Анализ рисков деятельности коммерческих банков

Процентный риск определяется как риск сокращения чистого процентного  дохода ЗАО «ВТБ 24» вследствие изменения  уровня процентных ставок, результатом  которого может стать превышение средней стоимости привлеченных над размещенными средствами.

Данный риск может выступить  как источником получения дополнительной прибыли, так и в конкретных экономических  условиях создать серьезную угрозу для финансового положения ЗАО  «ВТБ 24».

В рамках принятия мер по ограничению процентного риска  в ЗАО «ВТБ 24» осуществляется мониторинг сбалансированности активов  и пассивов по срокам платежа и  процентным ставкам, основанный на анализе  разрывов активов и пассивов.

Оценка процентного риска  с точки зрения перспективы получения  дохода осуществляется при помощи такого показателя, как уровень процентной маржи. Анализ процентной маржи проводится в ежедневном режиме по следующим  направлениям:

· сравнение фактической процентной маржи с определенными базовыми величинами, что позволяет своевременно обнаружить тенденцию снижения или увеличения дохода по процентам;

· анализ изменения составляющих компонентов процентной маржи для определения, какая из категорий доходов (расходов) вызывает в большей степени ее общее изменение.

Оценка процентного риска  банковского портфеля осуществляется на основе анализа чувствительности и на основе стандартного подхода (метод  дюрации), изложенного в документах Банка России и Базельского комитета.

 Риск ликвидности. Риск ликвидности - вероятность того, что Банк не сможет обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме по мере наступления сроков выплат. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности по срокам финансовых активов и финансовых обязательств ЗАО «ВТБ 24».

Поддержание ликвидности  является одной из центральных задач  управления ЗАО «ВТБ 24».

За управление ликвидностью на уровне руководящих органов Банка  отвечает Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП). Структурным подразделением, проводящим политику ЗАО «ВТБ 24»  в части управления ликвидностью, является Казначейство.

В целях управления ликвидностью в Банке ежедневно осуществляется оценка состояния мгновенной, текущей  и долгосрочной ликвидности в  т.ч. по отношению к обязательным нормативам Центрального банка Российской Федерации и внутрибанковской системе коэффициентов.

На постоянной основе проводится анализ сроков погашения требований и обязательств путем составления  баланса ресурсов с учетом планируемых  операций ЗАО «ВТБ 24». В процессе составления отчетов учитываются  варианты развития событий – вероятный, благоприятный, неблагоприятный.

 Правовые риски. Правовой риск - риск возникновения у ЗАО «ВТБ 24» убытков вследствие влияния таких факторов, как несоблюдение кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (внутренние факторы), а также несовершенство правовой системы, нарушение контрагентами нормативных правовых актов, условий заключенных договоров (внешние факторы).

Внешние факторы являются общими для банковской системы и  находятся вне влияния ЗАО  «ВТБ 24». Российское законодательство является достаточно сложным и противоречивым, существующие законы не всегда позволяют  урегулировать проблемы, с которыми сталкивается Банк в своей повседневной деятельности. Сложившаяся судебная практика также противоречива, что  влечет за собой возможность принятия судебных актов, препятствующих исполнению вступивших в силу судебных решений. Налоговое законодательство отличается неоднозначностью возможных толкований некоторых его положений. Кроме  того, недостаточен опыт применения на практике части норм налогового законодательства Российской Федерации, что может  способствовать увеличению налоговых  рисков, которые могут привести к  увеличению расходов ЗАО «ВТБ 24».

        В случае внесения изменений в нормативные акты, прямо или косвенно регулирующие банковскую деятельность, Банк может быть вынужден сократить или исключить отдельные виды операций, либо изменить структуру своего баланса. Это может оказать негативное влияние на деятельность ЗАО «ВТБ 24» и стоимость его активов.

Для уменьшения (исключения) возможных убытков вследствие воздействия  вышеуказанных факторов ЗАО «ВТБ 24» применяются определенные методы минимизации правового риска, в  том числе: стандартизация банковских операций и других сделок, согласование юридической службой заключаемых  кредитной организацией сделок, отличных от стандартизированных, осуществление  мониторинга изменений законодательства и своевременное внесение соответствующих  изменений в учредительные, внутренние документы кредитной организации, контроль за соответствием документации, которой оформляются банковские операции и другие сделки, законодательству Российской Федерации.

