заемщика, для ЗАО «ВТБ 24» является Положение  ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П 

Рыночный риск. Риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов (рыночный риск).

Рыночный риск включает в себя следующие риски:

· фондовый риск;

· валютный риск;

· процентный риск.

Фондовый риск определяется ЗАО «ВТБ 24» как риск убытков  вследствие неблагоприятного изменения  рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные  финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом  фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Оценка фондового риска  осуществляется ЗАО «ВТБ 24» на основании  методологии Value at Risk (VaR). VaR характеризует максимальную сумму потерь, превышение которой будет происходить с вероятностью менее заданной. Расчет величины VaR производится как по отдельным инструментам, так и по портфелям в целом. Оценка фондового риска по инструментам торгового портфеля, не имеющим достаточного количества рыночных котировок, осуществляется на основе анализа чувствительности.

Для ограничения и управления фондовым риском используются следующие  методы:

· установление и контроль за соблюдением позиционных совокупных и частных лимитов по всем инструментам фондового рынка;

· установление и контроль за соблюдением результативных лимитов (stop-loss и stop-out);

· диверсификация портфеля активных операций на фондовом рынке, в том числе за счет многоуровневой системы лимитов.

Лимиты по операциям с  ценным бумагам устанавливаются  и регулярно пересматриваются коллегиальными органами ЗАО «ВТБ 24».

Валютный риск представляет собой риск потерь в связи с  неблагоприятными для Банка изменениями  курсов валют. Подверженность данному  риску определяется степенью несоответствия размеров активов и обязательств в той или иной валюте (открытой валютной позицией - ОВП).

Валютный риск, также, может  являться предметом управления для  отдельных видов операций, основной или дополнительной целью которых  является получение прибыли за счёт благоприятного изменения валютных курсов.

ЗАО «ВТБ 24» осуществляет оценку валютного риска по открытой валютной позиции на основании методологии  Value at Risk (VaR). Регулирование валютного риска осуществляется в рамках ежедневного контроля за открытой валютной позицией с целью ограничения уровня валютного риска в соответствии с требованиями Банка России.