       Риск потери деловой репутации (репутационный риск). Репутационный риск - риск возникновения у ЗАО «ВТБ 24» убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Вероятность возникновения  и величина потерь при проявлении данного риска в значительной степени зависят от уровня данного  риска по банковскому сектору  России в целом. Для ЗАО «ВТБ 24» уровень данного риска оценивается как минимальный, в связи с тем, что Банк вступил в систему страхования вкладов, имеет рейтинги международных рейтинговых агентств, основным акционером является ОАО Банк ВТБ.

ЗАО «ВТБ 24» прилагает  значительные усилия по формированию положительного имиджа у клиентов и  общественности путем повышения  информационной прозрачности. Управление риском потери деловой репутации  является составляющей системы управления рисками и осуществляется при  непосредственном участии руководства  ЗАО «ВТБ 24».

Стратегический  риск. Стратегический риск - риск возникновения у ЗАО «ВТБ 24» убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития ЗАО «ВТБ 24» (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка.

Данный риск значительно  снижается путем проработки управленческих решений на основе анализа текущей  ситуации в банковском секторе и  перспектив его развития, уровней  рисков, действий контрагентов и конкурентов  ЗАО «ВТБ 24», потребностей клиентов, возможностей кадрового, финансового  и технического обеспечения запланированных  изменений.

Анализ положения ЗАО  «ВТБ 24» в банковском секторе  показывает, что Банк усиливает свои позиции, что выражается в росте  объемов бизнеса и прибыли, увеличении доли рынка, узнаваемости бренда.

        Результаты деятельности ЗАО «ВТБ 24» соответствуют динамике показателей банковской системы и основных конкурентов. Развитие ЗАО «ВТБ 24» характеризуется динамичным ростом активов, капитала и кредитного портфеля.

Прямым свидетельством устойчивого  положения ЗАО «ВТБ 24» в банковском секторе являются следующие оценки:

1. Крупнейшие банки России в 2011 году – 7-е место по чистым активам на 01.01.2012
2. Самые филиальные банки – 7-е место на 19.03.2012 г.
3. 2-е место в рейтинге «Банки-лидеры по количеству банкоматов на 01.01.2012.»
4. Самые «пластиковые» банки в 2011 году – 3-е место по количеству пластиковых карт в обращении на 01.01.12
5. Самые потребительские банки – 3-е место по объему выданных без залоговых кредитов в 2011 году
6. Лучшие банки на рынке кредитования малого и среднего бизнеса в 2011 году – 3 место по объему выданных кредитов
7. Самые ипотечные банки в 2011 году – 2-е место

Все это указывает на правильность выбранной стратегии развития и  действий, предпринимаемых для ее реализации, а, следовательно - относительно низкий уровень стратегического  риска.

 

2.3 Оптимизация системы управления рисками деятельности ЗАО «ВТБ 24»

Разработка направлений  совершенствования управления рисками  деятельности ЗАО «ВТБ 24» должна основываться на оценке приоритетов  развития Банка в среднесрочной  перспективе, поскольку именно на данных участках и целесообразно в первую очередь производить оптимизацию  риск-менеджмента Банка с обязательным учетом кризисных тенденций развития банковского сектора страны в целом.

Для достижения целевой доли рынка (от 8 до 15% в различных сегментах  рынка) ЗАО «ВТБ 24» планирует предпринимать  следующие меры:

· существенное расширение и развитие региональной сети;

· предоставления широкого спектра современных услуг;

· внедрения высоких стандартов в скорости предоставления и удобстве обслуживания кредитов;

· установления высоких кредитных лимитов;

· инновационный подход в разработке продуктов и услуг;

· развития альтернативных каналов продаж;

· развитие брэнда Банка.

Таким образом, ЗАО «ВТБ 24»  планирует в течение 3-5 лет стать  одним из лидеров рынка розничных  банковских услуг (в сегментах потребительского и ипотечного кредитования, автокредитования, депозитах физических лиц, кредитования малого бизнеса и т.д.).

Источниками будущих доходов (в перспективе на 3-5 лет) ЗАО «ВТБ 24» будут являться, в первую очередь, доходы от кредитования физических лиц (77% от операционных доходов) и предприятий  малого бизнеса (около 14% от операционных доходов).

Таким образом, даже в условиях кризиса ЗАО «ВТБ 24» планирует  продолжать кредитовать население  и предприятия сегмента малого бизнеса.

Среди стратегических целей на 2012 год:

1. Увеличение доли рынка  по объемам кредитования физических  лиц до 9,5%

Приоритетными направлениями  работы в сфере кредитования населения  и малого бизнеса в условиях мирового финансового кризиса при этом будут являться:

· с точки зрения роста активов приоритет отдается «коротким» и высокодоходным активам (что предполагает ограничение роста в сегменте ипотечного кредитования);

· кредитование населения: смещение приоритетов в сторону более «коротких» кредитных продуктов (кредиты наличными, автокредиты);

· продолжение кредитования малого бизнеса; развитие лизинга для малых предприятий;

· оперативное управление ставками;

ЗАО «ВТБ 24» продолжит  наращивать депозитную базу за счет привлечения  средств населения.

2. Увеличение доли рынка  по объемам привлечения средств  населения до 6,5%.

Приоритетными направлениями  работы в сфере привлечения средств  населения и малого бизнеса в  условиях дефицита ресурсов, обусловленных  кризисом, являются:

· повышение активности по привлечению депозитов как наиболее устойчивой долгосрочной ресурсной базы;

· оперативное управление ставками;

· повышение качества обслуживания клиентов;

Одним из важнейших направлений  деятельности Банка становится работа, направленная на эффективное управление и сокращение портфеля просроченной задолженности.

3. Оптимизация процедур  управления проблемной задолженностью:

· оптимизация процедур управления проблемной задолженностью: активизация работы по сбору проблемной задолженности (усиление соответствующих подразделений банка, оптимизация внутренних процедур, повышение эффективности работы с коллекторскими агентствами);

· мониторинг портфеля на предмет усиления долговой нагрузки на клиентов, проактивная работа клиентами;

· переход к более консервативным процедурам оценки заемщиков: оперативная корректировка скоринговых моделей;

· рефинансирование валютного кредитного портфеля в рубли.

Учитывая вышесказанное, первоочередные усилия ЗАО «ВТБ 24»  должны быть сосредоточены на оптимизации управления кредитным и операционными рисками.

Если в отношении кредитных  рисков Банком планируются определенные мероприятия (см. выше), то практика управления операционным риском, на наш взгляд. явно нуждается в совершенствовании.

К сожалению, сегодня в  ЗАО «ВТБ 24» практически не уделяется  внимание таким аспектам, как:

· управление проектами (отслеживание всего алгоритма разработки и внедрения проекта не ведется, в весьма слабой степени контролируются результаты);

· управление информационными технологиями (качество информационных систем и технологий не соответствует требованиям бизнеса);

· создание системы управления рисками (не осуществляются идентификация, оценка, анализ и управление операционными рисками на уровне всей организации и по всем направлениям деятельности).

Актуальными для ЗАО «ВТБ 24» являются угрозы со стороны операционного  риска, связанные прежде всего с факторами политики управления кадрами и организацией бизнес-процессов. Так, в некоторых подразделениях нередко ощущается недостаток персонала на уровне исполнителей. В результате отдельные сотрудники (в том числе менеджеры среднего звена) перегружены и совмещают исполнительские и административные функции, работу с клиентами и техническое проведение платежей, что не может не сказаться отрицательно на качестве и безопасности проводимых ими операций. ЗАО «ВТБ 24» также следует пересмотреть и политику формирования человеческого капитала и обратить внимание на профессионализм менеджеров, непосредственно занимающихся отбором персонала. Это проявляется в том, что потенциальные кандидаты "отсеиваются" не по принципу профессиональной пригодности, а по формальному соответствию зарубежным тестам психологического характера.